КНП та ПДВ

Бухгалтерські питання медичної реформи, перехід на новий план рахунків і всі питання що виникають у бухгалтерів
Иванников Алексей
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 336
З нами з: 06 січня 2018, 00:35
Регіон: Одесская область
Звідки: Ukraine, Odessa
Дякував (ла): 27 разів
Подякували: 424 рази

Повідомлення Иванников Алексей »

ВикторияЯ писав:
Ірина Нестерова писав:Очень хороший вопрос! Интересует тоже. А мне ещё спать не даёт вопрос:
Зарегистрированы как плательщики НДС ещё в январе. Ни разу не делали компесуючи. Накопился налоговый кредит почти 300 тыс. Налоговая звонит угрожает, что будут штрафы, надо списывать ндс. Хотим слить его в октябре. Но страшно. Как впаяют штрафы. Говорят по с.120.1. Кто сталкивался, подскажите, что делать??
Не зря угрожает, у нас похожая ситуация, включили в кредит не все налоговые, т.к. не дошли до нас с ЕРН, еще не такие опытные были ((((
Якщо ви не покажете податкові зобов’язання, при перевірці податківці донарахують їх самі в тому періоді, у якому вони мали бути нараховані (податковий кредит, зрозуміло, донараховувати вони не будуть, адже платник має право відкласти його на майбутні періоди). Плюс ще і нарахують штраф за ст. 1201 ПКУ за нереєстрацію податкової накладної на «компенсуючі» податкові зобов’язання
Все вірно! Мова йде про відношення оподаткованих операцій до неоподаткованих. І штрафи будуть страшні.
Ще раз: не розумію, чому ви реєструвалися платниками!!!

Иванников Алексей
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 336
З нами з: 06 січня 2018, 00:35
Регіон: Одесская область
Звідки: Ukraine, Odessa
Дякував (ла): 27 разів
Подякували: 424 рази

Повідомлення Иванников Алексей »

Трансферти і субвенції з бюджету не є об'єктами оподаткування. Тобто, якщо ви отримали кошти з бюджету, вони не підпадають під об'єкт оподаткування.

Lyutik
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 35
З нами з: 03 грудня 2014, 12:10
Регіон: Полтавская Область
Звідки: Кременчуг
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 3 рази

Повідомлення Lyutik »

Иванников Алексей писав:
ВикторияЯ писав:
Ірина Нестерова писав:Очень хороший вопрос! Интересует тоже. А мне ещё спать не даёт вопрос:
Зарегистрированы как плательщики НДС ещё в январе. Ни разу не делали компесуючи. Накопился налоговый кредит почти 300 тыс. Налоговая звонит угрожает, что будут штрафы, надо списывать ндс. Хотим слить его в октябре. Но страшно. Как впаяют штрафы. Говорят по с.120.1. Кто сталкивался, подскажите, что делать??
Не зря угрожает, у нас похожая ситуация, включили в кредит не все налоговые, т.к. не дошли до нас с ЕРН, еще не такие опытные были ((((
Якщо ви не покажете податкові зобов’язання, при перевірці податківці донарахують їх самі в тому періоді, у якому вони мали бути нараховані (податковий кредит, зрозуміло, донараховувати вони не будуть, адже платник має право відкласти його на майбутні періоди). Плюс ще і нарахують штраф за ст. 1201 ПКУ за нереєстрацію податкової накладної на «компенсуючі» податкові зобов’язання
Все вірно! Мова йде про відношення оподаткованих операцій до неоподаткованих. І штрафи будуть страшні.
Ще раз: не розумію, чому ви реєструвалися платниками!!!
Нам пояснили в податковій, що в загальний обсяг оподатковуваних операцій для реєстрації особи як платника ПДВ (тобто в 1млн.) необхідно враховувати операції, які оподатковуються ПДВ за ставками 20 %, 7 %, 0 %, а також операції, звільнені від оподаткування ПДВ, а це саме кошти, які ми отримуємо від НСЗУ.

Новий бух
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 14
З нами з: 10 лютого 2019, 19:26
Регіон: Николаевская область
Дякував (ла): 3 рази
Подякували: 3 рази

Повідомлення Новий бух »

Иванников Алексей писав:Якась фігня виходить з цим ПДВ у КНП.
Треба починати з початку. Вам зможуть допомогти з ПДВ ті, хто з ним працює у звичайній госпрозрахунковій установі..
По-перше, не розумію чому більшість реєструється платниками ПДВ та який фаховий рівень податківців, що змушують реєструватися. Обов'язкове набуття платником ПДВ виникає лише у разі наявності операцій, які є оподаткованими та які перевищують 1 000 000 гривень.
Тут й виникає перше питання, що медичні послуги не є об'єктом оподаткування. Я не думаю, що в Україні багато КНП, які надають платні послуги, які є об'єктом оподаткування та перевищують межу.
По-друге, проведення наведені вище, є чимось незрозумілим. Оскільки КНП є госпрозрахунковим підприємством, так не прибутковим, але госпрозрахунковим. У разі отримання чогось суб'єктом-платником від постачальника, який обліковується за рахунком 63, ми отримуємо дві речі: ТМЦ та ПДВ, то проведення повинні бути такими:
Дт 20 Кт 63 Сума без ПДВ (вартість цінностей)
Дт 643 Кт 63 Сума ПДВ (податковий кредит непідтверджений)
Дт 641 Кт 643 Сума ПДВ (підтвердження ПДВ ПН, яка зареєстрована у ЄРПН)
Таким чином, перші дві проводки закривають розрахунки, а остання нараховую податковий кредит, який повинен бути відкоригованим у подальшому на коефіцієнт оподаткованих операцій до неоподаткованих.
Тобто, плутанини виникає більше ніж зобов'язань з ПДВ. Вам потрібно перевірити обсяг оподаткованих операцій, та реєструватися платниками лише у випадку, якщо ви їх надаєте більше ніж на мільйон (оренда, власні аптеки). Щодо інтернатури, то на мою думку, це — елемент освіти, а якщо це так, то такі операції не є об'єктом оподаткування. Вам потрібно обрахувати вартість товарів і послуг, які не є у переліку статей 196 і 197 ПКУ, та виключно у разі надання їх на сумму більшу ніж мільйон на рік, реєструватися платником!
Начитавшись страшилок про нереєстрацію платником ПДВ,багато разів ходила у свою податкову інспекцію і кожен раз мене "відправляли" йти спокійно працювати,бо цей податок мені не потрібен.Хочу сказати,що спеціаліст по ПДВ працює в податковій все життя і розумний.Так що,я теж додержуюсь тої думки,що ПДВ не для нас( я маю на увазі первинну медицину).

Alena09
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 10
З нами з: 23 серпня 2018, 14:07
Регіон: Сумская область
Подякували: 11 разів

Повідомлення Alena09 »

Доброго дня ! Підкажіть будь ласка, як ви ведете облік ПДВ по квиткам з відряджень, які здають співробітники .

Lyutik
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 35
З нами з: 03 грудня 2014, 12:10
Регіон: Полтавская Область
Звідки: Кременчуг
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 3 рази

Повідомлення Lyutik »

Alena09 писав: [font="Noto Sans", sans-serif]Доброго дня ! Підкажіть будь ласка, як ви ведете облік ПДВ по квиткам з відряджень, які здають співробітники .[/font]
Добрий день. Ми все списуємо на витрати. Я навіть не задумувалась, що тут теж потрібно вести. А що у Вас є підтверджуюча податкова накладна?

Alena09
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 10
З нами з: 23 серпня 2018, 14:07
Регіон: Сумская область
Подякували: 11 разів

Повідомлення Alena09 »

Lyutik писав:
Alena09 писав: [font="Noto Sans", sans-serif]Доброго дня ! Підкажіть будь ласка, як ви ведете облік ПДВ по квиткам з відряджень, які здають співробітники .[/font]
Добрий день. Ми все списуємо на витрати. Я навіть не задумувалась, що тут теж потрібно вести. А що у Вас є підтверджуюча податкова накладна?
Добрий день . Ми теж списуємо на витрати але ось прочитала у податковому кодексі :
Согласно п. 201.11 Налогового кодекса (далее – НК) плательщик НДС может отразить налоговый кредит без наличия налоговой накладной (далее – НН) на основании таких документов, как: транспортный билет и гостиничный счет, если в них указаны сумма платежа, сумма НДС, налоговый номер продавца. Исключение составляют билеты, форма которых утверждена международными стандартами: они не содержат налогового номера продавца, но тем не менее дают право на налоговый кредит, если в них указана сумма НДС (ОИР, категория 101.13); чек РРО, который должен содержать сумму полученных товаров (услуг), общую сумму начисленного налога, фискальный номер РРО, налоговый номер поставщика. То есть все реквизиты, которые содержит фискальный чек РРО типовой формы № ФКЧ-1 (приложение 1 к Положению, утвержденному приказом Минфина от 21.01.16 г. № 13). Нефискальные чеки не дают покупателю права на налоговый кредит. 

і виникли запитання  :55: чи потрібно відображати цей налоговий кредит , чи можно робити як і раніше - на витрати та і все
 

YUDJEN
Новачок
Новачок
Повідомлень: 1
З нами з: 18 грудня 2019, 10:45
Регіон: Киевская область

Повідомлення YUDJEN »

Щодо нарахування ПДВ КНП за інтернів лист ГНА

ГУ ДФС У ЖИТОМИРСЬКIЙ ОБЛАСТI ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 16.09.2019 р. № 272/ІПК/06-30-04 
ГУ ДФС У ЖИТОМИРСЬКIЙ ОБЛАСТI ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 16.09.2019 р. № 272/ІПК/06-30-04
Головне управління ДПС у Житомирській області розглянуло лист щодо порядку оподаткування ПДВ послуг зі стажування лікарів (провізорів) - інтернів, що надаються медичними закладами (комунальними некомерційними підприємствами) платниками ПДВ, та, керуючись статтею 52 розділу II Податкового кодексу України (даті - Кодекс), повідомляє. Відносини, що виникають у сфері справляння податків і зборів, регулюютьсі нормами Кодексу (пункт 1.1 статті 1 Кодексу). Відповідно до пункту 5.3 статті 5 Кодексу інші терміни, що застосовуються у Кодексі і не визначаються ним, використовуються у значенні, встановленому іншими законами. Правові основи оподаткування ПДВ встановлено розділом V та підрозділом 2 розділу XX Кодексу. Відповідно до підпунктів «а» і «б» пункту 185.1 статті 185 Кодексу об'єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання товарів/послуг, місце постачання яких відповідно до статті 186 Кодексу розташоване на митній території України. Під постачанням послуг розуміється будь-яка операція, що не є постачанням товарів, чи інша операція з передачі права на об'єкти права інтелектуальної власності та інші нематеріальні активи чи надання інших майнових прав стосовно таких об'єктів Права інтелектуальної власності, а також надання послуг, що споживаються в процесі вчинень я певної дії або провадження певної діяльності (підпункт 14.1.185 пункту 14.1 статті 14 Кодексу). Перелік операцій, які звільняються від оподаткування ПДВ, визначено статте о 197 Кодексу. Згідно з підпунктом 197.1.5 пункту 197.1 статті 197 Кодексу операції з постачання послуг з охорони здоров'я закладами охорони здоров'я, що мають ліцензію для постачання таких послуг, а також постачання послуг реабілітаційними установами для інвалідів та дітей-інвалідів, що мають ліцензію на постачання таких послуг відповідно до законодавства, звільняються від оподаткування ПДВ (крім послуг, визначених підпунктами «а» - «о» підпункту 197.1.5 пункту 197.1 статті 197 Кодексу). Відповідно до підпункту 197.1.2 пункту 197.1 статті 197 Кодексу звільняються від оподаткування ПДВ операції з постачання послуг із здобуття вищої, середньої, професійно-технічної та дошкільної освіти навчальними закладами, у тому числі навчання аспірантів і докторантів, навчальними закладами, що мають ліцензію на постачання такгх послуг, а також послуг з виховання та навчання дітей у будинках культури, дитячих музичних, художніх, спортивних школах і клубах, школах мистецтв та послуг з проживання учнів або студентів у гуртожитках. До таких послуг належать послуги, які визначені у підпунктах «а» - «й» підпункту 197.1.2 пункту 197.1 статті 197 Кодекс/, зокрема, послуги з усіх видів освітньої діяльності, які постачаються вищими навчальними закладами, у тому числі для здобуття іншої вищої та післядипломної освіти (підпункт « ґ» підпункту 197.1.2 пункту 197.1 статті 197 Кодексу). Основні засади функціонування системи вищої освіти регулюються законами України від 05 вересня 2017 року № 2145-VIII «Про освіту» (далі - Закон № 2145) і від 01 липня 2014 року № 1556-VІІ «Про вищу освіту» (далі - Закон № 1556). Підпунктом 7 пункту 1 статті 1 Закону № 1556 визначено, що заклад вищої освіти - це окремий вид установи, яка є юридичною особою приватного або публічною права, діє згідно з виданою ліцензією на провадження освітньої діяльності на певних рівнях вищої освіти, проводить наукову, науково-технічну, інноваційну та/або методичну діяльність, забезпечує організацію освітнього процесу і здобуття особами вищої освіти, післядипломної освіти з урахуванням їхніх покликань, інтересів і здібностей. Освітня діяльність - це діяльність закладів вищої освіти, що провадиться з метою забезпечення здобуття вищої, післядипломної освіти і задоволення інших освітніх потреб здобувачів вищої освіти та інших осіб (підпункт 16 пункту 1 статті 1 Закону № 1556). Згідно з пунктом 7 статті 18 Закону № 2145 післядипломна освіта у сфері охорони здоров'я включає, зокрема, інтернатуру. Інтернатура проводиться в університетах, академіях, інститутах, наукових установах, закладах охорони здоров'я, визнаних центральним органом виконавчої влади;сфері охорони здоров'я як бази інтернатури, і є обов'язковою формою первинної спеціалізації осіб за лікарськими та провізорськими спеціальностями для отримання кваліфікації лікаря-спеціаліста або провізора-спеціаліста. Отже, послуги зі стажування інтернів не є послугами з охорони здоров'я, а є освітніми послугами. При цьому операції з постачання освітніх послуг звільняються від оподаткування ПДВ за умови, що такі послуги надаються навчальними закладами, що мають ліцензію на постачання таких послуг. Таким чином, операції з надання послуг зі стажування лікарів (провізорів) -інтернів медичними закладами - комунальними некомерційними підприємствами, які не з навчальними закладами, що мають ліцензію на постачання освітніх послуг, не звільняються від оподаткування ПДВ та оподатковуються ПДВ у загальновстановленому порядку за основною ставкою. Відповідно до пункту 52.2 статті 52 розділу II Кодексу індивідуальна податкова консультація має індивідуальний характер і може використовуватися виключно платником податків, якому надано таку консультацію.
У вас недостатньо прав для перегляду приєднаних до цього повідомлення файлів.
Востаннє редагувалось 18 грудня 2019, 13:13 користувачем EVGENIY, всього редагувалось 1 раз.
Причина: Видалив зайві посилання, зробив спойлєр

Лариса79
Квартирант
Квартирант
Повідомлень: 73
З нами з: 05 листопада 2015, 12:49
Регіон: Черниговская область
Дякував (ла): 6 разів
Подякували: 7 разів

Повідомлення Лариса79 »

Здравствуйте. Подскажите, работа с НДС это сильно сложный и нервный участок? Никогда не сталкивалась с этим.

restartlnu
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 17 лютого 2015, 15:42
Подякували: 1 раз

Повідомлення restartlnu »

Если есть возможность найти работу у "неплатника ПДВ", то лучше без ПДВ. Для ознакомления почитате ПКУ р.V и порядок составления НН №1307, РК (дод 2) и податкової декларації з ПДВ №21.

Лариса79
Квартирант
Квартирант
Повідомлень: 73
З нами з: 05 листопада 2015, 12:49
Регіон: Черниговская область
Дякував (ла): 6 разів
Подякували: 7 разів

Повідомлення Лариса79 »

restartlnu писав:Если есть возможность найти работу у "неплатника ПДВ", то лучше без ПДВ. Для ознакомления почитате ПКУ р.V и порядок составления НН №1307, РК (дод 2) и податкової декларації з ПДВ №21.
спасибо

Anna1981
Новачок
Новачок
Повідомлень: 5
З нами з: 27 вересня 2018, 15:01
Регіон: Запорожская область
Дякував (ла): 3 рази

Повідомлення Anna1981 »

Пожалуйста, у кого - нибудь есть образец налоговой накладной на возмещение коммунальных услуг (арендаторам) ?

Царенко Николай_1
Новачок
Новачок
Повідомлень: 6
З нами з: 29 травня 2017, 11:36
Звідки: Ukraine, Krivoy rog
Дякував (ла): 4 рази
Подякували: 1 раз

Повідомлення Царенко Николай_1 »

Lyutik писав:
Иванников Алексей писав:
ВикторияЯ писав:
Ірина Нестерова писав:Очень хороший вопрос! Интересует тоже. А мне ещё спать не даёт вопрос:
Зарегистрированы как плательщики НДС ещё в январе. Ни разу не делали компесуючи. Накопился налоговый кредит почти 300 тыс. Налоговая звонит угрожает, что будут штрафы, надо списывать ндс. Хотим слить его в октябре. Но страшно. Как впаяют штрафы. Говорят по с.120.1. Кто сталкивался, подскажите, что делать??
Не зря угрожает, у нас похожая ситуация, включили в кредит не все налоговые, т.к. не дошли до нас с ЕРН, еще не такие опытные были ((((
Якщо ви не покажете податкові зобов’язання, при перевірці податківці донарахують їх самі в тому періоді, у якому вони мали бути нараховані (податковий кредит, зрозуміло, донараховувати вони не будуть, адже платник має право відкласти його на майбутні періоди). Плюс ще і нарахують штраф за ст. 1201 ПКУ за нереєстрацію податкової накладної на «компенсуючі» податкові зобов’язання
Все вірно! Мова йде про відношення оподаткованих операцій до неоподаткованих. І штрафи будуть страшні.
Ще раз: не розумію, чому ви реєструвалися платниками!!!
Нам пояснили в податковій, що в загальний обсяг оподатковуваних операцій для реєстрації особи як платника ПДВ (тобто в 1млн.) необхідно враховувати операції, які оподатковуються ПДВ за ставками 20 %, 7 %, 0 %, а також операції, звільнені від оподаткування ПДВ, а це саме кошти, які ми отримуємо від НСЗУ.
Доброгодня знаходимось в подібній ситуації, так все ж таки, реєструватися в податковій як платники чи ні? на семінарі наполягали на реєстрації, спираючись, що кошти від НСЗУ автоматично зараховуються як доходи при їх використанні, і штрафи таки лікарні виплачують, наша податкова зволікає з відповіддю на наш запит,

Лелека Іванівна
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 28 березня 2020, 15:53
Регіон: Харьковская область

Повідомлення Лелека Іванівна »

Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.

Иванников Алексей
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 336
З нами з: 06 січня 2018, 00:35
Регіон: Одесская область
Звідки: Ukraine, Odessa
Дякував (ла): 27 разів
Подякували: 424 рази

Повідомлення Иванников Алексей »

Anna1981 писав:Пожалуйста, у кого - нибудь есть образец налоговой накладной на возмещение коммунальных услуг (арендаторам) ?
А что сложного???
Наименование, например: “Компесація вартості електричної енергії”, а далее так же, как в полученной вами налоговой накладной.

Иванников Алексей
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 336
З нами з: 06 січня 2018, 00:35
Регіон: Одесская область
Звідки: Ukraine, Odessa
Дякував (ла): 27 разів
Подякували: 424 рази

Повідомлення Иванников Алексей »

Лелека Іванівна писав:Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.
Что именно интересует? Отражение этого в бухучете, или как высчитать формулу?

Иванников Алексей
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 336
З нами з: 06 січня 2018, 00:35
Регіон: Одесская область
Звідки: Ukraine, Odessa
Дякував (ла): 27 разів
Подякували: 424 рази

Повідомлення Иванников Алексей »

Минута юмора!
ПДВ! ПДВ! Вы бы акцизную накладную видели! Так она еще и в двух экземплярах составляется, где один регистрируется вами, а другой вы отправляете получателю, предварительно вписав туда регистрационный номер по данным единого реестра СЭА РП, так еще и не позднее фактического совершения операции, то есть день в день!!! А еще есть уровнемеры и расходомеры, где данные собираются за отчетные сутки, которые заканчиваются в 23.59, а отравляется эта хрень в течении следующих суток. Ни тебе выходных, ни проходных, ни больничного, ни отпуска!
А я с этим живу:
1. НДС (весь, какой только может быть).
2. Налог на прибыль с налоговыми разницами, так еще и квартальный (при чем, срок декларации 40 дней, а на баланс — 25, а подавать надо вместе!).
3. Валютные операции.
4. Акцизный налог с розничной тогрговли.
5. Акцизный налог в части учета топлива.
6. Акцизные склады и система электронного администрирования реализации топлива (акцизные накладные).
7. Налог на недвижимость.
8. Ввозная пошлина.
9. Экологический налог согласно экологического разрешения.
10. Все, что связано с зарплатой, где есть ночные, вечерние, сверхурочные и т. д.
11. Все виды деятельности подлежат лицензированию.

А бывают еще бухгалтера контрагентов, которые скорее собиратели макулатуры...  :24: 
Так что, дамы и господа, вы еще не знаете как выглядит АД.

Лелека Іванівна
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 28 березня 2020, 15:53
Регіон: Харьковская область

Повідомлення Лелека Іванівна »

Иванников Алексей писав:
Лелека Іванівна писав:Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.
Что именно интересует? Отражение этого в бухучете, или как высчитать формулу?
Как формулу посчитать и я не понимаю, механизм этой "операции", чтобы не влететь на недоперечисления в бюджет. Коряво пишу - простите

Лелека Іванівна
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 28 березня 2020, 15:53
Регіон: Харьковская область

Повідомлення Лелека Іванівна »

Иванников Алексей писав:Минута юмора!
ПДВ! ПДВ! Вы бы акцизную накладную видели! Так она еще и в двух экземплярах составляется, где один регистрируется вами, а другой вы отправляете получателю, предварительно вписав туда регистрационный номер по данным единого реестра СЭА РП, так еще и не позднее фактического совершения операции, то есть день в день!!! А еще есть уровнемеры и расходомеры, где данные собираются за отчетные сутки, которые заканчиваются в 23.59, а отравляется эта хрень в течении следующих суток. Ни тебе выходных, ни проходных, ни больничного, ни отпуска!
А я с этим живу:
1. НДС (весь, какой только может быть).
2. Налог на прибыль с налоговыми разницами, так еще и квартальный (при чем, срок декларации 40 дней, а на баланс — 25, а подавать надо вместе!).
3. Валютные операции.
4. Акцизный налог с розничной тогрговли.
5. Акцизный налог в части учета топлива.
6. Акцизные склады и система электронного администрирования реализации топлива (акцизные накладные).
7. Налог на недвижимость.
8. Ввозная пошлина.
9. Экологический налог согласно экологического разрешения.
10. Все, что связано с зарплатой, где есть ночные, вечерние, сверхурочные и т. д.
11. Все виды деятельности подлежат лицензированию.

А бывают еще бухгалтера контрагентов, которые скорее собиратели макулатуры...  :24: 
Так что, дамы и господа, вы еще не знаете как выглядит АД.
 Так можно и повеситься :61: :18:

Иванников Алексей
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 336
З нами з: 06 січня 2018, 00:35
Регіон: Одесская область
Звідки: Ukraine, Odessa
Дякував (ла): 27 разів
Подякували: 424 рази

Повідомлення Иванников Алексей »

Лелека Іванівна писав:
Иванников Алексей писав:
Лелека Іванівна писав:Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.
Что именно интересует? Отражение этого в бухучете, или как высчитать формулу?
Как формулу посчитать и я не понимаю, механизм этой "операции", чтобы не влететь на недоперечисления в бюджет. Коряво пишу - простите
Посчитаем вместе, я вот-вот закончу статью на эту тему.

Лелека Іванівна
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 28 березня 2020, 15:53
Регіон: Харьковская область

Повідомлення Лелека Іванівна »

Иванников Алексей писав:
Лелека Іванівна писав:
Иванников Алексей писав:
Лелека Іванівна писав:Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.
Что именно интересует? Отражение этого в бухучете, или как высчитать формулу?
Как формулу посчитать и я не понимаю, механизм этой "операции", чтобы не влететь на недоперечисления в бюджет. Коряво пишу - простите
Посчитаем вместе, я вот-вот закончу статью на эту тему.
Круто! Ждем. А где можно будет почитать вашу статью? Поделитесь ссылкой?

Людмила Бойків
Новачок
Новачок
Повідомлень: 2
З нами з: 25 травня 2020, 12:58
Регіон: Івано-Франківська обл.

Повідомлення Людмила Бойків »

Иванников Алексей писав:
24 листопада 2019, 13:02
Якась фігня виходить з цим ПДВ у КНП.
Треба починати з початку. Вам зможуть допомогти з ПДВ ті, хто з ним працює у звичайній госпрозрахунковій установі..
По-перше, не розумію чому більшість реєструється платниками ПДВ та який фаховий рівень податківців, що змушують реєструватися. Обов'язкове набуття платником ПДВ виникає лише у разі наявності операцій, які є оподаткованими та які перевищують 1 000 000 гривень.
Тут й виникає перше питання, що медичні послуги не є об'єктом оподаткування. Я не думаю, що в Україні багато КНП, які надають платні послуги, які є об'єктом оподаткування та перевищують межу.
По-друге, проведення наведені вище, є чимось незрозумілим. Оскільки КНП є госпрозрахунковим підприємством, так не прибутковим, але госпрозрахунковим. У разі отримання чогось суб'єктом-платником від постачальника, який обліковується за рахунком 63, ми отримуємо дві речі: ТМЦ та ПДВ, то проведення повинні бути такими:
Дт 20 Кт 63 Сума без ПДВ (вартість цінностей)
Дт 643 Кт 63 Сума ПДВ (податковий кредит непідтверджений)
Дт 641 Кт 643 Сума ПДВ (підтвердження ПДВ ПН, яка зареєстрована у ЄРПН)
Таким чином, перші дві проводки закривають розрахунки, а остання нараховую податковий кредит, який повинен бути відкоригованим у подальшому на коефіцієнт оподаткованих операцій до неоподаткованих.
Тобто, плутанини виникає більше ніж зобов'язань з ПДВ. Вам потрібно перевірити обсяг оподаткованих операцій, та реєструватися платниками лише у випадку, якщо ви їх надаєте більше ніж на мільйон (оренда, власні аптеки). Щодо інтернатури, то на мою думку, це — елемент освіти, а якщо це так, то такі операції не є об'єктом оподаткування. Вам потрібно обрахувати вартість товарів і послуг, які не є у переліку статей 196 і 197 ПКУ, та виключно у разі надання їх на сумму більшу ніж мільйон на рік, реєструватися платником!
Олексій, доброго дня. Я теж притримуюсь думки що не всі КНП реєструються платниками ПДВ, оскільки у нас тільки медичні послуги, які перевищили 1 мільйон. Проте я розумію що медичні послуги не є об"єктом оподаткування.
Що робити якщо працівники податкової не є моїми однодумцями і розцінюють як порушення те що установа не зареєструвалась платником ПДВ.

Людмила Бойків
Новачок
Новачок
Повідомлень: 2
З нами з: 25 травня 2020, 12:58
Регіон: Івано-Франківська обл.

Повідомлення Людмила Бойків »

ОЛЬГА8032 писав:
01 квітня 2019, 12:05
Шановні колеги! Можливо хтось уже зареєструвався платником ПДВ. Поділіться досвідом. Голова йде обертом. На які операції складати ПН, на які - ні? Які надходження враховувати - тільки кошти НСЗУ чи і бюджетні також? Як бути з перевиставленими рахунками оредараям на відшкодування вартості компослуг? Та і взагалі бажано алгоритм "ЩО ЗА ЧИМ". Ніколи з цим ПДВ не зв'язувалися, а тут така халепа.  :30:
Доброго дня. Я притримуюсь думки що не всі КНП реєструються платниками ПДВ, оскільки у нас тільки медичні послуги, які перевищили 1 мільйон. Проте я розумію що медичні послуги не є об"єктом оподаткування.

Лина-23
Новачок
Новачок
Повідомлень: 6
З нами з: 13 лютого 2016, 19:15
Регіон: Сумская область
Дякував (ла): 2 рази

Повідомлення Лина-23 »

Доброго дня! КНП, після приєднання, одні авто отримала безкоштовно, другі авто передала. Що з ПДВ? Може хтось вже з цим стикався?

Відповісти

Повернутись до “Медичні установи із КУ в КНП”