https://buhgalter.com.ua/forum/

А есть разница между главной книгой для бюджетных предприятий и ООО на общей системе?

Добрый день! подскажите, а кто именно должен вести главную книгу? бухгалтер или главный бухгалтер?

Підскажіть, будь-ласка, як правильно відображати в обліку операції за рахунком групи 9075. У головній книзі я показую за рах. 321, але при здачі квартальної звітності мені зробили зауваження з цього приводу. Сказали, що потрібно віднести ці операції на позабалансовий рахунок, а за 321 відображати лише обороти за реєстраційним рахунком 3521. Підскажіть, будь-ласка, хто і як обліковує.

Ольчик писав:Підскажіть, будь-ласка, як правильно відображати в обліку операції за рахунком групи 9075. У головній книзі я показую за рах. 321, але при здачі квартальної звітності мені зробили зауваження з цього приводу. Сказали, що потрібно віднести ці операції на позабалансовий рахунок, а за 321 відображати лише обороти за реєстраційним рахунком 3521. Підскажіть, будь-ласка, хто і як обліковує.

Вам все вірно зробили зауваження! за 321 відображати лише обороти за реєстраційним рахунком 3521
Відображення операцій по 9075 рахунку в бухобліку не передбачено, цей рахунок не відноситься до реєстраційних або особових! Тому операції на рахунку 321 відображаються сгідно виписок по рахунку 3521! Як правило в день сплати наприклад заробітної плати на рахунок 321 надходить стільки ж коштів які ви сплачуєте тому залшку на ньому практично не буває!

А як бути з рах. 9075? Потрібно відносити до позабалансових рахунків? Якщо так, то на який рахунок? Підскажіть процедуру, будь-ласка.

Ольчик писав:А як бути з рах. 9075? Потрібно відносити до позабалансових рахунків? Якщо так, то на який рахунок? Підскажіть процедуру, будь-ласка.

Таких вимог не існує, це взагалі рахунок для обліку в органах ДКСУ він ні як не стосується бюджетних установ, інформацію по ньому вам надають довідково, ніхто вас не зобов'язує вести по них облік! Можете вигадати щось для себе, але ніхто цього не вимагає!

Дякую!Дуже вдячна

Як рахується сума оборотів за меморіальним ордером (1,2,3,4,5,6......)? Пояснення з Інструкції: Позиція "Сума оборотів за  меморіальним  ордером"  у  вигляді відповідної   кореспонденції   рахунків   переноситься   до  книги "Журнал-головна", щось мені не зрозуміле.

Ulyasya писав:Як рахується сума оборотів за меморіальним ордером (1,2,3,4,5,6......)? Пояснення з Інструкції: Позиція "Сума оборотів за  меморіальним  ордером"  у  вигляді відповідної   кореспонденції   рахунків   переноситься   до  книги "Журнал-головна", щось мені не зрозуміле.

А що конкретно не зрозуміло, можливо на практичному прикладі скажіть! Десь здається бачив ви писали про МО 1 і МО 2 але щось не знаходжу того повідомлення
П.С. Ваше повідомлення таке саме в сусідній темі видалив! Давайте конкретний приклад і будемо розбиратися, ну вже завтра 

Доброго ранку! Підкажіть, будь ласка, як відобразити у 8 м/отакі операції: працівнику видали 2167 грн під звіт на відрядження, відповідно до авансового звіту він витратив 1988,02 грн і 178,98 грн повернув на рахунок установи? Я відобразила це так: Дт 362 Кт 321 - 2167 грн видано під звіт, Дт 321 Кт 362 178,98 грн повернення невикористаних сум авансу та Дт 802 Кт 362 1988,02 грн затверджена сума витрат по авансовому звіту. Та яка сума оборотів за М/о 2167 грн? Я правильно розумію?

І чи відображається сума на відрядження в 2 м/о?

Иришка писав:І чи відображається сума на відрядження в 2 м/о?

Надеюсь вы найдёте свои сообщения (я их перенёс в эту тему)
Вот я вот так накидал и проводки и МОшки походу получается что не всё из МО 8 переносится в главную, возможно я и ошибся! Надеюсь кто то поправит!

не все проводки , не дублируется то что из мо2

а можно вас попросить сделать то же самое по восстановлению кассових по ком услугам с орендарями.. заг.фонд

marinasin писав:а можно вас попросить сделать то же самое по восстановлению кассових по ком услугам с орендарями.. заг.фонд

Тут вам выставили счёт по ЛЕО на 1000 грн, вы начислили к возмещению арендатором 400 грн

marinasin писав:не все проводки , не дублируется то что из мо2

При підрахуванні позиції "Сума оборотів за меморіальним ордером" вираховуються суми операцій з руху коштів у касі установи.

Большое спасибо)))))))

Добрый день. Никогда раньше не работала в бюджете и с мемориальными ордерами. Ни как не могу понять как заполнить главную книгу. Ни кто не встречал где-нибудь практический пример заполнения главной книги с мемориальных ордеров?

Так вон, у Евгения выше пример. 1-я картинка.

Единственное, есть нюансы переноса сумм из ордеров. Например, ордер №2, 3 - как правило, переноситься все 4 цифры, а ордер №6, 4 - только правая часть (2 цифры), ну и и вторые записи, если есть

Вот какраз эти нюансы меня и интерисуют. Я так понимаю строго правила нет, просто надо разнести в главную книгу так чтобы остатки по счетам сходились? И колонка сумма оборотов по мемориальному ордеру ни как не будет равняться сумме оборотов разнесенных посторочно по счетам?

Правило есть - слева строчки - это мемориальные ордера, сверху столбцы - счета. Сумма оборотов будет сходиться, если в мемориальных ордерах правильно ее выставить.

Доброго вечора. Підскажіть, будь ласка, як правильно відобразити суму в головній книзі. Купили бензин на організацію, платіжка вибита 30.11, а проплатили вже 01.12. В 6 проводці я поставила цю суму (47 401грн) на залишок на кінець місяця по субрах 375. І тепер саме на цю суму в мене не йде головна книга. Як показати її в головній книзі, щоб Дт=Кт?  Дякую за поміч!)

Доброго ранку. Операція у Вас відбулась 01.12.2016 року, тоді, коли списалисть кошти. Значить проводку у МО-2 зробите у грудні. А за листопад на цю суму у вас заборгованість. У головній книзі за листопад проводка Дт-235 Кт-375, а в грудні - Дт-375 Кт-321.

Я перепрошую, 375 рахунок це який? Я такого не знайшла в плані рахунків.

Ромашка, Я перепрошую, 375 рахунок це який? Я такого не знайшла в плані рахунків.

anastasia92, это вы его указали. Наверное, ошиблись

Ой, сорі) Геть голова вже не варить! Я перепрошую! Дуже дякую за поміч!

Доброго дня.Скажіть будь ласка, як в кінці року по головній книзі потрібно закривати субрахунки 802-812. Ми бюджетна організація.

olyshka032 писав:Доброго дня.Скажіть будь ласка, як в кінці року по головній книзі потрібно закривати субрахунки 802-812. Ми бюджетна організація.

4.7 
Віднесення до результатів виконання кошторису видатків звітного періоду, проведених за рахунок коштів загального фонду бюджету 
431 
801, 802 
4.8 
Віднесення до результатів виконання кошторису видатків звітного року, проведених за рахунок доходів спеціального фонду бюджету: видатки за коштами, отриманими як плата за послуги, за іншими джерелами власних надходжень, за іншими надходженнями спеціального фонду 
432 
811, 812, 813
https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/ ... h-ustanov/

Доброго вечора!
На основі чого можна відновити головну книгу бюджетного підприємства? Книга не велася взагалі. Як вивести залишки по рахунках на звітну дату? Може хтось з такою проблемою стикався? Дякую.