Сторінка 1 з 2

Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

Додано: 10 січня 2019, 08:55
Piatnica
Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189

Баланс

остатки                           на начало года                      на конец года       Разница
Первонач.ст-ть                 52530519                             59739005              7208486- сумма дооценки ОС
Износ                               25241651                             28500948              3259297- сумма дооценки износа

Внесеный К                       28174745                             28174745              0
К в дооценках                   24352028                             28301217              3949189 -сумма дооценки ОС 

Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297,
Верно ли это?

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 09:16
goa
Piatnica писав:Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189

Баланс

остатки                           на начало года                      на конец года       Разница
Первонач.ст-ть                 52530519                             59739005              7208486- сумма дооценки ОС
Износ                               25241651                             28500948              3259297- сумма дооценки износа

Внесеный К                       28174745                             28174745              0
К в дооценках                   24352028                             28301217              3949189 -сумма дооценки ОС 

Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297,
Верно ли это?
У меня такая же ситуация. Смысл технической проводки пропадает. Вопрос такой же верно ли это?

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 09:17
EVGENIY
Вопрос с дооценкой очень не простой, как кажется на первій взгляд! 
Равенство Первоначальная стоимость = ВК+Кап в дооценках идти не будет! :(

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 09:21
EVGENIY
goa писав:
Piatnica писав:Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189

Баланс

остатки                           на начало года                      на конец года       Разница
Первонач.ст-ть                 52530519                             59739005              7208486- сумма дооценки ОС
Износ                               25241651                             28500948              3259297- сумма дооценки износа

Внесеный К                       28174745                             28174745              0
К в дооценках                   24352028                             28301217              3949189 -сумма дооценки ОС 

Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297,
Верно ли это?
У меня такая же ситуация. Смысл технической проводки пропадает. Вопрос такой же верно ли это?
При чем тут смисл техпроводки, єто совсем другая история! Я постараюсь в течении дня расписать проблему с дооценкой!

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 09:24
Piatnica
EVGENIY писав:Вопрос с дооценкой очень не простой, как кажется на первій взгляд! 
Равенство Первоначальная стоимость = ВК+Кап в дооценках идти не будет! :(
Спасибо EVGENIY Сама не могу понять, а тут еще Главный распорядитель требует объяснить ПОЧЕМУ?:(

Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

Додано: 10 січня 2019, 10:31
EVGENIY
goa писав:
Piatnica писав:Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189

Баланс

остатки                           на начало года                      на конец года       Разница
Первонач.ст-ть                 52530519                             59739005              7208486- сумма дооценки ОС
Износ                               25241651                             28500948              3259297- сумма дооценки износа

Внесеный К                       28174745                             28174745              0
К в дооценках                   24352028                             28301217              3949189 -сумма дооценки ОС 

Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297,
Верно ли это?
У меня такая же ситуация. Смысл технической проводки пропадает. Вопрос такой же верно ли это?
Мы видим что дооценка никак не влияет на 5111 и на 5512, еще многие забывают делать проводку 
6.3 Віднесення до результатів виконання кошторису результатів переоцінки активів при списанні або щорічно пропорційно нарахованій амортизації
5311 (5321) "Дооцінка (уцінка) необоротних активів"
5512 "Накопичені фінансові результати виконання кошторису"


Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/
Сума начисленого износа на дооцененный капитал уменьшает этот капитал!!

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 10:47
EVGENIY
теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 11:09
Piatnica
EVGENIY писав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
 ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 13:30
Ver_lena
Тобто внесений капітал тепер не буде дорівнювать первісній вартості основних засобів? Просто чудово, що нічого нічому не дорівнює. Здуріти просто.
Тільки мені тепер взагалі не зрозуміло - ми відносимо щорічно залишок суми по 5311 на фінансовий результат, а по рядку 1410 "Капітал у дооцінках" буде прочерк, як і у формі 4-дс чи ні? Дякую.

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 14:07
Piatnica
Piatnica писав:
EVGENIY писав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
 ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
  EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус).
Были сделаны проводки
   
Зміст господарської операціїКореспонденція субрахунківСума, грн. 
дебеткредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості101353117 208 485,663 259 296,77
— коригування суми зносу531114113 949 188,89
 Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 14:36
EVGENIY
Piatnica писав:
Piatnica писав:
EVGENIY писав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
 ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
  EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус).
Были сделаны проводки
   
Зміст господарської операціїКореспонденція субрахунківСума, грн. 
дебеткредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості101353117 208 485,663 259 296,77
— коригування суми зносу531114113 949 188,89
 Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)
сколько износа ви начислили за 2018 год? Вот из суми начисленого нужно пропорционально вичленить именно суму на капиатл в дооценке!

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 14:38
Piatnica
EVGENIY писав:
Piatnica писав:
Piatnica писав:
EVGENIY писав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
 ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
  EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус).
Были сделаны проводки
   
Зміст господарської операціїКореспонденція субрахунківСума, грн. 
дебеткредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості101353117 208 485,663 259 296,77
— коригування суми зносу531114113 949 188,89
 Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)
сколько износа ви начислили за 2018 год? Вот из суми начисленого нужно пропорционально вичленить именно суму на капиатл в дооценке!
ОК.СПАСИБО)))

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 14:40
EVGENIY
Ver_lena писав:Тобто внесений капітал тепер не буде дорівнювать первісній вартості основних засобів? Просто чудово, що нічого нічому не дорівнює. Здуріти просто.
Тільки мені тепер взагалі не зрозуміло - ми відносимо щорічно залишок суми по 5311 на фінансовий результат, а по рядку 1410 "Капітал у дооцінках" буде прочерк, як і у формі 4-дс чи ні? Дякую.
та він і не повинен дорівнювати! Давайте суть внесеного капіталу скажу! Капітал внесений це те що ви купили!! Якщо ви щось дооцінили то ви нічого не купляли тому на внесений капітал це не впливає і на фінрезультат також! Якщо вам щось подарували то ви це не купили тому і витрати у вигляді амортизації зменьшують внесений капітал безкоштовно отриманих і не впливають на фінансовий результат! Ну якось так! Подивіться вебінар коли представник Мінфіну до нас в Харків приїждав, вона чудово все розповіла!

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 15:25
Piatnica
Piatnica писав:
EVGENIY писав:
Piatnica писав:
Piatnica писав:
EVGENIY писав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
 ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
  EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус).
Были сделаны проводки
   
Зміст господарської операціїКореспонденція субрахунківСума, грн. 
дебеткредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості101353117 208 485,663 259 296,77
— коригування суми зносу531114113 949 188,89
 Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)
сколько износа ви начислили за 2018 год? Вот из суми начисленого нужно пропорционально вичленить именно суму на капиатл в дооценке!
ОК.СПАСИБО)))
 И тогда эту сумму не включать в 2ДС?

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 15:27
Ver_lena
В звітності буде виглядати так чи ні?
так?
БАЛАНС
на 1 січня 2019 року
Форма № 1-дс
АКТИВКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періоду
1234
І. НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ
Основні засоби:1000 54 772,67
     первісна вартість1001 5 826 071,55
     знос1002 5 771 298,88
Інвестиційна нерухомість1010--
     первісна вартість1011--
     знос1012  
   
ПАСИВКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періоду
1234
І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ
Внесений капітал1400-0,00
Капітал у дооцінках1410 54 772,67
Фінансовий результат1420 -
Капітал у підприємствах1430 -
Резерви1440 -
Цільове фінансування1450 -
Усього за розділом І1495-54 772,67
       
ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
за 2018 рік
Форма N 4-дс
СтаттяКод рядкаВнесений капіталКапітал у дооцінкахФінансовий результатКапітал у підприємствахРезервиЦільове фінансуванняРазом
123456789
Залишок на початок року 4000 ------
Коригування:        
Зміна облікової політики 4010 -     
Виправлення помилок 4020 -     
Інші зміни 4030 -     
Скоригований залишок на початок року 4090 -     
Переоцінка активів:        
Дооцінка (уцінка) основних засобів4100 54 772,67     
Дооцінка (уцінка) незавершених капітальних інвестицій 4110 -     
Дооцінка (уцінка) нематеріальних активів 4120 -     
Дооцінка (уцінка) довгострокових біологічних активів4130 -     
Профіцит/дефіцит за звітний період 4200 -     
Збільшення капіталу в підприємствах 4210 -     
Зменшення капіталу в підприємствах 4220 -     
Інші зміни в капіталі 4290 -     
Разом змін в капіталі 4300 54 772,67     
Залишок на кінець року4310-54 772,67     
--
           
І. Основні засоби
Групи основних засобівКод рядкаЗалишок на початок рокуПереоцінка
(дооцінка +, уцінка -)
Вибуття за звітний рікНадійшло за рікЗменшення/відновлення корисностіНарахована амортизація за звітний рікІнші зміни за рікЗалишок на кінець рокуДіапазон корисного використання
первісна (переоцінена) вартістьзноспервісної (переоціненої) вартостізносупервісна (переоцінена) вартістьнакопичена амортизаціяпервісна (переоцінена) вартістьзноспервісної (переоціненої) вартостізносупервісна (переоцінена) вартістьзносвіддо
123456789101112131415161718
Інвестиційна нерухомість010----------------
Земельні ділянки020----     -------
Капітальні витрати на поліпшення земель030  --     -------
Будівлі, споруди та передавальні пристрої040  5 826 071,555 771 298,88       -5 826 071,555 771 298,88--
Машини та обладнання050  --       -----
Транспортні засоби060  --       -----
Інструменти, прилади, інвентар070  --      ------

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 15:36
EVGENIY
Ver_lena писав:В звітності буде виглядати так чи ні?
Какойто у вас совсем не логичний пример! А где внесений капитал? Ви не верно поняли скорее всего!

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 15:42
Ver_lena
Не совсем верно - это очень мягко))) Я вообще не могу понять, что как будет выглядеть)))

Начислена индексация жилищного фонда в 2018 году - 5 826 071,55
откорректирован износ на коэффициент индексации (износ не 100%) - 5 771 298,88

остаток на 5311 сейчас - 54 772,67
где, что и с чем оно должно играть в отчетности

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 15:49
EVGENIY
Ver_lena писав:Не совсем верно - это очень мягко))) Я вообще не могу понять, что как будет выглядеть)))

Начислена индексация жилищного фонда в 2018 году - 5 826 071,55
откорректирован износ на коэффициент индексации (износ не 100%) - 5 771 298,88
[font="Noto Sans", sans-serif]остаточная сумма у меня сейчас на 5311 - разница - 54 772,67[/font]
где, что и с чем оно должно играть в отчетности
а где первоначальная стоимость? Где износ на начало? Где внесений капитал? Как ві остатки переносили в 2017? Что б вам помочь єто все нужно знать! И наверно єтого еще и мало!

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 15:53
Piatnica
EVGENIY писав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!
EVGENIY писав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!
так он прошел по сумме с дооценки без 8014
Начислен износ 2018 -2799899, надо было сделать
Дт 8014Кт1411 2799899 в т.ч.сумма с дооценки 2613076
Дт 5511 КТ8014 -2799899 

Вычленяю сумму с дооценки 
И тогда провожу
Дт8014Кт 1411=186823
Дт5511Кт 8014=186823
Дт5311Кт 5512=2613076
?

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 15:58
EVGENIY
Piatnica писав:
EVGENIY писав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!
EVGENIY писав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!
так он прошел по сумме с дооценки без 8014
Начислен износ 2018 -2799899, надо было сделать
Дт 8014Кт1411 2799899 в т.ч.сумма с дооценки 2613076
Дт 5511 КТ8014 -2799899 

Вычленяю сумму с дооценки 
И тогда провожу
Дт8014Кт 1411=186823
Дт5511Кт 8014=186823
Дт5311Кт 5512=2613076
?
неееет!
Дт 8014Кт1411 2799899 в т.ч.сумма с дооценки 2613076
Дт 5511 КТ8014 -2799899
Дт5311Кт 5512 - 2613076
Дт 5512 Кр 5511 - 2799899
 в итоге остаток на 5512 - 186823 = (2799899-2613076)

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 16:03
Ver_lena
EVGENIY писав:
Ver_lena писав:Не совсем верно - это очень мягко))) Я вообще не могу понять, что как будет выглядеть)))

Начислена индексация жилищного фонда в 2018 году - 5 826 071,55
откорректирован износ на коэффициент индексации (износ не 100%) - 5 771 298,88
[font="Noto Sans", sans-serif]остаточная сумма у меня сейчас на 5311 - разница - 54 772,67[/font]
где, что и с чем оно должно играть в отчетности
а где первоначальная стоимость? Где износ на начало? Где внесений капитал? Как ві остатки переносили в 2017? Что б вам помочь єто все нужно знать! И наверно єтого еще и мало!
С первоначальной и износом мне (вроде бы) все понятно. Я убрала все цифры и оставила только индексацию, чтобы не рябило
так?
БАЛАНС
на 1 січня 2019 року
Форма № 1-дс
АКТИВКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періоду
1234
І. НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ
Основні засоби:100065 086 75573 301 657,78
     первісна вартість1001106 683 059124 200 926,27
     знос100241 596 30450 899 268,49
Інвестиційна нерухомість1010--
     первісна вартість1011--
   
ПАСИВКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періоду
1234
І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ
Внесений капітал1400106 683 059118 374 854,72
Капітал у дооцінках1410 54 772,67
Фінансовий результат1420-40 972 187,62-44 257 362,21
Капітал у підприємствах1430--
Резерви1440--
Цільове фінансування14501 486 2001 687 221,49
Усього за розділом І149567 197 07175 859 486,67
       
ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
за 2018 рік
Форма N 4-дс
СтаттяКод рядкаВнесений капіталКапітал у дооцінкахФінансовий результатКапітал у підприємствахРезервиЦільове фінансуванняРазом
123456789
Залишок на початок року 4000106 683 059,00--40 972 187,62--1 486 200,0067 197 071,38
Коригування:         
Зміна облікової політики 4010-------
Виправлення помилок 4020-------
Інші зміни 4030--654,50---654,50
Скоригований залишок на початок року 4090106 683 059,00--40 971 533,12--1 486 200,0067 197 725,88
Переоцінка активів:        
Дооцінка (уцінка) основних засобів4100-54 772,67----54 772,67
Дооцінка (уцінка) незавершених капітальних інвестицій 4110-------
Дооцінка (уцінка) нематеріальних активів 4120-------
Дооцінка (уцінка) довгострокових біологічних активів4130-------
Профіцит/дефіцит за звітний період 4200---3 307 873,69----3 307 873,69
Збільшення капіталу в підприємствах 4210-------
Зменшення капіталу в підприємствах 4220-------
Інші зміни в капіталі 429011 691 795,72-22 045,00--201 021,4911 914 862,21
Разом змін в капіталі 430011 691 795,7254 772,67-3 285 828,69--201 021,498 661 761,19
Залишок на кінець року4310118 374 854,7254 772,67-44 257 361,81--1 687 221,4975 859 487,07
           
ПРИМІТКИ ДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
за 2018 рік
Форма № 5-дс
І. Основні засоби
Групи основних засобівКод рядкаЗалишок на початок рокуПереоцінка
(дооцінка +, уцінка -)
Вибуття за звітний рікНадійшло за рікЗменшення/відновлення корисностіНарахована амортизація за звітний рікІнші зміни за рікЗалишок на кінець рокуДіапазон корисного використання
первісна (переоцінена) вартістьзноспервісної (переоціненої) вартостізносупервісна (переоцінена) вартістьнакопичена амортизаціяпервісна (переоцінена) вартістьзноспервісної (переоціненої) вартостізносупервісна (переоцінена) вартістьзносвіддо
123456789101112131415161718
Інвестиційна нерухомість010----------------
Земельні ділянки020----------------
Капітальні витрати на поліпшення земель030----------------
Будівлі, споруди та передавальні пристрої040103 792 980,0040 300 074,005 826 071,555 771 298,88--9 091 209,69--2 710 424,08-7 647,11-118 702 614,1348 781 796,96--
Машини та обладнання050633 060,00395 618,00--8 284,008 284,001 217 749,06--154 373,447 647,11-1 850 172,17541 707,44--
Транспортні засоби060806 670,00129 693,00-------24 973,32--806 670,00154 666,32--
Інструменти, прилади, інвентар070162 361,00116 565,00----125 966,00--16 480,84--288 327,00133 045,84--
Тварини та багаторічні насадження08028 011,0024 365,00----------28 011,0024 365,00--
Інші основні засоби090---------1 120,44---1 120,44--
Музейні фонди100----------------
Бібліотечні фонди110----------------
Малоцінні необоротні матеріальні активи120979 564,00489 782,00--8 437,008 437,00970 994,75--489 715,88--1 942 121,75971 060,88--
Білизна, постільні речі, одяг та взуття130280 413,00140 207,00--5 324,005 324,00299 071,22--152 197,61--574 160,22287 080,61--
Інвентарна тара140----------------
Необоротні матеріальні активи спеціального призначення150------8 850,00--4 425,00--8 850,004 425,00--
Природні ресурси160----------------
Інші необоротні матеріальні активи170----------------
Усього180106 683 059,0041 596 304,005 826 071,555 771 298,8822 045,0022 045,0011 713 840,72--3 553 710,61--124 200 926,2750 899 268,49-0

Re: Річна звітність

Додано: 10 січня 2019, 16:12
EVGENIY
АКТИВКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періоду
1234
Основні засоби:1000-73 301 658
     первісна вартість1001-124 200 926
     знос1002-50 899 268
Усього за розділом І1095-73 301 658
БАЛАНС1300-73 301 658
ПАСИВКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періоду
1234
Внесений капітал1400-118 374 854
Капітал у дооцінках1410-54 773
Фінансовий результат1420--45 127 969
Усього за розділом І1495-73 301 658
БАЛАНС1800-73 301 658

Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

Додано: 18 січня 2019, 20:55
shaten
здрасти коллеги,подскажите при списании здания дооценного до списания(передачи другому распорядителю) с баланса по типов корреспонд надо делать след проводки
1411         10
10            8411
5311         5512
А как быть с внесенным капиталом,надо делать проводку
5111-5512?что если ее не делать будет с суммой,которая учитывалась на начало года в сумме остаточной стоимости до переоценки??

Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

Додано: 21 січня 2019, 08:58
EVGENIY
shaten писав:здрасти коллеги,подскажите при списании здания дооценного до списания(передачи другому распорядителю) с баланса по типов корреспонд надо делать след проводки
1411         10
10            8411
5311         5512
А как быть с внесенным капиталом,надо делать проводку
5111-5512?что если ее не делать будет с суммой,которая учитывалась на начало года в сумме остаточной стоимости до переоценки??
если на 5111 била остаточная то и делать проводку 5111 5512 нужно на суму остаточной стоимости!

Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

Додано: 08 лютого 2019, 14:16
VeraVasya
Чи потрібно проводити індексацію зносу на житлові будинки які є памятники архітектури.знос був начислений раніше. На памятники архітетектури на даний час Знос не начисляеться

Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

Додано: 02 вересня 2019, 18:39
Ira555
В грудні робили дооцінку ОЗ, а зараз передаємо його іншій установі (в межах одного розпорядника), чи потрібно списувати суму дооцінки на фін.результат перед передачею за Дт 5311 Кт 5512?
А потім
Дт            Кт
5111       1014  на суму первісної вартості
5512       1014  на суму дооцінки
1411       5512  на суму зносу

Або так і передавати з сумою дооцінки:
Дт           Кт
5111       1014  на суму первісної вартості
5311       1014  на суму дооцінки
1411       5512  на суму зносу
Допоможіть, будь ласка.

Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

Додано: 03 вересня 2019, 15:20
EVGENIY
Ira555 писав:В грудні робили дооцінку ОЗ, а зараз передаємо його іншій установі (в межах одного розпорядника), чи потрібно списувати суму дооцінки на фін.результат перед передачею за Дт 5311 Кт 5512?
А потім
Дт            Кт
5111       1014  на суму первісної вартості
5512       1014  на суму дооцінки
1411       5512  на суму зносу

Або так і передавати з сумою дооцінки:
Дт           Кт
5111       1014  на суму первісної вартості
5311       1014  на суму дооцінки
1411       5512  на суму зносу
Допоможіть, будь ласка.
Первісна вартість основних засобів, отриманих безоплатно від суб'єктів державного сектору, дорівнює первісній (переоціненій) вартості основних засобів, за якою основні засоби обліковувались у суб'єкта державного сектору, що їх передав, з урахуванням витрат, передбачених пунктом 3 цього розділу, з наведенням нарахованої суми зносу за повну кількість календарних місяців їх перебування в експлуатації. 
Основні засоби передаються разом з первинними документами (чи їх копіями), або обліковими регістрами (чи їх копіями), або іншими документами, в яких зазначено вартість придбання (створення) основних засобів.

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/metod-recomendacii-buhobliku-subjektiv-derjavnogo-sektoru/metodichni-rekomendatsiyi-z-bo-osnovnih-zasobiv/

Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

Додано: 03 вересня 2019, 17:08
Ira555
Євгенію, дякую, що відгукнулися, але хочу уточнити, п.1,27 типової кореспонденції, а саме Дт 5311 Кт 5512 застосовуємо при безоплатній передачі в межах одного розпорядника, чи тільки при списанні?

Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

Додано: 03 вересня 2019, 17:49
EVGENIY
Ira555 писав:Євгенію, дякую, що відгукнулися, але хочу уточнити, п.1,27 типової кореспонденції, а саме Дт 5311 Кт 5512 застосовуємо при безоплатній передачі в межах одного розпорядника, чи тільки при списанні? 
[font="Noto Sans", sans-serif] [/font]
Вибуття це і списання і передача

Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

Додано: 17 вересня 2019, 16:28
Ddd
Доброго дня! Бюджетна установа провела експертну оцінку земельної ділянки, яка пеебуває на балансі. Вартвсть до переоцінки 30998537,00 грн., після переоцінки 22642586,00. Як правильно провести уцінку земельної ділянки в обліку?