https://buhgalter.com.ua/forum/

День добрый , коллеги! Подскажите плз , кто знает (если можно с ссылкой на нормативку, если нет -просто как на практике применяете): если работнику не выдали аванс на коммандировку, но компенсируют расходы (все подтверждающие доки предоставлены в полном порядке) после возвращения из коммандировки за границу, то ВОПРОС: по какому курсу НБУ делать расчет компенсации - по курсу на дату отъезда в коммандировку или на дату составления авансового отчета по возвращению? Заранее благодарна за все ответы!!!

КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

від 23 квітня 1999 р. N 663

Київ

Про норми відшкодування витрат на відрядження в межах України та за кордон
......................
2. Забезпечення працівників коштами у разі відрядження за межі України здійснюється згідно з установленими нормами відшкодування витрат на відрядження чи в еквіваленті цих сум в іноземній валюті (у валюті країни відрядження або у вільно конвертованій валюті) за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день подання уповноваженому банку розрахунку витрат на відрядження.

П.С. Ну ващето за то что не выдали аванс ждёт штраф от 512 грн

Ещё один П.С. Вобще мне кажется если человек ехал за границу он купил доллары (ну или юани) и потратил гривны вот сколько гривен он потратил столько вы и должны вернуть, ну мне так кажется это будет правильно!

nasya она же Надежда (Привет!!) , Та же постанова
.....
Витрати на наймання житлового приміщення під час відрядження відшкодовуються у разі надання оригіналів підтвердних документів.
...
так и осталось 250 грн.

Если при сьёме квартиры выпишут подтверждающий документ то можно и квартиру снимать!!!

EVGENIY, подкажите плз , у такого нарушения, как невыдача аванса, есть сроки давности для наказния или при обнаружении данного нарушения по истечении например 2-х лет все равно накажут?

Если работник едет в командировку в праздничный день (Пасха) платить ли ему з/пл за этот день?

Работник в коммандировке работает по графику работы того предприятия, куда коммандируется и если он работает в праздничный день, то з/п насчитывается и даже в двойном размере...ну и если не работает, то з/п нет

Добавлено (23.03.2012, 14:31)
---------------------------------------------
ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ УКРАИНЫ

от 13.06.2007 г. № 442/13/84-07
(Извлечение)

Вопросы, связанные со служебными командировками, регулируются статьей 121 КЗоТ Украины, постановлением КМУ от 23.04.99 г. № 663 «О нормах возмещения командировочных расходов в пределах Украины и за границу» (с изменениями) и Инструкцией о служебных командировках в пределах Украины и за границу, утвержденной приказом Министерства финансов Украины от 13.03.98 г. № 59, с изменениями (далее — Инструкция).

Пунктом 1 раздела I Инструкции установлен порядок командировки в пределах Украины работников предприятий всех форм собственности.

В частности, пп. 1.1 Инструкции установлено, что руководитель предприятия направляет работников в командировку согласно приказу (распоряжению) с указанием: пункта назначения, названия предприятия, куда командируется работник, продолжительности и цели командировки.

Учет рабочего времени на предприятии, направляющем работника в командировку, ведут в соответствии с установленным режимом рабочего времени для этого предприятия. Рабочее время работника, направленного в командировку, учитывают на основании приказа руководителя — вместо рабочих дней работнику делают отметку, подтверждающую пребывание работника в командировке.

Согласно нормам Инструкции, если работник специально откомандирован для работы в выходные или праздничные и нерабочие дни, то компенсация за работу в эти дни выплачивается в соответствии с действующим законодательством.

Оплата за работу в выходной день исчисляется согласно правилам статьи 107 КЗоТ Украины.

В соответствии с положениями статьи 107 КЗоТ Украины работа в выходной день оплачивается в двойном размере. А именно:

1) сдельщикам — по двойным сдельным расценкам;

2) работникам, труд которых оплачивается по часовым или дневным ставкам, — в размере двойной часовой или дневной ставки;

3) работникам, получающим месячный оклад, — в размере одинарной часовой или дневной ставки сверх оклада, если работа в праздничный и нерабочий день осуществлялась в пределах месячной нормы рабочего времени, и в размере двойной часовой или дневной ставки сверх оклада, если работа осуществлялась сверх месячной нормы.

Начальник отдела Н. Синько

КОММЕНТАРИЙ РЕДАКЦИИ

Согласны с выводом Минтруда о том, что работа в выходной день, в т. ч. если работник специально откомандирован для работы в выходные, праздничные или нерабочие дни, оплачивается предприятием в двойном размере.

Добавлено (23.03.2012, 14:40)
---------------------------------------------
Согласно трудовому законодательству Украины в случае нахождения работника в командировке в выходной день ему может быть предоставлен другой день отдыха (Инструкция о служебных командировках в пределах Украины и за границу, утвержденная приказом Минфина от 13.03.98 г. № 59) .
По данному вопросу Министерство труда и социальной политики Украины издало письмо «Относительно предоставления другого дня отдыха для работника, который находится в командировке в выходной день» от 19.06.2008 г. № 154/13/11608, в котором указывает, что данный вопрос должен быть урегулирован на предприятии правилами внутреннего трудового распорядка.
Кроме того, в письме оговорено, что направление в командировку специально для работы в выходные или праздничные дни должно быть прямо обусловлено в приказе о командировке, а сами работники получают право на компенсацию. Однако, по мнению Минтруда, подобная компенсация не выплачивается за дни выбытия или возвращения из командировки, совпадающие с выходными, праздничными или нерабочими днями. Таким образом, Минтруда высказывает позицию, что при возвращении из командировки в выходной, праздничный или нерабочий день работники могут претендовать только на предоставление дня отдыха (но не оплаты такого дня).

mainmila писав:у такого нарушения, как невыдача аванса, есть сроки давности

я ответ не нашёл, поэтому если после проверки упртруда у вас не заметят то после прверки КРУ и налоговой побырику уничтожайте документы и никакие сроки давности ненужны, хотя конечно такое не заметить сложно!!

Ясно -спс;)

Щодо штрафу за невиплату авансу. Колись читав в "Бюджетній бухгалтерії" і здається що строк лише три місяці. Якщо знайду напишу.

да я вот тоже где-то читала (только вроде срок там был два месяца ) когда не нужно было, а теперь надо и не могу найти эту инфу

Помогите разобраться. Юр лицо имеет право покупать товары у ФО на ед.системе 2 группы,но не имеет права получать от него услуги.
А если такая ситуация: работник предприятия(бюджетная установа) поехал в командировку на маршрутке. Ему дали билет,в котором указана 2 группа. С одной стороны-услугу получило физ лицо,но с другой стороны,возмещает то эту сумму бюджетная организация,и работник ехал не в личных целях,а в интересах организации.Поэтому я считаю,что не могу оплачивать эти расходы.
Директор связалась с бухгалтерией транспортной организации,те сказали,что консультировались в налоговой и им сказали,что можно.
Я в налоговой еще не узнавала, но меня смущает, что прийдет КРУ и предъявят мне небюджетное использование средств.
Кто знает-помогите разобраться. Или где можно поxитать разъяснение.

Всем добрый день. Возникла нестандартная ситуация. В командировку поехало два сотрудника, купив один билет в котором указано что он на два места. Как в этом случае оплатить затраты на командировку в разрезе проезда?

Подскажите пожалуйста !!!Суть вопроса: работнику который вернулся с командировки было сделано замечание по поводу выбора маршрута (в приказе на командировку не было указано ни про выбор маршрута(он выбрал автобус) ни про тип транспорта которым он должен добираться до места)и отказывают оплачивать билеты .Как быть в этой ситуации бухгалтеру и работнику который убывал в командировку ?

если в приказе не было ничего-то вообще не имеют права не оплачивать. Согласно Н А К А З 17.03.2011 N 362 п.6 "Керівник підприємства може встановлювати додаткові обмеження щодо сум та цілей використання коштів, наданих на відрядження: витрат на найм житлового приміщення, на побутові послуги, транспортні та інші витрати. Указані в цьому абзаці обмеження запроваджуються наказом (розпорядженням) керівника
підприємства" и п.7 " Підприємство, що відряджає працівника, зобов'язане ознайомити його з кошторисом витрат (або з довідкою-розрахунком на виданий аванс, складеною за довільною формою), а також з вимогами нормативно-правових актів стосовно звітування про використання
коштів, виданих на відрядження." Так что все должны оплатить.

Шановні колеги чи компенсуєте вартість квитка на автобус,які видав приватний підприємець (перевізник міжміського маршруту)в якому зазначено км,але не прописана вартість білета(проставляється вручну)

Да,компенсую. Вартість квитка ви знаєте. Працівник, той,що був у відрядженні хай проставе суму цифрами і прописом. Головне щоб перевізник дав всі свої документи.

А якщо два працівника їздило в одному напрямку до одного пункту призначення ,по одному завданю і обоє пред"явили

alla-drejko писав:квитка на автобус,які видав приватний підприємець (перевізник міжміського маршруту)в якому зазначено км,але не прописана вартість білета(проставляється вручну

але один записав суму в квитку на 20грн більшу від іншого.Кому надасте перевагу?

zf_irina писав:Головне щоб перевізник дав всі свої документи.

Це які?

витяг з держреєстра,де вказано,що в нього пасажирські перевезення, свідоцтво про сплату єдиного податку (2012 рік), территорія діяльності -Україна. А то мені принесли колись-маршрут № 6 по місту. І дали працівнику вже по прибутті до пункту призначення. Позвонили перевізнику-а ті-ми нічого не знаємо. Насилу з ними розібрались і получили відповідні документи.

Добавлено (12.05.2012, 17:11)
---------------------------------------------

alla-drejko писав:А якщо два працівника їздило в одному напрямку до одного пункту призначення ,по одному завданю і обоє пред"явили
Quote (alla-drejko)
квитка на автобус,які видав приватний підприємець (перевізник міжміського маршруту)в якому зазначено км,але не прописана вартість білета(проставляється вручну
але один записав суму в квитку на 20грн більшу від іншого.Кому надасте перевагу?

тоді не знаю-вартість квитка однакова. У мене в місті 3 підприємця, кожну годину на Київ їде 3 маршрутки і вартість квитка в усіх однакова(100,00 грн.). Я б надала перевагу тому,хто правильну вартість вписав. Вам треба зв'язатись з перевізником і взнати справжню ціну квитка. Не знаю,що вам порадити. Напишіть,що ви зробили. Цікаво.

Добавлено (12.05.2012, 17:17)
---------------------------------------------
я б мабуть не відшкодовувала зовсім, якщо вартість не правильна. Хай ідуть до перевізника, пояснюють їм і возьмуть інші квитки. Якщо вони не захочуть робити цього-зробіть офіційний запрос перевізнику на рахунок вартості квитка. Або десь на сайті обладміністрації є розцінки,які встановлено перевізникам на різні напрямки. Я би так робила. Все рівно бухгалтерів вважають,що вони сидять і нічого не роблять ,а тільки придираються до працівників. Але якщо приходить перевірка, то віддувається бухгалтер і штрафи платить теж він.

Н А К А З

25.05.2006 N 503

Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
21 вересня 2006 р.
за N 1065/12939


Про затвердження Типових форм квитків
на проїзд пасажирів і перевезення багажу
на маршрутах загального користування


Відповідно до Закону України "Про автомобільний транспорт"
( 2344-14 ) та з метою вдосконалення нормативно-правової бази
галузі транспорту і приведення її у відповідність до чинного
законодавства України Н А К А З У Ю:

1. Затвердити:

1.1. Типові форми квитків на проїзд пасажирів на маршрутах
загального користування:
1.1.1 міжміських - тип I, тип II, тип III, тип IV - для
проїзду в автобусах загального типу; розмір квитків - 80 х 200 мм;
колір квитків: тип I - блакитний, тип II - рожевий, тип III -
жовтий, тип IV - салатовий (додаток 1) ( za065-06 );
1.1.2 міжміських та міжнародних - тип ММ-I - для проїзду в
автобусах загального типу; розмір квитка - 210 х 95 мм (додаток 7)
( za065-06 );
1.1.3 приміських - тип ПА-I, тип ПА-II, тип ПА-III; розмір
квитків: типи ПА-I, ПА-II - 25 х 55 мм, тип ПА-III - 160 х 80 мм
(додаток 2) ( za065-06 );
1.1.4 міських - тип МА-I, тип МА-II; тип МА-III; розмір
квитків: тип МА-I - 30 х 50 мм, тип МА-II - 25 х 30 мм, тип МА-III
- 85 х 50 мм (додаток 3) ( za065-06 ).

2. Установити, що вартість проїзду за розрахунками
пасажирських перевізників, інформація про перевізника, страховика
та страхову суму вносяться у квитки друкованим способом.Тарифна
вартість (для приміських та міжміських маршрутів) установлюється
шляхом множення покілометрового тарифу на відстань від початку
маршруту до середини тарифної зони.

Отже ,не компенсую.

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, по поводу такой ситуации. Нацальник собирался на учебу в Киев, был официальный приказ, купил за свои деньги авиабилет. Но тут командировка отменяется в связи с производственной необходимостью. Он возвращает авиабилет и ему естественно насчитывают за возврат 413,00 грн. Можем ли мы выплатить ему этот возврат. Аванс на командировку не успеди выплатить...

Якщо аванс не виплатили - проблематично.

так вот же... если бы был перенос командировки или аванс было бы все намного проще.... а тут неизвестно как быть

Доброго дня підкажіть будь-ласка, якшо працівник їде у відрядження з 30.05.по 03.06.2012 року ми працюємо по 6-ти денному робочому тижні, маршрут Ужгород-Київ на поїзді і йому оплачуються добові в розмірі 30,00 грн. ПИТАННЯ:чи необхідно надавати аванс, чи можемо не надавати а по факту розрахувати і якщо ми працюємо 6-ть днів то плотимо і суботу

Вікторія писав:чи необхідно надавати аванс

Аванс обязаны выдать ему что за свой счёт ехать???

Вікторія писав:і якщо ми працюємо 6-ть днів то плотимо і суботу

Суточные платите за каждый день командировки хоть праздник хоть выходной, а вот среднюю зарплату за рабочие дни пока в командировке!

Підскажіть будь ласка, які підвердні документи повинні надаватись на найм житла? Чи є якість встановлені форм? Працівник привіз Товарний чек, в якому ручкою записано прізвище, сума, печатка ТОВ "АВ" і все - ніякої інформації що це готель чи ще щось і більше ніяких документів, чи оплачувати цей чек?

alla-drejko, насколько я знаю вот письмо отменяющее наказ 25.05.2006 N 503.

Лист Мінзв'язку України от 12.9.2007 № 2255-01/09/13-07

О компенсации средств за приобретенные билеты на проезд на автобусных маршрутах общего пользования работникам, отбывающим в командировку

Государственный департамент автомобильного транспорта в связи с некоторыми проблемными вопросами относительно применения положений Приказа Министерства транспорта и связи Украины от 25.05.2006 г. №503 «Об утверждении Типовых форм билетов на проезд пассажиров и перевозку багажа на маршрутах общего пользования», зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 21 сентября 2006 г. под №1065/12939, связанными с компенсацией средств за приобретенные билеты на проезд на автобусных маршрутах общего пользования работникам, которые отбывают в командировку, доводит до сведения свою позицию по этому поводу.

Вышеупомянутый приказ является общеобязательным для выполнения предприятиями, учреждениями и организациями независимо от форм собственности и подчинения.

В то же время приказом не регламентирован вопрос использования билетов старого образца, изготовленных до введения его в действие. Следовательно, Укравтотранс считает возможным применение билетов старого образца автоперевозчиками до полного их использования.

Кроме того, для возмещения стоимости проезда главное значение имеет достоверность предоставленной информации, а не форма билета. Гражданин, который претендует на компенсацию ему стоимости билета, не несет ответственности за неиспользование автоперевозчиками билетов установленной формы.

Учитывая изложенное, Укравтотранс считает, что работникам, которые отбывают в командировку, компенсация стоимости билета на проезд на автобусных маршрутах общего пользования может осуществляться по билетам старого образца, до полного их использования.

МУВГ, наказ 25.05.2006 N 503 действующий, письмами приказы не отменяют

МУВГ писав:Укравтотранс считает

это всего лишь мнение

может быть Просто у нас в организации такие билеты принимают и проверки уже были - никто не придирался,главное чтобы заполнены были билеты.

МУВГ писав:Лист Мінзв'язку України от 12.9.2007 № 2255-01/09/13-07

Продовжує існувати незаконна практика встановлення листами нових правових норм. Листи – це службова кореспонденція, вони не є нормативно-правовими актами, можуть носити лише роз’яснювальний, інформаційний та рекомендаційний характер і не повинні містити нових правових норм, які зачіпають права, свободи й законні інтереси громадян або мають міжвідомчий характер. Такі правові норми мають бути викладені виключно у нормативно-правовому акті, затвердженому відповідним розпорядчим документом, погодженому із заінтересованими органами та зареєстрованому у органах юстиції у порядку, встановленому законодавством про державну реєстрацію нормативно-правових актів.
**********************************************************************************************************************

МУВГ писав:Гражданин, который претендует на компенсацию ему стоимости билета, не несет ответственности за неиспользование автоперевозчиками билетов установленной формы.

Саме громадянин не несе відповідальності ,а про бухгалтера ,який прийняв і компенсував вартість білета тут не прописано.

Подскажите, как расчитать расходы по загранкомандировке - нормы суточных в долларах, понятно пересчитываем по курсу, отчет по жилью в фунтах, а нормы в долларах - надо ли сначала пересчитать фунты в доллары,а потом в гривны (по крес-курсу) или просто фунты по курсу перевести в гривны?(есть разница между первым и вторым расчетом), есть ли на этот счет какие-то нормативные документы?