https://buhgalter.com.ua/forum/

//подотчетное лицо должно отчитаться в течении 3 дней с момента приезда, получается, что бухгалтерия должна поставить дату принятия не позже этой даты/// Это если вы выдавали аванс. А тут идет возмещение расходов. Для этого сроков нет.

Радистка_Кэт писав:Это если вы выдавали аванс. А тут идет возмещение расходов. Для этого сроков нет.

благодарю! разобрались

Грядет новая форма  авансового отчета!

27 січня 2014р.
Міндоходів наприкінці минулого року перезатвердило форму Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, а також Порядок його складання. Значних правок немає. Наказ Міністерства доходів і зборів України «Про затвердження форми Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, та Порядку його складання» від 24.12.2013 р. № 845 уже зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20.01.2014 р. № 104/24881 і планується до публікації в «Офіційному віснику України» № 9 за 04.02.2014 р. Тож із цієї дати він і почне діяти.
Нагадаємо: авансовий звіт складає підзвітна особа, що отримала кошти на підприємстві чи в самозайнятої особи. Працівник звітує за кошти, витрачені як готівкою, так і з використанням платіжних карток, чеків, інших платіжних документів.

Maryana, ця інформація є також на головній сторінці сайту. Колеги, розкажіть, будь ласка, чим нова форма відрізняється від діючої. Як кажуть, знайдіть десять відмінностей. Я наугад намагалась 10 хвилин звіряти текст навмання-не знайшла жодної, крім зноски в верху, ким затверджено та коли. Можливо, я не туди дивлюсь? Просвітіть.

Ні, все вірно. Різний лише гриф затвердження.
У порядку заповнення відрізняються усього чотири слова, які вносять лише косметичні виправлення.

перезатвердженння пов’язане з передачею частини функцій Мінфіну Міндоху, так само як і рік тому мінфін презатверджував звіт ДПАУ

На первом листе добавилось возле поля "сумма" "грн.,коп", в расчете штрафа добавляется "коп." возле "грн."

Немного изменилась также расшифровка под *внизу на первой стороне бланка "відповідний контролюючий орган"

Допоможіть колеги,як вийти із ситуаціїї: витрат по КЕКВ2250 на цей рік не заплановано, є можливість поїхати працівникам на курси підвищення кваліфікації (отримують вищу категорію), люди згодні їхати за свої кошти( пишуть заяву що їдуть за свої кошти та відмовляються від добових). що робити бухгалтеру??? як оплачувати?? який потрібно зробити наказ?? як відправити, щоб не порушити закони??

Lesa, написати в наказі, що направити на курси для підвищення кваліфікації без відриву від виробництва 

Yaoleg, а що в табелі ставити ? і як заплатити?? я про таку ситуацію не разу не чула і не читала, може десь є розяснення???

yaoleg писав:Lesa, написати в наказі, що направити на курси для підвищення кваліфікації без відриву від виробництва

ИМХО, если предприятие, направляет своего работника для повышения квалификации с отрывом или без отрыва от производства, то оно должно руководствоваться ст.122 КЗоТ, которая гарантирует работнику сохранение места работы (должности) и проведение выплат, предусмотренных законодательством. Даже если

Lesa писав:люди згодні їхати за свої кошти( пишуть заяву що їдуть за свої кошти та відмовляються від добових)

это не освобождает предприятие от начисления и выплаты минимальных гарантий. В том случае, если работники отказываются от получения таких выплат, предприятие всё равно обязано взять на себя обязательства по их выплате. Ведь работники отказываются от получения выплат, а не от их начисления. А начислив минимальные гарантии, предприятие берет на себя обязательство, тем самым нарушает БК - сметой ведь они не предусмотрены.

Другое дело, если работники проходят повышение квалификации не по инициативе работодателя, а по своей собственной. Но в этом случае на курсы повышения должен направлять их не работодатель приказом по предприятию, а, например, работники берут отпуск (ежегодный или за свой счет) и проходят обучение, находясь в этом отпуске.

Добрий день 654701645645  в табелі відрядження проставляється " ВД"  якщо є наказ на відрядження, незалежно від того о якій годині працівник вийшов з роботи.

Подскажите пожалуйста, обязательно ли наличие штампа или печати перевозчика на отрывном билете маршрутки (все остальные реквизиты в наличии: размер, цвет, данные о перевозчике напечатаны)? Подлежит ли он оплате?

вы имеете ввиду при перемещении по городу в командировке? Нужен маршрутный лист с указанием пути следования а на отрывном билете печать необязательна

Aleksii, я имею ввиду поездку в другой город - водитель дал билет без шампа и печати. Нигде не нашла в нормативных документах требований о том, что они должны быть, но раньше все билеты были со штампом. При проверке на это обращали внимание.

посмотрите приказ Минтранса № 503 от 25.05.06 года "Об утверждении Типовых форм билетов на проезд пассажиров и перевозку багажа на маршрутах общего пользования"
Письмом от 12.09.07 года № 2255-01/09/13-07 доведено, что "вышеупомянутый приказ является общеобязательным для выполнения предприятиями, учреждениями и организациями независимо от форм собственности и подчинения. В то же время приказом не регламентирован вопрос использования билетов старого образца, изготовленных до введения его в действие. Следовательно, Укравтотранс считает возможным применение билетов старого образца автоперевозчиками до полного их использования. Кроме того, для возмещения стоимости проезда главное значение имеет достоверность предоставленной информации, а не форма билета. Гражданин, который претендует на компенсацию ему стоимости билета, не несет ответственности за неиспользование автоперевозчиками билетов установленной формы. Учитывая изложенное, Укравтотранс считает, что работникам, которые отбывают в командировку, компенсация стоимости билета на проезд на автобусных маршрутах общего пользования может осуществляться по билетам старого образца, до полного их использования."
Мой комментарий: Откровенно говоря сомнительно что кто-то до сих пор использует такие билеты хотя с другой стороны нельзя исключать. Если Ваш билет без печати по форме совпадает с приложением 1 приказа формально оплачивать можно. Но я бы проверил что за перевозчики работают по маршруту командировки. Может там уже давно РРО применяют, а ваш командировочный в канцтоварах книжку с билетами купил 

Aleksii, спасибо за ответ и за ссылку на нормативные документы. Все проверила: по форме билет совпадает, и перевозчик законный.

не знаю включать ли в расчет средней зарплаты за 2 последних месяца виплату ,период 01/2014-12/2013 щорічну грошову допомогу педпрацівникам ,начисленную в декабре2013.Раньше я брала  дважды по 1/12, а теперь прочитала ,что если начислена в декабре этого же года ,то не берется.Помогите разобраться

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, руководитель ездил в командировку с детьми на соревнования по авиамодельному спорту. Отчитывается за 2 дня: суточные и питание детей. По какому КЕКВ нужно оплачивать питание детям? Раньше было по 2230. Сейчас читаю статью в журнале "Финансовый контроль" и там как-то размыто написано или по 2230 или по 2240. Так по какому же? И ссылаются на письмо Казначейства от 15.05.12 №17-08/1201-6840. Так по какому же?

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, руководитель ездил в командировку с детьми на соревнования по авиамодельному спорту. Отчитывается за 2 дня: суточные и питание детей. По какому КЕКВ нужно оплачивать питание детям? Раньше было по 2230. Сейчас читаю статью в журнале "Финансовый контроль" и там как-то размыто написано или по 2230 или по 2240. Так по какому же? И ссылаются на письмо Казначейства от 15.05.12 №17-08/1201-6840. Так по какому же?

gorono2 писав:ссылаются на письмо Казначейства от 15.05.12 №17-08/1201-6840

Вы само-то Письмо читали? В нем ведь все предельно ясно сказано, что



Цитата писав:... видатки на забезпечення продуктами харчування або виплату компенсації за них на період проведення заходу необхідно здійснювати за КЕКВ 1134 "Оплата послуг (крім комунальних)"

http://ukrbudget.ru/news/2012-06-27-163

Animone писав:Вы само-то Письмо читали?

а вы читали???

gorono2, 2240

Animone, спасибо!

Цитата писав:Вы само-то Письмо читали?

 Письмо читала, но там также написано  "За КЕКВ 2240 здійснюються видатки ...  згідно укладених угод", а договора никакого нет, есть ведомость на выдачу денег на питание. 

AnnaDanilenko, спасибо!

Добавлено (09.04.2014, 14:48)
---------------------------------------------
И еще один вопрос по поводу командировок. Согласно КЗоТУ мы обязаны обеспечить работника авансом на командировку, но у Казначейства нет разрешения на оплату незащищенных статей, в т.ч. и командировок. Т.е.работники уже вернувшись из командировки отчитываются, аванс так и не получив. И пишут заявление не о получении денег в подотчет, а о возмещении своих расходов. Как на это смотрит ревизия? И какие проводки в 8-ом мемориальном ии авансовом отчете в таком случае нужно ставить (если в подотчет, то 802 / 362)?

gorono2 писав:"За КЕКВ 2240 здійснюються видатки ...  згідно укладених угод", а договора никакого нет, есть ведомость на выдачу денег на питание.

 
Этого недостаточно. Должно быть Положение и Приказ по предприятию, в котором оговорены все нюансы.

Поскольку Приказ № 917, на который ссылается ГКУ, уже "не чинний", ознакомьтесь внимательней с Постановой № 689

Добавлено (09.04.2014, 19:34)
---------------------------------------------

gorono2 писав:Согласно КЗоТУ мы обязаны обеспечить работника авансом на командировку, но у Казначейства нет разрешения на оплату незащищенных статей, в т.ч. и командировок.

КРУшники обращают внимание прежде всего на взятые предприятием обязательства, предусмотрены ли расходы по этим обязательствам сметой. Главное,  чтобы эти обязательства были грамотно оформлены.

Animone? Спасибо Вам большое!

Подскажите, при командировке за границу возмещается ли человеку туристический сбор страны пребывания?

Возмещение  таких расходов законодательством по вопросам служебных  командировок  не предусмотрено. 

Единственное, где упоминается об тур.сборе - это Налоговый Кодекс Украины (НКУ), но и в нем говорится о том, что

268.2.2. Плательщиками сбора не могут быть лица, которые:

...

б) лица, прибывшие в командировку;

Animone, подскажите,обязательно ли заполнение команд.удостоверения (прибыл.убыл) или только в некотррых случаях,каких?

Здравствуйте, подскажите кто знает, сейчас обязательно нужно вести журнал регистрации командировок?

buhg писав:подскажите,обязательно ли заполнение команд.удостоверения (прибыл.убыл) или только в некотррых случаях,каких?

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
Н А К А З  21.06.2011 N 738 

Зареєстровано в Міністерстві  юстиції України 6 липня 2011 р. за N 819/19557 
Про визнання таким, що втратив чинність,  наказу Державної податкової адміністрації  України від 28.07.97 N260 
  З метою приведення нормативно-правових актів у відповідність  із Податковим кодексом України ( 2755-17 ) та відповідно до Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого Указом Президента України від 08.04.2011 N 446 ( 446/2011 ), 
Н А К А З У Ю:
1. Визнати таким, що втратив чинність, наказ Державної  податкової адміністрації України від 28.07.97 N 260 "Про затвердження форми посвідчення про відрядження", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 14.08.97 за N 311/2115. 
2. Департаменту фінансів соціальної сфери (Шнипко О.С.),  Департаменту фінансування, бухгалтерського обліку та звітності ДПС України (Видиборець А.П.) в установленому порядку забезпечити: 
2.1. Подання цього наказу на державну реєстрацію до  Міністерства юстиції України; 
2.2. Оприлюднення цього наказу. 
3. Цей наказ набирає чинності з дня офіційного опублікування. 
4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника  Міністра Рибака С.О. 

Міністр Ф.Ярошенко

ПОГОДЖЕНО:

 В.о. Першого заступника  Голови Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва С.Свищева