https://buhgalter.com.ua/forum/

Доброго дня,  допоможіть з проводками. По акту перевірки у 2017 році працівнику при звільненні було зайво нарахована компенсація за невикористану відпустку  на суму 1633,10 грн. у 2018 році працівник повертає на рахунок установи суму 1314,64 грн(кошти, які отримав на руки). Ці гроші повернуті в бюджет.  Окрім того ПДФО з цієї суми становить 293,96 грн, військовий збір 24,50 грн і сума нарахованого ЄСВ - 359,28 грн.  Підскажіть хто має повертати суми ПДФО, військового збору і ЄСВ? і як це все відобразити в обліку- не можемо зробити проводки, Дякую

Хто має сплатити  ПДФО, військовий збір і ЄСВ? Винна особа внести на рахунок чи за рахунок установи?

Я в такому випадку відкорегувала звіти по ЕСВ та 1ДФ, так вийшла переплата по податкам

то Ви податки на бюджет не повертали?

Ви ж податки платили один раз з нарахованої суми 1633? Я в звіті по ЄСВ знімала сумму нарахувань на той місяць в якому було нараховано з типом нарахувань 3. По 1 ДФ робила уточнюючий за минулий квартал. По всім податкам вийшла переплата

то Ви коригували фактичними цього року? якщо можете напишіть проводки, буду дуже вдячна

Так, в цоьму місяці за грудень 17 року. Проводки обернені при нарахуванні ЗП: 651-92 ЕСВ, 661-92 ЗП, 6411-611 ПДФО, 642-661 військовий