Відновлення касових

Пишіть сюди, якщо не знаєте, де створити тему
ofelia77777
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 29 травня 2014, 20:17

Повідомлення ofelia77777 »

Підкажіть бкхгалтерські проведення при відновленні касових по електроенергії. Орендар повернув кошти за використану ел.енергію. Загальний фонд.

Аватар користувача
Матвєєва Вікторія
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 1247
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Регіон: Харків
Дякував (ла): 10 разів
Подякували: 139 разів
Контактна інформація:

Повідомлення Матвєєва Вікторія »

В бухобліку робите такі записи:
-надходження коштів - Дт 321 Кт 364
-корегування фактичних видатків (нарахування заборгованості за електроенергію, спожиту орендатрем) - Дт 364 Кт 801
Але ще раз перевірте, за яким фондом такі видатки передбачені у вашому кошторисі. Оскільки частіше установи проводять їх за спеціальним фондом.
Також зверніть увагу ще на деякі важливі моменти.
Суми,які отримує установа на відшкоджування вартості спожитих комунальних послуг, зараховуєте на той рахунок (загального чи спеціального фонду), з якого бюджетна установа — орендодавець здійснила витрати на їх оплату. На цей момент звертав увагу фахівець контрольно-ревізійної служби у своїй консультації (див. «Бюджетна бухгалтерія», 2010, № 8, с. 12), а також про це йдеться в п.п. 10.10.3 Методичних рекомендацій щодо здійснення інспектування органами Державної фінансової інспекції України, затверджених наказом Державної фінансової інспекції від 14.12.2011 р. № 90 (див. «Бюджетна бухгалтерія», 2012, № 5). Такі суми надходять на реєстраційні рахунки орендодавця за КЕКВ 0000 (див. листи Держказначейства від 12.04.2012 р. № 17-10/925-5184 («Бюджетна бухгалтерія», 2012, № 20) і від 31.05.2011 р. № 17-04/1412-7555).
Після отримання коштів від орендаря у вигляді відшкодування видатків із оплати комунальних послуг орендодавець подає до органу Державної казначейської служби дані про розподіл сум, що надійшли, за відповідними КЕКВ для правильного відновлення своїх видатків.
Детально про розрахунок, порядок обліку сум, які отримує орендодавець від орендаря можете почитати у матеріалі "Відшкодування витрат при оренді приміщень:особливосіт розрахунку та порядок оплати" (Бюджетна бухгалтерія, 2012, № 35)

ofelia77777
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 29 травня 2014, 20:17

Повідомлення ofelia77777 »

дякую :)

ПДЮТ
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 19
З нами з: 24 березня 2014, 16:50

Повідомлення ПДЮТ »

В садочках та школах харчуються співробітники. Продукти придбаваються за рахунок загального та спеціального фонду. Чи буде оплата за обід, внесена в касу, доходом закладу освіти? Можливо, треба відновити ці видатки?

Аватар користувача
Матвєєва Вікторія
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 1247
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Регіон: Харків
Дякував (ла): 10 разів
Подякували: 139 разів
Контактна інформація:

Повідомлення Матвєєва Вікторія »

Так, це буде доходом закладу. Також необхідно відновити касові видатки. Записи робите такі:
- Дт 674 Кт 801, 802 (811,812) — нарахування заборгованості робітників за харчування
- Дт 301 Кт 674 — працівник вніс до каси суму заборгованості за харчування
- Дт 321 (323,324) Кт 301 — кошти здані на рахунок (відновлення касових видатків)

sova
Новачок
Новачок
Повідомлень: 6
З нами з: 28 травня 2015, 11:48
Регіон: Киевская область
Дякував (ла): 10 разів

Повідомлення sova »

надійшла компенсація зарплати мобілізованого, і надійшла на рахунок надлишково виплачена зарплата. Як провести по бухгалтерії компенсацію, які документи подати в казну. Як показати в звіті за ІІ квартал 2015 р.,

Аватар користувача
Матвєєва Вікторія
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 1247
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Регіон: Харків
Дякував (ла): 10 разів
Подякували: 139 разів
Контактна інформація:

Повідомлення Матвєєва Вікторія »

Про облік сум компенсації та оподаткування таких коштів ми розповідали в газеті "Бюджетна ухгалтерія", 2015, № 13, с. 8-11.
Надходження коштів показуємо звичайними проводками- Дт 321 (323) Кт 674.

Людмила
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 250
З нами з: 04 лютого 2014, 08:06
Дякував (ла): 8 разів
Подякували: 2 рази

Повідомлення Людмила »

Доброго дня! бюджетна установа у квітні перерахувала кошти помилково на інший рахунок, у липні нам ці кошти повернули і ми перерахували куди потрібно. Підкажіть будь ласка, які проводки потрібно зробити?ДЯКУЮ!

Людмила
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 250
З нами з: 04 лютого 2014, 08:06
Дякував (ла): 8 разів
Подякували: 2 рази

Повідомлення Людмила »

Допоможіть, будь-ласка!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Тарнавская Ирина6

Повідомлення Тарнавская Ирина6 »

Доброго дня!!! Підскажіть будь-ласка, відшкодовані переможцем аукціону витрати, понесені нами в минулому бюджетному періоді, проводки правильні?
Д-т К-т
431 364
364 431

:57:
Востаннє редагувалось 12 жовтня 2015, 11:34 користувачем Тарнавская Ирина6, всього редагувалось 1 раз.

kamka
Новачок
Новачок
Повідомлень: 3
З нами з: 01 жовтня 2015, 14:44
Регіон: Киевская область

Повідомлення kamka »

Людмила писав:Доброго дня! бюджетна установа у квітні перерахувала кошти помилково на інший рахунок, у липні нам ці кошти повернули і ми перерахували куди потрібно. Підкажіть будь ласка, які проводки потрібно зробити?ДЯКУЮ!
присоединяюсь к вопросу, возникла такая же проблема

Lichik
Новачок
Новачок
Повідомлень: 5
З нами з: 28 вересня 2012, 09:59
Регіон: Киев
Звідки: Киев

Повідомлення Lichik »

Комунальний заклад надає послуги з організації гарячого харчування учнів за бюджетні кошти. Одночасно надає послуги з організації гарячого харчування за власні кошти учнів, за це харчування проводить відшкодування за використану електроенергію та воду. Питання: які можуть бути проводки даного відшкодування?
Наприклад:
Дт Кт
364 802 нарахована сума відшкодування
321 364 відшкодовано
Турбує 364

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

Lichik писав:Комунальний заклад  надає послуги з організації гарячого харчування учнів за бюджетні кошти. Одночасно надає послуги з організації гарячого харчування за власні кошти учнів, за це харчування проводить відшкодування за використану електроенергію та воду. Питання: які можуть бути проводки даного відшкодування?
Наприклад:
Дт   Кт
364 802 нарахована сума відшкодування
321 364 відшкодовано
Турбує 364
3.20 
Надходження коштів за харчування працівників за місцем роботи, утримання дітей в дитячих дошкільних закладах 
301, 313, 323 
364, 674
Ну и думаю наиболее подходящая в плане счетов вторая проводка єто:
7.3 
Нарахування плати за комунальні послуги зданого в оренду приміщення, які відповідно до законодавства відносяться на відшкодування касових видатків 
364, 675 
801, 802, 811
Так что у вас нормальные проводки, 364 не должен смущать!

marinasin
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 175
З нами з: 12 квітня 2016, 13:57
Регіон: Днепропетровская область
Дякував (ла): 4 рази

Повідомлення marinasin »

Скажите пожалуйста проводки по видновлен. кас. по ком. такие?
1. 321-702 получ финансиров.
2. 802-675 счет отнесли на факт вид.
3. 675-321 оплатили.
4. 802-675 с минусом восстанов факт по 675
5. 675-321 с минусом восстан кас.
я должна сделать эти проводки по восстановл своих факт и касових
почему говорят о проводках 364-802, разве кредит 802 бывает?
и как дальше расчеты с орендаторами отразить в 4-ке?

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

marinasin писав:Скажите пожалуйста проводки по видновлен. кас. по ком. такие?
1. 321-702 получ финансиров.
2. 802-675 счет отнесли на факт вид.
3. 675-321 оплатили.
4. 802-675 с минусом восстанов факт по 675
5. 675-321 с минусом восстан кас.
я должна сделать эти проводки по восстановл своих факт и касових
почему говорят о проводках 364-802, разве кредит 802 бывает?
и как дальше расчеты с орендаторами отразить в 4-ке?
Выше я привёл проводку из типовой кореспонденции, так что кредит 802 бывает! Ваша четвёртая и пятая проводка это то же самое, просто вы делаете с минусом!

marinasin
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 175
З нами з: 12 квітня 2016, 13:57
Регіон: Днепропетровская область
Дякував (ла): 4 рази

Повідомлення marinasin »

хорошо, но если я оставлю 4 и 5 проводки (ведь правильно не переворачивать проводки а делать "сторно") то как мне тогда отразить расчеты с дебиторами?

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

marinasin писав:хорошо, но если я оставлю 4 и 5 проводки (ведь правильно не переворачивать проводки а делать "сторно") то как мне тогда отразить расчеты с дебиторами?
Перевернуть ваши проводки! Тем более что я ж сказал что привёл проводку из типовой кореспонденции!! 
Я не говорю что у вас не правильно, ваши проводки тоже имеют право на существование! Но зачем что то придумывать если это уже есть в типовой кореспонденции!?!?!

marinasin
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 175
З нами з: 12 квітня 2016, 13:57
Регіон: Днепропетровская область
Дякував (ла): 4 рази

Повідомлення marinasin »

в принципе вы правы...... и так голова лопается)))))))

murhik
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 31
З нами з: 05 січня 2013, 19:37
Регіон: Одесская область

Повідомлення murhik »

У нас виникла така ситуація. Була здійснена проплата за товар, але у звязку зі зміною реквізитів постачальник повернув кошти на рахунокта надав новий рахунок на проплату.
Дт - Кт
321-702 -2000 грн. -  фінансування
233-675 - 2000 грн. - придбання товару
675-321 - 2000 грн. - оплата за товар

Кошти повернули і здійснили відновлення касових на Дт 321.

Які наступні дії??? Як відкоригувати відновлення касових щоб не було задвоєння.

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

Проводки по відновленню касових видатків ми не знайдемо в типовій кореспонденції, особисто я думаю вона і не потрібна, відновлення необхідно відобразити лише в картці обліку касових видатків! Адже на рахунках 321 нічого не змінюється!

Аватар користувача
Радистка_Кэт
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 2220
З нами з: 20 вересня 2012, 20:18
Регіон: Киев
Звідки: Киев
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення Радистка_Кэт »

Да, в бухучете будет только проводка по возврату денег, процедура восстановление кассовых расходов - только в аналитике

natashaokhrmenk
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 10
З нами з: 30 травня 2016, 12:08
Регіон: Киевская область

Повідомлення natashaokhrmenk »

Добрий день! Ми бюджетна організація, у нас кожного місяця нам перераховують кошти за електроенергію на спецфонд, а потім ми пишемо лист в казначейство на відновлення касових видатків. А потім платимо більшу суму із заг.фонду, а 300 грн із спецфонду ці кошти. У цьому місяці випадково ми оплатили всю суму із загального фонду, а лист на казначейство передали. В казначействі говорять, що вони відновили касові видатки по Яготинській дільниці, а не по Баришівській по  якій прийшли кошти. Підскажіть, що нам робити, щоб виправити ситуацію?

Аватар користувача
Радистка_Кэт
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 2220
З нами з: 20 вересня 2012, 20:18
Регіон: Киев
Звідки: Киев
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення Радистка_Кэт »

Ну, вообще, в таких случаях казначейство должно сделать служебную проводку по исправлению ситуации

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

natashaokhrmenk писав:Добрий день! Ми бюджетна організація, у нас кожного місяця нам перераховують кошти за електроенергію на спецфонд, а потім ми пишемо лист в казначейство на відновлення касових видатків. А потім платимо більшу суму із заг.фонду, а 300 грн із спецфонду ці кошти. У цьому місяці випадково ми оплатили всю суму із загального фонду, а лист на казначейство передали. В казначействі говорять, що вони відновили касові видатки по Яготинській дільниці, а не по Баришівській по  якій прийшли кошти. Підскажіть, що нам робити, щоб виправити ситуацію?
Ну якщо я вірно вас зрозумів, то вам просто треба провести видатки по спецфонду на рахунок загального, в загальному відновити касу! 
Хоча мені ось це не зовсім зрозуміло, мені здається у вас опечатки:
У цьому місяці випадково ми оплатили всю суму із загального фонду, а лист на казначейство передали. 
В казначействі говорять, що вони відновили касові видатки по Яготинській дільниці, а не по Баришівській по  якій прийшли кошти.
До чого в цьому реченні у кого відкриті разунки якщо спочатку мова була про спец фонд і загальний може треба сказати у кого з них загальний у кого спеціальний??  :57:

Аватар користувача
Радистка_Кэт
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 2220
З нами з: 20 вересня 2012, 20:18
Регіон: Киев
Звідки: Киев
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення Радистка_Кэт »

Так я так поняла, что деньги не туда пошли

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

Радистка_Кэт писав:Так я так поняла, что деньги не туда пошли
А я понял что вместо выдатков по спецфодну провели из загального! Понятно что ничего не понятно  :46:

natashaokhrmenk
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 10
З нами з: 30 травня 2016, 12:08
Регіон: Киевская область

Повідомлення natashaokhrmenk »

повинно бути 300 грн із спецфонду а 6867,13 грн із загального. А оплатили 7167,13 грн все із загального

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

natashaokhrmenk писав:повинно бути 300 грн із спецфонду а 6867,13 грн із загального. А оплатили 7167,13 грн все із загального
Ну значит как я и говорил: " вам просто треба провести видатки по спецфонду на рахунок загального, в загальному відновити касу! "

tasha.taran
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 16
З нами з: 13 січня 2016, 09:59
Регіон: Сумская область

Повідомлення tasha.taran »

Скажіть будь ласка за рахунок відшкодованих кошт можно робити попередню оплату за електроенергію?

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

tasha.taran писав:Скажіть  будь ласка за рахунок відшкодованих кошт можно робити  попередню оплату за електроенергію?
Про здійснення попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти 
Установити, що розпорядники бюджетних коштів та одержувачі бюджетних коштів у договорах про закупівлю товарів, робіт і послуг за бюджетні кошти можуть передбачати відповідно до належним чином оформленого рішення головного розпорядника бюджетних коштів попередню оплату лише у разі закупівлі:
4) на строк не більше шести місяців:
послуг з енергопостачання в межах бюджетного року;

Відповісти

Повернутись до “Різне”