Сторінка 3 з 4

Re: Попередня оплата

Додано: 15 вересня 2016, 09:58
EVGENIY
Майже так але треба і в МО 2 і в МО4 відобразити попередню оплати, але в МО 4 є нюанс, цей оборот не буде відображатись в головній книзі та в оборотах за МО 4!
МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР N 4
Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими дебіторами
Форма N 408 (бюджет) 

У накопичувальній відомості ведеться облік розрахунків з різними підприємствами, установами та організаціями, які є дебіторами бюджетної установи. Відомість складається за субрахунком 364 "Розрахунки з іншими дебіторами" окремо за кожним дебітором та в розрізі кодів економічної класифікації видатків. Записи в ній здійснюються позиційним методом - за кожною операцією, що підтверджена документом (платіжним дорученням, рахунком-фактурою тощо). 

Операції за розрахунками з дебіторами, що здійснюються за рахунок коштів спеціального фонду ведуться в окремому меморіальному ордері за даною формою. 

Попередня оплата рахунків постачальників за матеріальні цінності та послуги, які будуть поставлені або надані бюджетній установі в майбутньому; або відвантаження установою матеріальних цінностей та надання послуг, оплата яких очікується в майбутньому, супроводжуються записами в дебет субрахунку 364 "Розрахунки з іншими дебіторами" за кредитом кореспондентських субрахунків за графами 2, 5, 8 - 14 у рядку відповідного дебітора. 

Одержання матеріальних цінностей та послуг, оплачених бюджетною установою раніше, або надходження грошових коштів за матеріальні цінності та послуги, відвантажені чи надані бюджетною установою в минулому, супроводжуються записами в кредит субрахунку 364 "Розрахунки з іншими дебіторами" за дебетом кореспондентських субрахунків за графами 2, 5, 16 - 22 у рядку відповідного дебітора. Другі записи у випадках одержання необоротних активів, малоцінних та швидкозношуваних предметів відображаються за графами 24 - 26. 

"Залишок на кінець місяця за субрахунком 364" розраховується загальний та окремо за кожним дебітором у розрізі кодів економічної класифікації видатків. 

Для одержання позиції "Сума оборотів за меморіальним ордером" вираховуються суми операцій на реєстраційних (спеціальних реєстраційних, поточних) рахунках установи та за нарахованими доходами установи. 

Позиція "Сума оборотів за меморіальним ордером" у вигляді відповідної кореспонденції рахунків переноситься до книги "Журнал-головна". 

Меморіальний ордер підписується виконавцем, особою, що перевірила меморіальний ордер, та головним бухгалтером.

Re: Попередня оплата

Додано: 15 вересня 2016, 13:13
Марина4517
EVGENIY писав:Майже так але треба і в МО 2 і в МО4 відобразити попередню оплати, але в МО 4 є нюанс, цей оборот не буде відображатись в головній книзі та в оборотах за МО 4!
МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР N 4
Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими дебіторами
Форма N 408 (бюджет) 

У накопичувальній відомості ведеться облік розрахунків з різними підприємствами, установами та організаціями, які є дебіторами бюджетної установи. Відомість складається за субрахунком 364 "Розрахунки з іншими дебіторами" окремо за кожним дебітором та в розрізі кодів економічної класифікації видатків. Записи в ній здійснюються позиційним методом - за кожною операцією, що підтверджена документом (платіжним дорученням, рахунком-фактурою тощо). 

Операції за розрахунками з дебіторами, що здійснюються за рахунок коштів спеціального фонду ведуться в окремому меморіальному ордері за даною формою. 

Попередня оплата рахунків постачальників за матеріальні цінності та послуги, які будуть поставлені або надані бюджетній установі в майбутньому; або відвантаження установою матеріальних цінностей та надання послуг, оплата яких очікується в майбутньому, супроводжуються записами в дебет субрахунку 364 "Розрахунки з іншими дебіторами" за кредитом кореспондентських субрахунків за графами 2, 5, 8 - 14 у рядку відповідного дебітора. 

Одержання матеріальних цінностей та послуг, оплачених бюджетною установою раніше, або надходження грошових коштів за матеріальні цінності та послуги, відвантажені чи надані бюджетною установою в минулому, супроводжуються записами в кредит субрахунку 364 "Розрахунки з іншими дебіторами" за дебетом кореспондентських субрахунків за графами 2, 5, 16 - 22 у рядку відповідного дебітора. Другі записи у випадках одержання необоротних активів, малоцінних та швидкозношуваних предметів відображаються за графами 24 - 26. 

"Залишок на кінець місяця за субрахунком 364" розраховується загальний та окремо за кожним дебітором у розрізі кодів економічної класифікації видатків. 

Для одержання позиції "Сума оборотів за меморіальним ордером" вираховуються суми операцій на реєстраційних (спеціальних реєстраційних, поточних) рахунках установи та за нарахованими доходами установи. 

Позиція "Сума оборотів за меморіальним ордером" у вигляді відповідної кореспонденції рахунків переноситься до книги "Журнал-головна". 

Меморіальний ордер підписується виконавцем, особою, що перевірила меморіальний ордер, та головним бухгалтером.
Дякую! Тепер все зрозуміло)

Re: Попередня оплата

Додано: 20 вересня 2016, 11:13
майстер
Допоможіть терміново будь ласка, зареєстрували попередню проплату за поточний ремонт 1 серпня 2016 року терміном на 1 місяць, фактично проплата пройшла 22 серпня 2016 року. Акт виконаних робіт повинен бути зданий на суму авансу до 1 вересня чи до 22 вересня.?

Re: Попередня оплата

Додано: 20 вересня 2016, 11:17
Ksu_ha
майстер писав:Допоможіть терміново будь ласка, зареєстрували попередню проплату за поточний ремонт 1 серпня 2016 року терміном на 1 місяць, фактично проплата пройшла  22  серпня 2016 року. Акт виконаних робіт повинен бути зданий на суму авансу до 1 вересня чи до 22 вересня.?
до 22 вересня, рахується з дати отримання коштів.

Re: Попередня оплата

Додано: 20 вересня 2016, 11:49
майстер
Дуже дякую, просто є суперечка з працівником казначейства.

Re: Попередня оплата

Додано: 21 вересня 2016, 11:44
Syrovetska
Підкажіть будь ласка, які мають бути проводки попередньої оплати теплової енергії?
Знаю, що в мо 2 робиться запис - 364 - 321.
а в мо 4 що? і як закрити тоді 364 рахунок?

Re: Попередня оплата

Додано: 21 вересня 2016, 13:24
EVGENIY
Syrovetska писав:Підкажіть будь ласка, які мають бути проводки попередньої оплати теплової енергії?
Знаю, що в мо 2 робиться запис - 364 - 321.
а в мо 4 що? і як закрити тоді 364 рахунок?
Я ж вище писав що в МО 4 відображається!! 
Попередня оплата рахунків постачальників за матеріальні цінності та послуги, які будуть поставлені або надані бюджетній установі в майбутньому; або відвантаження установою матеріальних цінностей та надання послуг, оплата яких очікується в майбутньому, супроводжуються записами в дебет субрахунку 364 "Розрахунки з іншими дебіторами" за кредитом кореспондентських субрахунків за графами 2, 5, 8 - 14 у рядку відповідного дебітора. 
Одержання матеріальних цінностей та послуг, оплачених бюджетною установою раніше, або надходження грошових коштів за матеріальні цінності та послуги, відвантажені чи надані бюджетною установою в минулому, супроводжуються записами в кредит субрахунку 364 "Розрахунки з іншими дебіторами" за дебетом кореспондентських субрахунків за графами 2, 5, 16 - 22 у рядку відповідного дебітора. Другі записи у випадках одержання необоротних активів, малоцінних та швидкозношуваних предметів відображаються за графами 24 - 26.
Для одержання позиції "Сума оборотів за меморіальним ордером" вираховуються суми операцій на реєстраційних (спеціальних реєстраційних, поточних) рахунках установи та за нарахованими доходами установи. 

Re: Попередня оплата

Додано: 21 вересня 2016, 14:23
Syrovetska
Чесно кажучи я щось не розумію.
Чи правильно так буде:
1) здійснено попередню оплату:
в МО 2: 364 - 321; в МО 4: 364 - 321(в головну книгу оборот не вноситься)
2) при отриманні послуг, за які було здійснено попередню оплату:
в МО 4: 802 - 364


І ця попередня оплата стане фактичними видатками, лише після надання цих послуг.(тобто буде відображено у формі 2, як фактичні видатки)

Re: Попередня оплата

Додано: 21 вересня 2016, 14:46
EVGENIY
Syrovetska писав:Чесно кажучи я щось не розумію.
Чи правильно так буде:
1) здійснено попередню оплату:
в МО 2: 364 - 321; в МО 4: 364 - 321(в головну книгу оборот не вноситься)
2) при отриманні послуг, за які було здійснено попередню оплату:
в МО 4: 802 - 364


І ця попередня оплата стане фактичними видатками, лише після надання цих послуг.(тобто буде відображено у формі 2, як фактичні видатки)
Все вірно! З форми 7 убереться дебіторська, а в формі 2 будуть фактичні!

Re: Попередня оплата

Додано: 21 вересня 2016, 15:20
Syrovetska
Дякую!!!))  :28:

Re: Попередня оплата

Додано: 17 жовтня 2016, 10:03
user
Газовики і обленерго вимагають попередню оплату - інакше відключать. Два тижні промучилися зі взяттям юридичних зобов'язань, начебто вирішили. А як бути в грудні? Чи маємо ми право робити попередню оплату на січень наступного бюджетного року за рахунок асигнувань цього року?

Re: Попередня оплата

Додано: 17 жовтня 2016, 10:11
gorilla48
user писав:Газовики і обленерго вимагають попередню оплату - інакше відключать. Два тижні промучилися зі взяттям юридичних зобов'язань, начебто вирішили. А як бути в грудні? Чи маємо ми право робити попередню оплату на січень наступного бюджетного року за рахунок асигнувань цього року?
На жаль, цього не знають навіть газовики та обленерго=)

Re: Попередня оплата

Додано: 17 жовтня 2016, 11:48
EVGENIY
user писав:Газовики і обленерго вимагають попередню оплату - інакше відключать. Два тижні промучилися зі взяттям юридичних зобов'язань, начебто вирішили. А як бути в грудні? Чи маємо ми право робити попередню оплату на січень наступного бюджетного року за рахунок асигнувань цього року?
4) на строк не більше шести місяців:
послуг з енергопостачання в межах бюджетного року;
Тому вважаю за січень платити не можна!

Re: Попередня оплата

Додано: 07 листопада 2016, 12:44
Езгор Татьяна
Помогите с поводками. Капитальный ремонт на сумму 50000 грн., предоплата 15000 (30%)(2.10.16). Акт на сумму 50000 грн после окончания работ(24.10.16).
Правильно ли проводки?
1) 02.10.16 364 326 15000
2) 24.10.16 802 675 50000
3) 24.10.16 675 326 35000
4) 24.10.16 675 364 15000
Или
1) 02.10.16 364 326 15000
2) 24.10.16 802 675 35000
3) 24.10.16 675 326 35000
4) 24.10.16 802 364 15000

Re: Попередня оплата

Додано: 07 листопада 2016, 13:38
EVGENIY
Езгор Татьяна писав:Помогите с поводками.  Капитальный ремонт на сумму 50000 грн., предоплата 15000 (30%)(2.10.16). Акт на сумму 50000 грн после окончания работ(24.10.16).
Правильно ли проводки?
1) 02.10.16  364  326  15000
2) 24.10.16  802  675   50000  
3) 24.10.16  675  326   35000
4) 24.10.16  675  364   15000
Или
1) 02.10.16  364  326  15000
2) 24.10.16  802  675   35000  
3) 24.10.16  675  326   35000
4) 24.10.16  802  364   15000
Думаю можна і ось так:
1) 02.10.16  364  326  15000
2) 24.10.16  802  364  50000  
3) 24.10.16  364  326  35000

Хоча якщо не хочете так, то тоді другий варіант у вас! Все одно все закривається одним днем, навіщо тоді з кредиторами дебіторами гратися!

Re: Попередня оплата

Додано: 15 березня 2017, 16:24
Beti
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста в какие сроки надо отчитаться перед Казначейством о погашении дебиторской задолженности? О подписке, насколько я помню, надо отчитаться до конца года, а за коммунальные через какое время после даты счета надо принести копию акта?

Re: Попередня оплата

Додано: 17 березня 2017, 15:57
vikosok
Доброго дня. Підкажіть, чи може сільська рада провести 100% попередню оплату за проведення перевірки технічного стану автомобіля.

Re: Попередня оплата

Додано: 17 березня 2017, 17:54
Крот Юлія
vikosok писав:Доброго дня. Підкажіть, чи може сільська рада провести 100% попередню оплату за проведення перевірки технічного стану автомобіля.
Згідно з вимогами постановами КМУ "Про здійснення попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти" від 23.04.2014 р. № 117 розпорядники бюджетних коштів та одержувачі бюджетних коштів у договорах про закупівлю товарів, робіт і послуг за бюджетні кошти можуть передбачати відповідно до належним чином оформленого рішення головного розпорядника бюджетних коштів попередню оплату лише у разі закупівлі інших робіт і послуг на строк до 1 місяця, якщо розмір такої оплати не перевищує 30 % їх вартості.

Re: Попередня оплата

Додано: 17 березня 2017, 19:38
vikosok
Крот Юлія писав:
vikosok писав:Доброго дня. Підкажіть, чи може сільська рада провести 100% попередню оплату за проведення перевірки технічного стану автомобіля.
Згідно з вимогами постановами КМУ "Про здійснення попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти" від 23.04.2014 р. № 117 розпорядники бюджетних коштів та одержувачі бюджетних коштів у договорах про закупівлю товарів, робіт і послуг за бюджетні кошти можуть передбачати відповідно до належним чином оформленого рішення головного розпорядника бюджетних коштів попередню оплату лише у разі закупівлі інших робіт і послуг на строк до 1 місяця, якщо розмір такої оплати не перевищує 30 % їх вартості.
Дуже дякую.

Re: Попередня оплата

Додано: 07 червня 2017, 13:37
Тётка
Підскажіть як в рахунку на попередню оплату на товар написати правильно. Якщо товар стоїть наприклад 450000 грн. (кількість 4 шт), а попередню оплату треба зробити в сумі 100000 грн. Як написати: Попередня оплата згідно договору? чи може якось по іншому?

Re: Попередня оплата

Додано: 23 червня 2017, 00:07
Mastabaeva Anna
Добрый день, мы коммунальное предприятие-получатель бюджетных средств имеем разрешение главного распорядителя на 100 % предоплату согласно лимитов Днепроблэнерго. Осуществили предоплату первую 15.05.2017 г. за май-июнь, 15.06.2017 г. отчитались, сняли предоплату, но осталась дебиторская задолженность в сумме 4200 грн. в связи с уменьшением тарифа. получила счет за июль, казначейство не дает добро на осуществление оплаты пока не закроется дебиторка, более того завтра заблокируют движение по счетам. РЭС не идет навстречу, не дает промежуточный акт.
Мы не предоставляем услуги населению в сфере ЖКХ (у нас договор по фонтану), в Правилах потребления электроэнергии сказано, что учреждения и организации, которые финансируются из бюджета, могут не осуществлять предоплату. но мы предприятие, к нам это не относится.... мы должны руководствоваться условиями договора.  насколько правомерны действия казначейства? какие пути решения проблемы? Заранее спасибо

Re: Попередня оплата

Додано: 23 червня 2017, 09:22
EVGENIY
А почему нельзя в счёт дебиторки закрыть часть оплаты за июль и оплатить разницу?

Re: Попередня оплата

Додано: 23 червня 2017, 09:36
Mastabaeva Anna
РЭС на это не идет, лимиты согласно выставляет согласно договора. Им дебиторка наша не мешает, ее не возвратят по письму. в прошлом году была та же ситуация, но казна не была настолько категорична.

Re: Попередня оплата

Додано: 23 червня 2017, 09:58
EVGENIY
Mastabaeva Anna писав:РЭС на это не идет, лимиты согласно выставляет согласно договора. Им дебиторка наша не мешает, ее не возвратят по письму. в прошлом году была та же ситуация, но казна не была настолько категорична.
Вам бюджет выделил деньги вы их ни за что проплатили и ещё хотите платить??? Конечно РЕС устраивает у них просто деньги на счету ни за что! Я не понимаю почему вы дебеторку не закрываете этим актом пусть и за июль, возможно я всех нюансов вашего договора не знаю, но меня это тоже настараживает!

Re: Попередня оплата

Додано: 23 червня 2017, 10:12
Mastabaeva Anna
как это не за что - мы в мае - июне потребили свои лимиты на фонтан, то что дебиторская задолженность осталась еще не повод не оплачивать, в следующем месяце тариф если выростет, то перекроимся или останемся должны. Пункт оплаты звучит так: Споживач здійснює платовий платіж, що дорівнює 100 % вартості обсягу електричної енергії, заявленого на поточний розрахунковий період, яка здійснюється Споживачем не пізніше 08 числа календарного місяця в поточному розрахунковому періоді, на підставі рахунка отриманого від Постачальника у день надання акту прийняття-передавання товарної продукції на минулий розрахунковий період. Акт за июнь 2017 нам зали, предоплату сняли. Мы же получатели бюджетных средств, нам на фактическую оплату не пойдут.

Re: Попередня оплата

Додано: 23 червня 2017, 10:20
Mastabaeva Anna
тогда как трактовать Постановление 117 в част оплаты элетроэнергии на срок до 6 месяцев? Помогите разобраться. В каждом регионе ясно своя ситуация, но понять механизм очень нужно

Re: Попередня оплата

Додано: 25 жовтня 2017, 16:45
Leena
Станом на сьогодні не відмінили попередню оплату по 117 постанові ? Треба по поточному ремонту попередньо оплатити 30%. Казна заборонила передплату по поточногму-сказали, тільки по капремонту залишили передплату(((

Re: Попередня оплата

Додано: 25 жовтня 2017, 16:56
NataliyaRoz
а це не підходить:"інших робіт і послуг, якщо розмір такої оплати не перевищує 30 відсотків їх вартості;"?

Re: Попередня оплата

Додано: 25 жовтня 2017, 16:56
EVGENIY
Leena писав:Станом на сьогодні не відмінили попередню оплату по 117 постанові ? Треба по  поточному ремонту попередньо оплатити 30%. Казна заборонила передплату по поточногму-сказали, тільки по капремонту залишили передплату(((
1. Установити, що розпорядники бюджетних коштів та одержувачі бюджетних коштів у договорах про закупівлю товарів, робіт і послуг за бюджетні кошти можуть передбачати відповідно до належним чином оформленого рішення головного розпорядника бюджетних коштів попередню оплату лише у разі закупівлі: 
1) на строк не більше одного місяця:
.......
інших робіт і послуг, якщо розмір такої оплати не перевищує 30 відсотків їх вартості;


Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/kaznacheyske-obslugovuvannya/pro-zdiysnennya-poperednoyi-oplati/


Постанова як ми бачимо не виділяє окремо капітальні чи поточні роботи (послуги)

Re: Попередня оплата

Додано: 26 жовтня 2017, 08:54
Leena
Так, у 117 Постанові я теж, не бачила заборони. Буду сьогодні виясняти.