Батьківська плата (проводки бух.обліку)

Відповісти
SvetlanaS
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 25 лютого 2013, 13:43
Регіон: Луганская Область
Звідки: Луганск

Повідомлення SvetlanaS »

У нас при поселковом совете были садики, теперь выделили их как "розпорядники нижчого рівня" какими проводками передать им дебиторскую и кредиторскую задолженность родителей?

Аватар користувача
mulberry
Місцевий
Місцевий
Повідомлень: 526
З нами з: 09 серпня 2012, 10:33
Регіон: Cortés
Звідки: Barrio San Antonio
Подякували: 2 рази

Повідомлення mulberry »

SvetlanaS, Якщо садочки виділили як окремі юридичні особи, то все майно та борги передаєте згідно актів приймання-передавання, де все докладно описуєте: рахунки, суми із розшифруванням, ( по прізвищах , дебіторах-кредиторах, назвах матеріалів , необоротних активів і т.д.)
В себе по Журналу-Головній  все, що передаєте, проводите червоним (мінусом), а в розпорядників-чорним(плюсом). От і все . Акт має бути складений із дотриманням всіх необхідних реквізитів.

SvetlanaS
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 25 лютого 2013, 13:43
Регіон: Луганская Область
Звідки: Луганск

Повідомлення SvetlanaS »

Я так поняла, что все активы передаем Д683 К103, 104...., а они у себя ставят Д 103,104...  К683 - правильно я думаю?
А как быть с расчетами не пойму с чем корреспондировать....

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8738
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 114 разів
Подякували: 1185 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

SvetlanaS, с 431 и 432 это если прошлого года, этого года списывайте сторно!

Аватар користувача
mulberry
Місцевий
Місцевий
Повідомлень: 526
З нами з: 09 серпня 2012, 10:33
Регіон: Cortés
Звідки: Barrio San Antonio
Подякували: 2 рази

Повідомлення mulberry »

EVGENIY, щодо заборгованості за батьківською платою згідна, цього року списувати сторно по кореспонденції, де були обороти, якщо кредиторка чи дебіторка минулих років-через фін.результат 431 чи 432. SvetlanaS, а от основні засоби я б списувала сторно дт 103,104 і т.д-кт401 і одночасно на суму зносу кт 131 ( чи навіть 132, якщо малоцінка)- дт 401, тобто сторнувати із тих рахунків де ОЗ сидять разом із зносом. До централізованої поставки така операція не має відношення, це банальна передача ОЗ, знову ж таки , на мою думку, не претендую на істину в останній інстанції . Аналогічно ви поступаєте із всією заборгованістю-поточною за 2013 рік-списуєте червоним із рахунків, де вона сидить.

Добавлено (25.03.2013, 09:08)
---------------------------------------------
В річному звіті сума передачі ОЗ буде показуватись окремим рядком 720 форми 5 "Безоплатно передано" із розшифровкою (в межах головних розпорядників чи іншим установам)

Добавлено (25.03.2013, 09:10)
---------------------------------------------
аналогічно в ф.6 Звіт про рух матеріалів і продуктів харчування за рядком 330.

Добавлено (25.03.2013, 16:57)
---------------------------------------------
SvetlanaS, а взагалі, якщо ви передаєте не тільки заборгованість, а й інші активи та пасиви, то за правилами, мав би формуватись розподільчий баланс із докладною розшифровкою всіх статей. Це чисто по теорії. Він мав би підписуватись, як і сам акт, реорганізаційною комісією. Важливо. Обов"язково має бути прописано правонаступництво, або інші юридичні аспекти, чому саме і в якому вигляді майно передається. Ну тут маса юридичних і фінансових аспектів. Розповідати можна дуже довго. Ви в процесі передачі все це самі побачите і до всього дійдете поступово, в ході реорганізації.

SvetlanaS
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 25 лютого 2013, 13:43
Регіон: Луганская Область
Звідки: Луганск

Повідомлення SvetlanaS »

Хорошо, сторнируем продукты питания(запасы) обороты не балансируются и соответственно остатки на конец месяца. Как их балансировать?

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8738
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 114 разів
Подякували: 1185 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

SvetlanaS, почему не балансируются обороты? Если всё правильно сделаете всё сбалансируется! Давайте напишите наверно чо там у вас за остатки на каких счетах и попробуем сбалансировать

Відповісти

Повернутись до “Місцеве самоврядування”