Сторінка 2 з 4

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 02 листопада 2015, 14:36
ALISA-12
А есть разница между главной книгой для бюджетных предприятий и ООО на общей системе?

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 25 листопада 2015, 14:43
госслужащий
Добрый день! подскажите, а кто именно должен вести главную книгу? бухгалтер или главный бухгалтер?

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 07 квітня 2016, 15:41
Ольчик
Підскажіть, будь-ласка, як правильно відображати в обліку операції за рахунком групи 9075. У головній книзі я показую за рах. 321, але при здачі квартальної звітності мені зробили зауваження з цього приводу. Сказали, що потрібно віднести ці операції на позабалансовий рахунок, а за 321 відображати лише обороти за реєстраційним рахунком 3521. Підскажіть, будь-ласка, хто і як обліковує.

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 07 квітня 2016, 16:04
EVGENIY
Ольчик писав:Підскажіть, будь-ласка, як правильно відображати в обліку операції за рахунком групи 9075. У головній книзі я показую за рах. 321, але при здачі квартальної звітності мені зробили зауваження з цього приводу. Сказали, що потрібно віднести ці операції на позабалансовий рахунок, а за 321 відображати лише обороти за реєстраційним рахунком 3521. Підскажіть, будь-ласка, хто і як обліковує.
Вам все вірно зробили зауваження! за 321 відображати лише обороти за реєстраційним рахунком 3521
Відображення операцій по 9075 рахунку в бухобліку не передбачено, цей рахунок не відноситься до реєстраційних або особових! Тому операції на рахунку 321 відображаються сгідно виписок по рахунку 3521! Як правило в день сплати наприклад заробітної плати на рахунок 321 надходить стільки ж коштів які ви сплачуєте тому залшку на ньому практично не буває!

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 07 квітня 2016, 16:12
Ольчик
А як бути з рах. 9075? Потрібно відносити до позабалансових рахунків? Якщо так, то на який рахунок? Підскажіть процедуру, будь-ласка.

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 07 квітня 2016, 16:38
EVGENIY
Ольчик писав:А як бути з рах. 9075? Потрібно відносити до позабалансових рахунків? Якщо так, то на який рахунок? Підскажіть процедуру, будь-ласка.
Таких вимог не існує, це взагалі рахунок для обліку в органах ДКСУ він ні як не стосується бюджетних установ, інформацію по ньому вам надають довідково, ніхто вас не зобов'язує вести по них облік! Можете вигадати щось для себе, але ніхто цього не вимагає!

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 07 квітня 2016, 16:44
Ольчик
Дякую!Дуже вдячна

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 11 травня 2016, 11:39
Ulyasya
Як рахується сума оборотів за меморіальним ордером (1,2,3,4,5,6......)? Пояснення з Інструкції: Позиція "Сума оборотів за  меморіальним  ордером"  у  вигляді відповідної   кореспонденції   рахунків   переноситься   до  книги "Журнал-головна", щось мені не зрозуміле.

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 12 травня 2016, 17:29
EVGENIY
Ulyasya писав:Як рахується сума оборотів за меморіальним ордером (1,2,3,4,5,6......)? Пояснення з Інструкції: Позиція "Сума оборотів за  меморіальним  ордером"  у  вигляді відповідної   кореспонденції   рахунків   переноситься   до  книги "Журнал-головна", щось мені не зрозуміле.
А що конкретно не зрозуміло, можливо на практичному прикладі скажіть! Десь здається бачив ви писали про МО 1 і МО 2 але щось не знаходжу того повідомлення
П.С. Ваше повідомлення таке саме в сусідній темі видалив! Давайте конкретний приклад і будемо розбиратися, ну вже завтра  :7:

Re: СЛУЖБОВІ ВІДРЯДЖЕННЯ

Додано: 13 травня 2016, 09:42
Иришка
Доброго ранку! Підкажіть, будь ласка, як відобразити у 8 м/отакі операції: працівнику видали 2167 грн під звіт на відрядження, відповідно до авансового звіту він витратив 1988,02 грн і 178,98 грн повернув на рахунок установи? Я відобразила це так: Дт 362 Кт 321 - 2167 грн видано під звіт, Дт 321 Кт 362 178,98 грн повернення невикористаних сум авансу та Дт 802 Кт 362 1988,02 грн затверджена сума витрат по авансовому звіту. Та яка сума оборотів за М/о 2167 грн? Я правильно розумію?

Re: СЛУЖБОВІ ВІДРЯДЖЕННЯ

Додано: 13 травня 2016, 09:48
Иришка
І чи відображається сума на відрядження в 2 м/о?

Re: СЛУЖБОВІ ВІДРЯДЖЕННЯ

Додано: 13 травня 2016, 13:45
EVGENIY
Иришка писав:І чи відображається сума на відрядження в 2 м/о?
Надеюсь вы найдёте свои сообщения (я их перенёс в эту тему)
Вот я вот так накидал и проводки и МОшки походу получается что не всё из МО 8 переносится в главную, возможно я и ошибся! Надеюсь кто то поправит!

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 13 травня 2016, 15:40
marinasin
не все проводки , не дублируется то что из мо2

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 13 травня 2016, 16:37
marinasin
а можно вас попросить сделать то же самое по восстановлению кассових по ком услугам с орендарями.. заг.фонд

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 17 травня 2016, 17:31
EVGENIY
marinasin писав:а можно вас попросить сделать то же самое по восстановлению кассових по ком услугам с орендарями.. заг.фонд
Тут вам выставили счёт по ЛЕО на 1000 грн, вы начислили к возмещению арендатором 400 грн

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 17 травня 2016, 17:37
EVGENIY
marinasin писав:не все проводки , не дублируется то что из мо2
При підрахуванні позиції "Сума оборотів за меморіальним ордером" вираховуються суми операцій з руху коштів у касі установи.

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 18 травня 2016, 08:15
marinasin
Большое спасибо)))))))

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 01 серпня 2016, 12:28
Новичек
Добрый день. Никогда раньше не работала в бюджете и с мемориальными ордерами. Ни как не могу понять как заполнить главную книгу. Ни кто не встречал где-нибудь практический пример заполнения главной книги с мемориальных ордеров?

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 01 серпня 2016, 21:42
Радистка_Кэт
Так вон, у Евгения выше пример. 1-я картинка.

Единственное, есть нюансы переноса сумм из ордеров. Например, ордер №2, 3 - как правило, переноситься все 4 цифры, а ордер №6, 4 - только правая часть (2 цифры), ну и и вторые записи, если есть

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 02 серпня 2016, 09:03
Новичек
Вот какраз эти нюансы меня и интерисуют. Я так понимаю строго правила нет, просто надо разнести в главную книгу так чтобы остатки по счетам сходились? И колонка сумма оборотов по мемориальному ордеру ни как не будет равняться сумме оборотов разнесенных посторочно по счетам?

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 02 серпня 2016, 09:57
Радистка_Кэт
Правило есть - слева строчки - это мемориальные ордера, сверху столбцы - счета. Сумма оборотов будет сходиться, если в мемориальных ордерах правильно ее выставить.

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 11 грудня 2016, 19:18
anastasia92
Доброго вечора. Підскажіть, будь ласка, як правильно відобразити суму в головній книзі. Купили бензин на організацію, платіжка вибита 30.11, а проплатили вже 01.12. В 6 проводці я поставила цю суму (47 401грн) на залишок на кінець місяця по субрах 375. І тепер саме на цю суму в мене не йде головна книга. Як показати її в головній книзі, щоб Дт=Кт?  Дякую за поміч!)

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 12 грудня 2016, 08:09
Ромашка
Доброго ранку. Операція у Вас відбулась 01.12.2016 року, тоді, коли списалисть кошти. Значить проводку у МО-2 зробите у грудні. А за листопад на цю суму у вас заборгованість. У головній книзі за листопад проводка Дт-235 Кт-375, а в грудні - Дт-375 Кт-321.

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 12 грудня 2016, 08:33
anastasia92
Я перепрошую, 375 рахунок це який? Я такого не знайшла в плані рахунків.

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 12 грудня 2016, 08:37
anastasia92
Ромашка, Я перепрошую, 375 рахунок це який? Я такого не знайшла в плані рахунків.

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 12 грудня 2016, 08:48
Радистка_Кэт
anastasia92, это вы его указали. Наверное, ошиблись

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 12 грудня 2016, 08:52
anastasia92
Ой, сорі) Геть голова вже не варить! Я перепрошую! Дуже дякую за поміч!

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 11 січня 2017, 14:29
olchik123
Доброго дня.Скажіть будь ласка, як в кінці року по головній книзі потрібно закривати субрахунки 802-812. Ми бюджетна організація.

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 11 січня 2017, 15:13
EVGENIY
olyshka032 писав:Доброго дня.Скажіть будь ласка, як в кінці року по головній книзі потрібно закривати субрахунки 802-812. Ми бюджетна організація.
4.7 
Віднесення до результатів виконання кошторису видатків звітного періоду, проведених за рахунок коштів загального фонду бюджету 
431 
801, 802 
4.8 
Віднесення до результатів виконання кошторису видатків звітного року, проведених за рахунок доходів спеціального фонду бюджету: видатки за коштами, отриманими як плата за послуги, за іншими джерелами власних надходжень, за іншими надходженнями спеціального фонду 
432 
811, 812, 813
https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/ ... h-ustanov/

Re: Головна книга бюджетних установ

Додано: 31 березня 2017, 16:14
Кутах Вадим
есть у кого то Главная на 2017 с формулами???