Меморiальнi ордери по соц.допомогам

IRENE

Увы, Центр по начислению это областная структура, мы орган местного самоуправления, поэтому взаимоотношения у нас оставляют желать лучшего. Центр работает по какой-то своей министерской программе, имеет инструкцию к ней, и выпускает массу документов: списки, описи к ним, еще какие-то документы. Подложить под ордер или платежку эти документы нельзя, поскольку ни названий банков ни названий КФК там не предусмотрены. Сводить для нас отдельно начисления по городу (три городских района) тоже никто не будет, поэтому выкручиваемся сами. Подписывает наш специалист -бухгалтер.
Вообще участок детских помощей ведет 1 специалист: бюджетный запрос, сметная документация, ежемесячный анализ начислений и финансирования, планы и их корректировка, документы на казначейство по изменениям планов, набор платежей, отчеты Ф2 и 7, ну и конечно переписка и информации на прокуратуру, облгосадминистрацию и т.п.

KOTIK

IRENE, а месячную персонификацию - отчетность по П.Ф. (единый взнос) за мамочек тоже этот спец. заполняет? Или ко-то другой?

IRENE

Отчетность в ПФУ делают районные управления соцзащиты (районы в городе), поскольку они ведут прием мамочек и НАЗНАЧАЮТ пособие (т.е. принимают решение о том, что есть основания назначить пособие) . Центр по начислению НАЧИСЛЯЕТ пособие, т.е выпускает ведомости с конкретными суммами. А мы финансируем банки и почту на выплату пособий. Т.о. сведения о каждом конкретном получателе имеются в Центре и в райуправлениях. После проведения выплат Центр передает данные об этом райуправлениям. Поэтому счастье делать персонификацию досталось районам.
Вообще-то структура немного вывернутая, но "що маємо, то маємо".

KOTIK

IRENE, спасибо за консультацию, и если не секрет Вы в каком городе находитесь? Мы тоже городское управление - орган местного самоуправления, но начисляем сами, принимаем сами и отчет по всем тоже мы и Персонификация отже......

IRENE

Нет, не секрет - Херсон.

KOTIK

ХХL, а вы город или район - сами начисляете и выплачиваете?

УТСЗН

Получалели пособий возвращают переплату пособий (в связи с выходом на работу) на регистрационные счета У Т С З Н в казначействе. Данные возвтаты поступают за прошлый и текущий года. Далее средства текущего года направляются на выплату пособий за текущий год на банки, переплата за прошлый год возвращается в гос.бюджет.Как правильно отражать данное движение средств проводками?

УТСЗН, Я это вижу так:
1. По прошлогодним платежам
Кт364 Дт321 - надийшли кошти минулого року
Кт642 Дт364 - нарахована заборгованість перед бюджетом за рахунок повернень коштів минулих років
Кт321 Дт 642 - перераховуються до бюджету кошти минулих років
2. По платежам єтого года
Кр364 Дт 321 надйшли зайво (помилково) виплачені кошті
Кр801 Дт364 - зменьшено фактичні видатки
Кр321 Дт701 - відновлення кассових видатків

Писал быстро возможно и ошибся где то, но вроде так, это лично как я вижу!!!

УТСЗН

EVGENIY, Хотелось бы услышать отзывы по моему предложению:
Выявлена (начислена) переплата м/о № 17 Дт 363, Кт 802(текущий год) Кт 642(прошлый год) ?Поступил возврат излишне выплаченных средств от получателей м/о № 2 Дт 321 Кт 363 ?Перечисление средств текущего года на банки для выплаты пособия другим получателям м/о №2 Кт 321 Дт 675 ?
Перечисление в бюджет средств прошлого года м/о №2 Кт 321 Дт 642?
Как и зачем привязывается 701(702)?

И поповоду данной темы на форуме.
Почитав отзывы немогу подвести итог,правильно ли использовать для учета начисления пособий м/о № 6 Дт 802, Кт675(банки и почта),
или всетаки необходимо проводить по м/о №4(банки и почта,)?
или отображать банки на Кт675(м/о №6),а почту на Дт364(м/о№4).
В случае использования м/о №4,по главной книге имеем несоответствие задолженности по форме 7м.?

УТСЗН, я там с дебетом кредитом намудрил но смысл вам наверно понятен (у меня парус и я уже в проводках путаюсь, вот вам и прогресс)!
701 счет это ваши кассовые выдатки, при восстановлении кассы у вас уменьшается касса и соответсвенно 701 счёт
Непонимаю к чему тут 363 счёт?? "Розрахунки із відшкодування завданих збитків"
На счёт почты, если рассуждать логически вы же им не делаете предоплату вы фактически в момент перечисления средств на их счета оплачиваете их услугу ну вроде как бы логично использовать 675 счёт!

УТСЗН

701(702)счет-это поступление средств из государственного (местного) бюджета для проведения выплат всех видов социальной помощи.
Возврвт средств - это не есть поступление финансирования и это не должно посути отражатся по 701(702) .
По Кт 701(702) производится запись при каждом поступлении средств и только в конце года производится списание финансирования по Дт 701(702) на Кт 431.

УТСЗН, совершенно верно вот вас на сумму возврата и меньше профинансируют

3.4
Списання з рахунків залишків коштів, виділених асигнувань, не витрачених у поточному році
Дт 701, 702, 713
Кт 311, 312, 316, 321, 322, 326

фактически ваш 701 счёт должен равен быть кассовым выдаткам это в госбюджете так как остатков на 3521 не может быть!! А в месном 702 равен только в годовом! в квартале ещё остатки нужно учесть!

УТСЗН

Остатки на регистрационном счете отражаем по 321 на 1 число каждого месяца. Касса равна Кт701( все то то что нас профинансировали с наростающим итогом с начала года) минус остаток на регистрационном счете по 321,это и будет наша касса.

УТСЗН, откройте выписку казны, разве по ней у вас есть на счетах 3521 остатки?? Тогда почему у вас есть остатки на 321???

Lena@

УТСЗН, я веду по соцдопомогам только мо№6..и банки и почта...мо№4 не открывала

KOTIK

По соц.домомогам ведем тоже только м.о. №6 (у нас только банки) мы город. И вообще будем стараться и по всем остальным выплатам (компенсация, ЧАЕС, гос.бюджет) перейти только на банки. С почтой действительно тягомотина страшная - и неувязка потом главной книги с 7 получается всегда, если почта вовремя месяц в месяц не оплатила. Особенно гос.бюджет до 2501150 выплачивают долго (но оно и понятно люди пожилые ведь получатели, то дома нет, то дети забрали к себе жить в другой район )

Добавлено (30.01.2013, 16:16)
---------------------------------------------
УТСЗН, а у Вас получатель по м.о. № 6 какой счет? у нас 675 .... Так что при возврате этого года прикладываем справку в м.о. №2 за подписью спец. по выплате с разбивкой суммы по годам по Дт 321 (если текущий возврат от Кт 675 если прошлый год Кт 642 ) и по Кт321 (прошлый год Кт642 возврат в бюджет) а текущий год уменьшаем финансирование в реестре на финуправление отражается.

Lena@

KOTIK, да..сч675

УТСЗН

KOTIK,
по м/о №6 идет только 675(это утвержденная форма), отражаем задолженность н/м ,оплата 321,начисление 801,/802,задолженность на к/м,которая потом и соответствует по главной книге (Кт 675)задолженности в ф.7 Незнаю насколько это правильно что ведется только м/о №6 и сомнения берут , может надо вести еще и м/о №4 (364субсчет)так как у нас есть почта и по выплатам пособий и по другим выплатам(кпк 2501130,2501150,2507030)?
В возврате запуталась окончательно. А почему возврат средств по м/о№ 2 уменьшает сразу кредиторку по 675? Если поступил возврат переплаты значит на каком то субсчете по м/о17 должно и быть отражено НАЧИСЛЕНИЕ переплаты (на основании справки, акта и др.) Тоисть, нам дал отдел по начислению справку о переплате Иванову, мы же должны как-то это отразить на каком то субсчете ,поступил возврат от Иванова отразить погашение данной суммы и тогда текущий год можно использовать на банки на 675,а прошлый год однозначно в бюджет. Хотелось бы услышать Ваше мнение.

KOTIK

УТСЗН, да в идеале мы бы должны где-то учитывать переплату помощи (и скорее всего по м.о 17 ее начислять) но.... у нас в управлении когда я задала этот же вопрос : "Откуда (значит кто-то их выводит) на р/счет падают эти переплаты (ведь и по 090405 и по многим детским они есть)" Мне ответили : ты хочешь их учитывать? Это может быть огромная сумма и никто не может сказать что она выбрана по долгам правильно!?! Особенно по 090307 (алименты) !?! И посему я больше не поднимала этот вопрос.... Имеем то что приходит и ничего отдельно не ведем - по бухгалтерии конкретно мы. А как в отделе по начислениям было бы правильно - я тоже незнаю. У нас это большая проблема. Наше УПСЗН само и принимает людей и начисляет в базе и выплачивает и отчетность все тоже у нас. Поэтому эта проблема (как правильно!?! ) - у нас есть отдел по приему в нем: сектор приема и сектор принятия решений. А сектор выплат добавили в наш отдел бух.учета и фин.отчетности. И теперь никто не хочет подписывать начисления по детским выплатам - я, как гл. бух., и так на всем ставлю свои подписи: и платежки и списки и отчеты и персонификации и ставить подпись на начислениях - считаю вообще абсурдной - ведь вроде есть другие начальники отделов - ведь сектор в моем отделе занимается непосредственно выплатой.... Вод такая "петрушка"..... Как быть?! Может кто-то знает?!
А м.о.№4 мы ведем по почте: у нас есть местные программы по 090412 и гос.бюджет 2501150. И если есть задолженность по 364 (неоплата почты на конец месяца) то сумма по гл.к. 675 как раз на эту сумму и рвет. Но ведь нам нужна на м.отчет 7м только та задолженность что отражается по 7м - в квартале (отчете) все развернуто и расписано в задолженности в что не отображается по форме 7. И по м.о. всегда видно по отчетам почты что выплачено по м.п.

Lena@

KOTIK, а у меня ни по одной из программ нет мо№4 ...по всем мо№6

Natalich

ДТКТнаименование операциипервичний документм/о364 (переплати)363Виявлена переплатареестр виявлених сум переплат ( надається на підставі протоколів про переплату, які підшиваються в справу)4-переплати363364утримана сума переплати реєстр утриманих сум4-переплати363802зменшено суму фактичних видатків (якщо переплата поточного року) [/size]4-переплати363642Нараховано суму яка підлягає сплаті до бюджету4-переплати321364(переплати)Внесено на рахунок УПСЗНвиписка казначейства2

Добавлено (07.02.2013, 14:47)
---------------------------------------------
Дт364 кт 363 Виявлена переплата, Дт363 Кт 364 утримана сума переплати ДТ 363 Кт802 зменшено суму фактичних видатків (якщо переплата поточного року), Дт 363 КТ642 нараховано суму яка підлягає сплаті до бюджету Дт 321 Кт 364 внесено на рахунок УПСЗН.

KOTIK

Natalich, а кто у Вас выявляет переплаты и как это оформляется. Подвисает ли где-то эта задолженность по переплате?

Natalich

Переплати выявляют социальные инспектора и фиксируют в акте проверки. на основании акта специалистами с назначения пособий оформляюся розпряжения на удержание суммы. Уведомляем о выявленой переплате получателя.Из текущей выплаты удерживаем 20% без заявления получателя. По заявлению уднрживаем и 100% или получатель вносит переплату на счет УСЗН.

Добавлено (13.02.2013, 15:21)
---------------------------------------------
KOTIK, что вы имеете в ваду "ПОДВИСАЕТ". Суммы остатков непогашених переплат показываем в балансе по счетам ДТ 364 (переплати) и КТ 363. в годовой финансовой отчетности в форме 15.

Ирина-11

у нас проводки другие и затрагивается и 363 и 431 если кому интересно и этот вопрос еще актуален могу написать

IRENE

Ирина-11 писав:у нас проводки другие и затрагивается и 363 и 431 если кому интересно и этот вопрос еще актуален могу написать

Напишите, вопрос актуален.

svetlana1961062012

зачем показывать переплаты в ф15, не будет ли проще не относить их на к-т363, а учитывать переплаты текущего года как уменьшение фактических расходов к-т 802

Natalich

Переплаты текущего года уменьшают фактические расходы (Кт 802) только в том случае если они возмещены в текущем году. Форма 15 является годовой отчетностью и в ней отображаются остатки непогашенных переплат на конец года.(Кт363) (т.е. на следующий год эти переплаты будут считаться прошлых периодов и в случае возврата на счет они перечисляются в бюджет (Дт 642)).

zmeika

Допоможіть терміново !!!!!!! нарахування пільг по ЖКП та автоперевезення по бухгалтерському обліку обліковується на Дт 801 Кт 675 , фінансування Дт 675 Кт 321 а заборгованість по яких рахунках????????????????