Облік повернення коштів в бюджет за минулі роки

[EVGENIY]

доброго дня і всім також!!! Питання те ж: В кінці року перераховано за підписку на 2019 рік. Із-за того, що фінансування дали в переостанній день року підписку оформили тільки на 11 міс. Зараз повернулися кошти. Підкажіть проводки!!!! Зараз ця сума у мене на рах2911

Дт 2313 Кр 2911 повернуто кошти які були сплачені в минулому році на підписку періодичних видань
Дт 5512 Кр 6312 відкориговано фінрезультат на суму коштів минулих років які необхідно повернуто в бюджет
Дт 6312 Кр 2313 перераховано в бюджет кошти минулих років

[Людмила87]

Доброго дня! Повертаємо надміру виплачені у минулих роках лікарняні

до ФСС :
1) Дт 2117  Кт 6511  нарахували суму допомоги з тимчасової непрацездатності, яка підлягає поверненню
2) Дт 2313  Кт 2117  повернуто винною особою та працівником надлишково виплачені кошти
3) Дт 6511  Кт 2313  перерахували до ФСС

в бюджет (сума, виплачена за рахунок підпр.):
1) Дт 2117  Кт 6312  нарахували зобов'язання щодо повернення в бюджет надміру виплаченої суми
2) Дт 2313  Кт 2117  повернуто винною особою та працівником надлишково виплачені кошти
3) Дт 6312  Кт 2313  перерахували до бюджету

Можна так? чи у другому випадку у 1 та 2 проводках треба замість 2117 коригувати фін.результат 5512??? Якщо так, то у річній звітності де це має бути відображено?

[EVGENIY]

Доброго дня! Повертаємо надміру виплачені у минулих роках лікарняні

до ФСС :
1) Дт 2117  Кт 6511  нарахували суму допомоги з тимчасової непрацездатності, яка підлягає поверненню
2) Дт 2313  Кт 2117  повернуто винною особою та працівником надлишково виплачені кошти
3) Дт 6511  Кт 2313  перерахували до ФСС

в бюджет (сума, виплачена за рахунок підпр.):
1) Дт 2117  Кт 6312  нарахували зобов'язання щодо повернення в бюджет надміру виплаченої суми
2) Дт 2313  Кт 2117  повернуто винною особою та працівником надлишково виплачені кошти
3) Дт 6312  Кт 2313  перерахували до бюджету

Можна так? чи у другому випадку у 1 та 2 проводках треба замість 2117 коригувати фін.результат 5512??? Якщо так, то у річній звітності де це має бути відображено?

У вас щось переплутано, мені здається ось так вірно буде!
фсс
6511 2117
2313 6511
2117 2313
установа
6511 6312
2313 6511
6312 2313

[Людмила87]

Доброго дня! Повертаємо надміру виплачені у минулих роках лікарняні

до ФСС :
1) Дт 2117  Кт 6511  нарахували суму допомоги з тимчасової непрацездатності, яка підлягає поверненню
2) Дт 2313  Кт 2117  повернуто винною особою та працівником надлишково виплачені кошти
3) Дт 6511  Кт 2313  перерахували до ФСС

в бюджет (сума, виплачена за рахунок підпр.):
1) Дт 2117  Кт 6312  нарахували зобов'язання щодо повернення в бюджет надміру виплаченої суми
2) Дт 2313  Кт 2117  повернуто винною особою та працівником надлишково виплачені кошти
3) Дт 6312  Кт 2313  перерахували до бюджету

Можна так? чи у другому випадку у 1 та 2 проводках треба замість 2117 коригувати фін.результат 5512??? Якщо так, то у річній звітності де це має бути відображено?

У вас щось переплутано, мені здається ось так вірно буде!
фсс
6511 2117
2313 6511
2117 2313
установа
6511 6312
2313 6511
6312 2313

Дякую Вам, а ще турбує питання - що робити з податками? опитали колег, ніхто не робив повернення податків... читала, що повертає винна особа, готові це зробити, але в якому порядку? так само, як і лікарняні?

[Вороновська]

Доброго дня! Допоможіть будь ласка з проводками, в 2019 році були нараховані нашим арендарям кошти на відшкодування енергоносіїв, в  2020 році вони відшкодували, ми звісно повернули в бюджет, які проведення необхідно зробити??

[EVGENIY]

Доброго дня! Допоможіть будь ласка з проводками, в 2019 році були нараховані нашим арендарям кошти на відшкодування енергоносіїв, в  2020 році вони відшкодували, ми звісно повернули в бюджет, які проведення необхідно зробити??

якою проводкою були нараховані такі кошти в 2019 році?

[Вороновська]

Доброго дня! Допоможіть будь ласка з проводками, в 2019 році були нараховані нашим арендарям кошти на відшкодування енергоносіїв, в  2020 році вони відшкодували, ми звісно повернули в бюджет, які проведення необхідно зробити??

якою проводкою були нараховані такі кошти в 2019 році?

Дт 2117  Кт 8013

[EVGENIY]

Доброго дня! Допоможіть будь ласка з проводками, в 2019 році були нараховані нашим арендарям кошти на відшкодування енергоносіїв, в  2020 році вони відшкодували, ми звісно повернули в бюджет, які проведення необхідно зробити??

якою проводкою були нараховані такі кошти в 2019 році?

Дт 2117  Кт 8013

Надійшли кошти 2313 2117
Нараховано до повернення в бюджет кошти минулих років (і коригування фінрезультату) 5512 6312
Перераховано в бюджет 6312 2313
П.С. Моє особисте бачення

[ElektraX]

Підкажіть як бути. Станом на 01.01.2020 має місце зареєстрована по загальному фонду державного бюджету кредиторська заборгованість. Були виділені кошти на її погашення в цьому році, з рахунку списали, але виявилося що ті хто повині отримати ці кошти померли, і наразі кошти частково повернулися на рахунок. Чи повина я цей залишок кредиторки повертати до бюджету? Чи потрібно для списання кредиторки брати дозвіл у вищестоящої? Та чи будуть правильні  такі проводки?

У минулому році було нараховано:
Дт 8013 Кт 2116   500
Дт 5511 Кт 8013   500

У цьому році:
Дт 2116 Кт 2313  500
Дт 2313 Кт 2116 100

Дт 2116 Кт 6312 100
Дт 6312 Кт 2313 100

Але як бути з фінансовим результатом ?

[Oxelen]

Добрий день! Допоможіть, будь ласка, розібратися. Ми заклад загальної середньої освіти. Фінансуємося з місцевого бюджету. Педагогічному працівнику в 2019 році було надміру нараховано та виплачено суму відпускних за рахунок коштів освітньої субвенції. Помилку самостійно виявлено в 2020 році. Працівник добровільно повернув зайво отриману суму на рахунок установи. Ці кошти було повернуто в дохід бюджету на рахунок місцевого бюджету з кодом доходів 24060300. Тепер виникло непорозуміння. Казначейство рахує, що ці кошти треба було відправити не в місцевий бюджет, з якого фінансуємося, а в державний, так як це освітня субвенція. Головний розпорядник взагалі наполягає, що субвенція не вертається в дохід бюджету, а залишається на рахунку. Спочатку вони говорили, що ці кошти лишаються нам. Пізніше думку свою змінили і тепер кажуть, що необхідно було нам вертати не в бюджет, а на їх рахунок. Може хто з таким стикався? Що ж все ж таки треба було зробити з цими коштами?

[EVGENIY]

Добрий день! Допоможіть, будь ласка, розібратися. Ми заклад загальної середньої освіти. Фінансуємося з місцевого бюджету. Педагогічному працівнику в 2019 році було надміру нараховано та виплачено суму відпускних за рахунок коштів освітньої субвенції. Помилку самостійно виявлено в 2020 році. Працівник добровільно повернув зайво отриману суму на рахунок установи. Ці кошти було повернуто в дохід бюджету на рахунок місцевого бюджету з кодом доходів 24060300. Тепер виникло непорозуміння. Казначейство рахує, що ці кошти треба було відправити не в місцевий бюджет, з якого фінансуємося, а в державний, так як це освітня субвенція. Головний розпорядник взагалі наполягає, що субвенція не вертається в дохід бюджету, а залишається на рахунку. Спочатку вони говорили, що ці кошти лишаються нам. Пізніше думку свою змінили і тепер кажуть, що необхідно було нам вертати не в бюджет, а на їх рахунок. Може хто з таким стикався? Що ж все ж таки треба було зробити з цими коштами?

Можу точно сказати що ці кошти треба було повернути в бюджет! А от в місцевий чи в державний, питання цікаве! Я схильний до того що ви все вірно зробили!! І чесно кажучи не знаю на що це впливає ну повернули в місцевий ну і що? Це ніяк не впливає ні на звіти казни ні на ваші звіти, тому думаю що це не дуже то принципове питання!

[Irinkako4]

Доброго дня! Допоможіть, будь-ласка, з проводками. Ми заклад загальної середньої освіти. На реєстраційному рахунку протягом 14 років по функції 0617321 в формі 4-2 висіли кошти в сумі 2000 грн. В цьому році ми захотіли перекинути ці кошти на функцію 0611020, тому казначейство порадило повернути ці кошти в місцевий бюджет з кодом доходів 24060300 (що ми і зробили - перерахували кошти зі свого рахунку згідно розпорядження), а далі нам повернуть ці кошти по кекв 2210 по функції 0611020. Я читала вище, що треба такі проводки на перерахунок коштів в бюджет: Дт 5512 - КТ 6311, Дт 6311 -Кт 2313 ?

[EVGENIY]

Доброго дня! Допоможіть, будь-ласка, з проводками. Ми заклад загальної середньої освіти. На реєстраційному рахунку протягом 14 років по функції 0617321 в формі 4-2 висіли кошти в сумі 2000 грн. В цьому році ми захотіли перекинути ці кошти на функцію 0611020, тому казначейство порадило повернути ці кошти в місцевий бюджет з кодом доходів 24060300 (що ми і зробили - перерахували кошти зі свого рахунку згідно розпорядження), а далі нам повернуть ці кошти по кекв 2210 по функції 0611020. Я читала вище, що треба такі проводки на перерахунок коштів в бюджет: Дт 5512 - КТ 6311, Дт 6311 -Кт 2313 ?

5512 2313 перераховується в бюджет не використаний залишок благодійних внесків!
А те що вам потім дадуть вже до цих коштів відношення не має! Вам не повернуть ці кошти! Я так зрозумів вам просто додать в кошторис 2000, але це вже буде загальний фонд як і все інше ваше фінансування!

[Osana]

Допоможіть з проводками: виставили суму пені та отримали на рахунок суму пені від постачальника та перерахували дО бюджету минулих періодів ( пеня за 2020 рік)? Які проводки?

[Тата Kyrychenko]

Добрий день. У вересні повернулися на реєстраційний рахунок СФ кошти судового збору. Які зробити проводки? Дякую

[EVGENIY]

Добрий день. У вересні повернулися на реєстраційний рахунок СФ кошти судового збору. Які зробити проводки? Дякую

який саме спец фонди їх як мінімум три як і форм звітності 4-1 4-2 4-3

[Тата Kyrychenko]

Це форма № 4-1

[EVGENIY]

Це форма № 4-1

5512 2313 в формі 4-1 буде ОТРИМАНИЙ ЗАЛИШОК

[Lana]

Добрий вечір, Підскажіть проводки по поверненню заробітної плати минулого року? У 2022 році було нараховано зп, у 2023 році виявили, що виплатили більше, працівник вніс кошти на рахунок установи. В бюджет відправляємо кошти, які вніс працівник плюс ПДФО, ВЗ. З обліком трохи заплутались… чи потрібно зачіпати рахунки 8011(8012).

[Alex112233]

Добрий день.
Скажіть будь-ласка чи правильно буде відобразити ці події нижчезазначеними проведеннями?

Вересень 2025 - нараховано зарплату співробітнику.
02.01.2026 - на реєстраційний рахунок надходить сума 14000 грн від цього співробітника.
12.01.2026 - завершене службове розслідування за результатами якого встановлено, що мав місце факт неправомірного (надмірного) нарахування та виплати зарплати цьому співробітнику в вересні в сумі 14000 грн. (з урахуванням ЄСВ та компенсації ПДФО 10000+1800+2200) через недостовірне відображення даних в наказі керівника.
29.01.2026 - наказом керівника визначено внести зміни в вересневий наказ (відобразити достовірні періоди роботи) і у зв'язку з цим бухгалтеру - зробити перерахунок грошового забезпечення.

Дт 6511 — Кт 5512 - 10000 грн - коригування фінансового результату (коригуємо витрати на оплату праці, здійснені в попередньому році).
Дт 6511 — Кт 5512 - 1800 грн - коригування фінансового результату (коригуємо витрати на компенсацію ПДФО, здійснені в попередньому році).
Дт 6313 — Кт 5512 - 2200 грн - коригування фінансового результату (коригуємо витрати на єдиний внесок, здійснені в попередньому році).
Дт 6511 — Кт 6313 - 2200 грн - зменшуємо суму нарахувань зарплати на суму переплати єдиного внеску за працівника.
Дт 2313 — Кт 6511 - 14000 грн - Повернуто працівником суму зайво отриманої в вересні 2025 року зарплати.
Дт 5512 — Кт 6312 - 14000 грн - Нарахували зобов'язання перед бюджетом.
Дт 6312 - Кт 2313 - 14000 грн - Перераховано в дохід бюджету.

[EVGENIY]

Добрий день.
Скажіть будь-ласка чи правильно буде відобразити ці події нижчезазначеними проведеннями?

Вересень 2025 - нараховано зарплату співробітнику.
02.01.2026 - на реєстраційний рахунок надходить сума 14000 грн від цього співробітника.
12.01.2026 - завершене службове розслідування за результатами якого встановлено, що мав місце факт неправомірного (надмірного) нарахування та виплати зарплати цьому співробітнику в вересні в сумі 14000 грн. (з урахуванням ЄСВ та компенсації ПДФО 10000+1800+2200) через недостовірне відображення даних в наказі керівника.
29.01.2026 - наказом керівника визначено внести зміни в вересневий наказ (відобразити достовірні періоди роботи) і у зв'язку з цим бухгалтеру - зробити перерахунок грошового забезпечення.

Дт 6511 — Кт 5512 - 10000 грн - коригування фінансового результату (коригуємо витрати на оплату праці, здійснені в попередньому році).
Дт 6511 — Кт 5512 - 1800 грн - коригування фінансового результату (коригуємо витрати на компенсацію ПДФО, здійснені в попередньому році).
Дт 6313 — Кт 5512 - 2200 грн - коригування фінансового результату (коригуємо витрати на єдиний внесок, здійснені в попередньому році).
Дт 6511 — Кт 6313 - 2200 грн - зменшуємо суму нарахувань зарплати на суму переплати єдиного внеску за працівника.
Дт 2313 — Кт 6511 - 14000 грн - Повернуто працівником суму зайво отриманої в вересні 2025 року зарплати.
Дт 5512 — Кт 6312 - 14000 грн - Нарахували зобов'язання перед бюджетом.
Дт 6312 - Кт 2313 - 14000 грн - Перераховано в дохід бюджету.

Шо ж Ви с працівника утримали ЄСВ ви його йому не платили ви його заплатили в податкову, а утримали з працівника