https://buhgalter.com.ua/forum/

як відобразити в обліку бюджетної установи ПДВ, податкові зобов'язання та податковий кредит???

Ira_1704 писав:як відобразити в обліку бюджетної установи ПДВ, податкові зобов'язання та податковий кредит???

Все є в типовій кореспонденції
1.4
Відображення суми податку на додану вартість, якщо податок на додану вартість включено до податкового кредиту
641
364, 675
3.10 
Перерахування до Державного бюджету України податків і зборів відповідно до законодавства 
641, 642 
311, 313, 321, 323
7.5 
Нарахування ПДВ та інших податків, що підлягають перерахуванню до Державного бюджету України відповідно до законодавства 
811 
641, 642

7.6 
Здійснення видатків за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги (сума без ПДВ) 
811 
364, 675 
Сума ПДВ: 
 
 
якщо ПДВ не включено до податкового кредиту 
811 
364, 675 
якщо ПДВ включено до податкового кредиту 
641 
364, 675

Розрахунок на пальцях :) :
1. 811
    675 -100 - здійснення видатків, напр. отримано телекомунпослуги

2. 641
    675 -20 - ПДВ, под.кредит на телекомунпослуги

3. 675
    323 - 120 - перерахунок коштів за телекомунпослуги

4. 811
    641 - 20 - списано ПДВ?

Так?

mamochka писав:Розрахунок на пальцях :) :
1. 811
    675 -100 - здійснення видатків, напр. отримано телекомунпослуги

2. 641
    675 -20 - ПДВ, под.кредит на телекомунпослуги

3. 675
    323 - 120 - перерахунок коштів за телекомунпослуги

4. 811
    641 - 20 - списано ПДВ?

Так?

Ви ж платник ПДВ?? Тоді чому ви його списуєте?? 

а якою проводкою потім закрити 641?

mamochka писав:а якою проводкою потім закрити 641?

ну на скільки я пам'ятаю то в кінці місяця у вас на 641 рахунку повинно залишитись податкове зобов'язання з ПДВ і його ви списуєте на фактичні видатки (там же у вас має бути податковий кредит і податкове зобов'язання), я взагалі то не дуже в ПДВ розбираюсь в мене його не було!

Ось що написано в Інструкції № 611:

3.10  Перерахування до Державного бюджету України податків і зборів відповідно до законодавства
641, 642
311, 313, 321, 323

В результаті й закриється 641

В мене ПЗ - операції звільнені від оподаткування. тобто 641 не перерах. і не перекривається

mamochka писав:В мене ПЗ - операції звільнені від оподаткування. тобто 641 не перерах. і не перекривається

Ви його перерахували 

[font='Noto Sans', sans-serif]3. 675[/font]

[font='Noto Sans', sans-serif]    323 - 120 - перерахунок коштів за телекомунпослуги[/font]

Тому все вірно ви на 811 списали, хоча формулювання списано якось мені не подобається! Думаю треба називати віднесено на фактичні видатки 

Допоможіть в такій ситуації.Отримуємо рахунки за електроенергію з ПДВ (ми платники ПДВ).але не проплачуємо,то щн в нашій абласті не пропускає казначейство.Податкову накладну надають після оплати.В под.обліку ПДВ нема.А які проведення зробити в м/о №6 .чи відносити ПДВ на 641рах..якщо так то гол.книга не йде з под.декларацією.Та звірка КЕКВ по 2273 та 2800 теж не сходиться

а в когось головна з декларацією сходиться??? так у вас же ПДВ з суми за е/енергію має впасти на 2273.

ПДВ не попаде на фактичні ,так як піде на 641.тобто на податковий кредит ,який зменшить заборгованність по КЕКВ2800. Якщо я віднесу касові на КЕКВ2273 ,то не йтиме 2800

Відгукніться будь ласка бухгалтери бюджетних установ платники ПДВ. Потрібна допомога по бух.проводках ПДВ.касових та фактичних видатках

Журнал Баланс-бюджет № 12  за 23 березня 2015 року стаття з цього приводу.

поділіться, будь ласка, статтею :)

[font='Noto Sans', sans-serif]  (ПДВ не попаде на фактичні ,так як піде на 641.тобто на податковий кредит ,який зменшить заборгованність по КЕКВ2800. Якщо я віднесу касові на КЕКВ2273 ,то не йтиме 2800)[/font]

Добрий день! Рахунок за електроенергію ви реєструєте в казначействі і оплачуєте за КЕКВ 2273. Фактичні також відносите на 2273. Якщо Ви платник ПДВ, то за місяць ви нараховуєте податкові зобов`язання Д-т 811 (КЕКВ 2800)    К-т 641. Якщо Ви хочете віднести до податкового кредиту вартість послуг за електроенергію (всю суму, чи якусь частку цієї суми, що використовується в оподаткованих операціях), то робите проводку         Д-т 641 К-т 811 (КЕКВ 2800).  641 рахунок звертаєте і це буде Вам сума, яка підлягає перерахуванню до бюджету. Оплачуєте ПДВ за КЕКВ 2800. Таким чином і касові, і фактичні за КЕКВ 2800 однакові.

Так це є вихід з положення, але ж це не правильно .Як же бути тоді коли податковий кредит по матеріалах

tatyana19 писав:Журнал Баланс-бюджет № 12  за 23 березня 2015 року стаття з цього приводу.

Будь ласка, поділіться хто-небудь статтею з проводками по ПДВ, буду дуже вдячна!

Перерахування коштів із спец. рах. на електронний рах. ДТ 641/1 КТ 323 
Зарахування коштів на ел.рах.   ДТ 328 КТ 642/1
Сплата з ел.рахунка  Дт 641/2  Кт 328
Нарахування ПДВ, що підлягає сплаті до держбюджету Дт 811 КТ 641/1

641/1- аналітичний рахунок для узагальнення та накопичення інф. за розрахунками з ПДВ за рах. спец фонду
641/2 -аналітичний рахунок, для узаг. і накопич інф. за розрахунками з ПДВ що проводяться з електр.рах в системі ел. адміністрування ПДВ

Прошу допомогти! Ми стали платниками ПДВ. Перерахували на рах.328( система електронного адміністрування) 25000 грн. Склали баланс - у радку 270 ( інші рахунки в казначействі) поставили 25000.  
Усе зійшлося.  
Але на форумах пишуть, що треба заповнювати рядок 429 у балансі та 130 рядок у 18 додатку. Поясніть чому , адже ми не маємо факту ( не нараховували та не сдавали декларацію).  
Прошу консультацію - бо здавати в понеділок