1 дф

rayrada писав:Доброго дня! Може в когось виникала проблема з роздрукуванням звіту в податоквій звітності opz, програма зовсім не реагує на посилання на друк. Допоможіть будь-ласка!!!!!

Adobe Reader установлен?

rayrada

Так Adobe Reader встановлений.

buhg

подскажите можно ли ставить 4 и 4а суммы налога с минусом,в августе уволились педагоги , сделала им перерасчет и вышел -40 грн ,показываю также дату увольнения, может кто то уже сдавал с минусом*?

rayrada писав:Так Adobe Reader встановлений.

Отключите антивирус

buhg писав:подскажите можно ли ставить 4 и 4а суммы налога с минусом,в августе уволились педагоги , сделала им перерасчет и вышел -40 грн ,показываю также дату увольнения, может кто то уже сдавал с минусом*?

Ставить с минусом можно, вот конечно не ваш случай но там присутствует минус

Код: Виділити все

ЗАГАЛЬНОДОСТУПНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО-ДОВІДКОВИЙ РЕСУРС "ЗІР"

ЗАПИТАННЯ-ВІДПОВІДІ

Питання:

Як у податковому розрахунку за ф. 1ДФ відобразити результати перерахунку за попередні періоди ПДФО та військового збору у зв'язку з отриманням суми компенсації середнього заробітку працівника, призваного на військову службу за призовом під час мобілізації, на особливий період?

Відповідь:

Кабінет Міністрів України постановою від 04 березня 2015 року N 105 затвердив Порядок виплати компенсації підприємствам, установам, організаціям у межах середнього заробітку працівників, призваних на військову службу за призовом під час мобілізації, на особливий період (далі - Порядок), який набрав чинності з 17 березня 2015 року.

Цим Порядком визначено механізм виплати компенсації підприємствам, установам, організаціям у межах середнього заробітку працівників, призваних на військову службу за призовом під час мобілізації, на особливий період, за рахунок коштів, передбачених у державному бюджеті за програмою 2501350 "Компенсація підприємствам, установам, організаціям у межах середнього заробітку працівників, призваних на військову службу за призовом під час мобілізації, на особливий період".

Відповідно до пп. "и" пп. 165.1.1 п. 165.1 ст. 165 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року N 2755-VI, із змінами і доповненнями (далі - ПКУ), до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включаються, зокрема, компенсаційні виплати з бюджету в межах середнього заробітку працівників, призваних на військову службу за призовом під час мобілізації, на особливий період.

Підпунктом 1.2 п. 16 прим. 1 підрозд. 10 розд. XX ПКУ встановлено, що об'єктом оподаткування військовим збором є доходи, визначені ст. 163 ПКУ, зокрема загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід; доходи з джерела їх походження в Україні, які остаточно оподатковуються під час їх нарахування (виплати, надання).

Нарахування, утримання та сплата (перерахування) військового збору до бюджету здійснюються у порядку, встановленому ст. 168 ПКУ, за ставкою 1,5 відсотка від об'єкта оподаткування, визначеною пп. 1.3 п. 16 прим. 1 підрозд. 10 розд. XX ПКУ (пп. 1.4 п. 16 прим. 1 підрозд. 10 розд. XX ПКУ).

Водночас, згідно з пп. 1.7 п. 16 прим. 1 підрозд. 10 розд. XX ПКУ звільняються від оподаткування збором доходи, що згідно з розд. IV ПКУ не включаються до загального оподатковуваного доходу фізичних осіб (не підлягають оподаткуванню, оподатковуються за нульовою ставкою), крім доходів, зазначених у підпунктах 165.1.2, 165.1.18, 165.1.25, 165.1.52 п. 165.1 ст. 165 ПКУ.

При цьому пп. 164.2.1 п. 164.2 ст. 164 ПКУ передбачено, що до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку включаються доходи у вигляді заробітної плати, нараховані (виплачені) платнику податку відповідно до умов трудового договору (контракту).

Роботодавець та/або податковий агент має право здійснювати перерахунок сум нарахованих доходів, утриманого податку за будь-який період та у будь-яких випадках для визначення правильності оподаткування, незалежно від того, чи має платник податку право на застосування податкової соціальної пільги (пп. 169.4.3 п. 169.3 ст. 169 ПКУ).

Таким чином, у разі повернення коштів з державного бюджету у межах компенсації середнього заробітку працівника, призваного на військову службу під час мобілізації, на особливий період, роботодавець проводить перерахунок на повернення податку і зазначає результати перерахунку у податковому розрахунку за ф. 1ДФ у періоді, в якому було проведено таке повернення, з від'ємним значенням.

Наприклад:

Найманому працівнику, призваному на військову службу за призовом під час мобілізації, роботодавцем за I квартал 2015 року нараховано середньомісячний дохід у сумі 12000 грн., з них відраховано податку на доходи фізичних осіб 1735,20 грн. та військового збору - 180 грн.

Відображення у податковому розрахунку ф. 1ДФ за I квартал 2015 року:

у розділі I "Суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і суми утриманого з них податку":

- графи 3а, 3 "Сума нарахованого/виплаченого доходу" - 12000 грн.;

- графи 4а, 4 "Сума утриманого податку" - 1735,20 грн.;

- графа "Ознака доходу" - "101";

у розділі II "Оподаткування процентів, виграшів (призів) у лотерею та військовий збір" рядок "Військовий збір":

- графи 3а, 3 "Сума нарахованого/виплаченого доходу" - 12000 грн.;

- графи 4а, 4 "Сума утриманого податку" - 180 грн.

Органами соціального захисту у II кварталі проведено повернення коштів підприємству з державного бюджету на виплати компенсації у межах середнього заробітку працівника за I та II квартали 2015 року.

Відображення у податковому розрахунку ф. 1ДФ за II квартал 2015 року:

у розділі I "Суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і суми утриманого з них податку":

- графи 3а, 3 "Сума нарахованого/виплаченого доходу" - 24000 грн.;

- графи 4а, 4 "Сума утриманого податку" - 0 грн.;

- графа "Ознака доходу" - "128".

При цьому необхідно провести сторно за ознакою "101" щодо сум, відображених у звітності за I квартал 2015 року, та проставити їх у звітності за II квартал 2015 року зі знаком мінус щодо сум нарахованого та виплаченого доходу, тобто:

- графи 3а, 3 "Сума нарахованого/виплаченого доходу" - "-12000 грн.";

- графи 4а, 4 "Сума утриманого податку" - "- 1735,20 грн.";

у розділі II "Оподаткування процентів, виграшів (призів) у лотерею та військовий збір" рядок "Військовий збір":

- графи 3а, 3 "Сума нарахованого/виплаченого доходу" - 12000 грн.;

- графи 4а, 4 "Сума утриманого податку" - "-180 грн.".

 

Інформаційно-довідковий департамент Державної фіскальної служби України

buhg

спасибо большое

ppl92

Добрий день. Підскажіть будь ласка, якщо працівника звільнили в липня 2015 р.(основне місце роботи, черговий гуртожитку), потім прийняли 15.09.2015р.( за відсутнього робітника) і знову звільнили 25.09.2015р. Як відобразити цього працівника в 1-ДФ?

марина2020

Підкажіть, будь-ласка, мобілізованому працівнику нараховуємо та виплачуємо середній заробіток місяць у місяць (бюджетна організація) з КЕКВ 2111, потім до 15 числа наступного місяця подаємо звіт в управління праці,
в 1дф за кодом 128 показувати нараховано та виплачено однакові суми(фактично працівник отримав дохід), чи нараховано, а виплачено -суми тількі ті, що відшкодувала держава? Дякую.

panyutinorada

Підкажіть, в 1-ДФ відображається донарахування до мінімальної заробітної плати?

Для цілей справляння ЄСВ по 2120 - ні.

panyutinorada

якщо працівника звільнили в липня 2015 р.(основне місце роботи, черговий гуртожитку), потім прийняли 15.09.2015р.( за відсутнього робітника) і знову звільнили 25.09.2015р. Як відобразити цього працівника в 1-ДФ?

Відображати двома рядками з ознакою "101", тобто стільки рядків - скільки разів були дані про зміну місця роботи.

Gala Gala

Підскажить будь ласка, в формі 1дф, показувати допомога участникам АТО?

gjujhtkjdf

Щановні бухгалтери, підкажіть будь-ласка вихідна допомога, яка ознака доходу? Якщо 101 то 1ДФ не піде з звітом ЄСВ, тому що в звіті ЄСВ не показується вихідна допомога.

Olga S.

Скажіть, будь-ласка, з якою ознакою доходу показуємо в 1-ДФ лікарняні за рахунок ФСС і за рахунок роботодавця? І як правильно відобразити перехідні відпускні в 1- ДФ, бо я кругом читаю різні версії...

Olga S.

Підкажіть, будь-ласка, як ви відображаєте перехідні відпускні у звіті 1-ДФ?

Olga S. писав:Підкажіть, будь-ласка, як ви відображаєте перехідні відпускні у звіті 1-ДФ?

http://budget.factor.ua/viewtopic.php?f ... 239#p39234

male4a

працівник звільнений 31.12.2015,вихідна допомога нарахована і виплачена в січні, як правильно відобразити в звіті 1Дф?

panyutinorada

працівник звільнений 31.12.2015,вихідна допомога нарахована і виплачена в січні, як правильно відобразити в звіті 1Дф?

дату звільнення 31.12.15 потрібно було відобразити у звіті за VІ квартал 2015 року, а у звіті за І квартал 2016 року тільки суму доходу і утриманий податок.

male4a

а під яким кодом ??101?це була вихідна допомога!

Антон Янко

male4a

дякую!

Султана

Підскажіть з яким кодом відображати дохід мобілізованого????

murhik

Підскаіжть будь-ласка! У співробітника помер близький родич (чоловік). Роботодавець надає йому допомогу на поховання за рахунок власного фонду ФЗП. В 1 дф ця виплата з ознакою 146??????

Вергунова-Гончарук Наталья

Подскажите пожалуйста!Срочно!
При подготовке отчета 1ДФ (ещу не сдан за 1 квартал 2016 года) обнаружено, что в январе 2016 года недоудержано из заработной платы работника НДФЛ. В марте удержать и заплатить эту сумму уже не получилось. можно удержать и перечислить только 29 апреля 2016 года. Подскажите пожалуйста, что делать? и что нужно показать в отчете 1ДФ по этому работнику

didok

Показуйте те , що у вас по факту. А в квітні робіть перерахунок і дораховану суму ПДФО уже покажете в звіті за 2 кв.

Вергунова-Гончарук Наталья

Та есть показать что например нараховано 1500грн НДФЛ, перераховано-1300 грн.???

knopochka_mala

Султана писав:Підскажіть з яким кодом відображати дохід мобілізованого????

http://kyiv.sfs.gov.ua/okremi-storinki/ ... 96705.html

Luda_66

Добрий день, підскажіть , будь-ласка, що треба робити по звіту 1-ДФ, якщо у належний термін, тобто, ще до 10травня цього року за 1 квартал був поданий звітний звіт, потім виявили помилку, відіслали новий звітний з ознакою 1 та 0 по зарплаті , але не враховано зміни по війс ьковому збору, і вчора скинули ще один новий звітний з тими ж самими 1 та 0, але зменшено ВЗ та одночасно показано вірну суму по ВЗ, і тепер податкова каже, що звітність може задвоїти ці всі цифри, т.я. подано дві нові звітності. Строки ще є, скажіть, в когось , можливо, була така ж ситуація, що можна зробити зараз- час ще є.

dprch_fin

Добрий день. Підскажіть, чи потрібно в 1дф відображати отриману спонсорську допомогу від ФОП.

Milochka

Допоможіть!!!! Працівник бюджетної організації звільнений 01.02.16, Постанова №77 про перерахунок окладів від 11.02.16. Як відобразити виплату за грудень 2015, січень- лютий 2016 в 1 ДФ.І уточнююча чи нова звітні за 2 квартал. За яким кодом 101 чи 127???

Антон Янко

Яковинець Наталія1, необхідно кожний зайвий рядок вилучити, тобто проставити ознаку 1 в останньому стовпчику 1-ДФ