КНП та ПДВ

[Лариса79]

Если есть возможность найти работу у "неплатника ПДВ", то лучше без ПДВ. Для ознакомления почитате ПКУ р.V и порядок составления НН №1307, РК (дод 2) и податкової декларації з ПДВ №21.

спасибо

[Anna1981]

Пожалуйста, у кого - нибудь есть образец налоговой накладной на возмещение коммунальных услуг (арендаторам) ?

[Царенко Николай_1]

Очень хороший вопрос! Интересует тоже. А мне ещё спать не даёт вопрос:
Зарегистрированы как плательщики НДС ещё в январе. Ни разу не делали компесуючи. Накопился налоговый кредит почти 300 тыс. Налоговая звонит угрожает, что будут штрафы, надо списывать ндс. Хотим слить его в октябре. Но страшно. Как впаяют штрафы. Говорят по с.120.1. Кто сталкивался, подскажите, что делать??

Не зря угрожает, у нас похожая ситуация, включили в кредит не все налоговые, т.к. не дошли до нас с ЕРН, еще не такие опытные были ((((
Якщо ви не покажете податкові зобов’язання, при перевірці податківці донарахують їх самі в тому періоді, у якому вони мали бути нараховані (податковий кредит, зрозуміло, донараховувати вони не будуть, адже платник має право відкласти його на майбутні періоди). Плюс ще і нарахують штраф за ст. 120¹ ПКУ за нереєстрацію податкової накладної на «компенсуючі» податкові зобов’язання

Все вірно! Мова йде про відношення оподаткованих операцій до неоподаткованих. І штрафи будуть страшні.
Ще раз: не розумію, чому ви реєструвалися платниками!!!

Нам пояснили в податковій, що в загальний обсяг оподатковуваних операцій для реєстрації особи як платника ПДВ (тобто в 1млн.) необхідно враховувати операції, які оподатковуються ПДВ за ставками 20 %, 7 %, 0 %, а також операції, звільнені від оподаткування ПДВ, а це саме кошти, які ми отримуємо від НСЗУ.

Доброгодня знаходимось в подібній ситуації, так все ж таки, реєструватися в податковій як платники чи ні? на семінарі наполягали на реєстрації, спираючись, що кошти від НСЗУ автоматично зараховуються як доходи при їх використанні, і штрафи таки лікарні виплачують, наша податкова зволікає з відповіддю на наш запит,

[Лелека Іванівна]

Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.

[Иванников Алексей]

Пожалуйста, у кого - нибудь есть образец налоговой накладной на возмещение коммунальных услуг (арендаторам) ?

А что сложного???
Наименование, например: “Компесація вартості електричної енергії”, а далее так же, как в полученной вами налоговой накладной.

[Иванников Алексей]

Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.

Что именно интересует? Отражение этого в бухучете, или как высчитать формулу?

[Иванников Алексей]

Минута юмора!
ПДВ! ПДВ! Вы бы акцизную накладную видели! Так она еще и в двух экземплярах составляется, где один регистрируется вами, а другой вы отправляете получателю, предварительно вписав туда регистрационный номер по данным единого реестра СЭА РП, так еще и не позднее фактического совершения операции, то есть день в день!!! А еще есть уровнемеры и расходомеры, где данные собираются за отчетные сутки, которые заканчиваются в 23.59, а отравляется эта хрень в течении следующих суток. Ни тебе выходных, ни проходных, ни больничного, ни отпуска!
А я с этим живу:
1. НДС (весь, какой только может быть).
2. Налог на прибыль с налоговыми разницами, так еще и квартальный (при чем, срок декларации 40 дней, а на баланс — 25, а подавать надо вместе!).
3. Валютные операции.
4. Акцизный налог с розничной тогрговли.
5. Акцизный налог в части учета топлива.
6. Акцизные склады и система электронного администрирования реализации топлива (акцизные накладные).
7. Налог на недвижимость.
8. Ввозная пошлина.
9. Экологический налог согласно экологического разрешения.
10. Все, что связано с зарплатой, где есть ночные, вечерние, сверхурочные и т. д.
11. Все виды деятельности подлежат лицензированию.

А бывают еще бухгалтера контрагентов, которые скорее собиратели макулатуры...   
Так что, дамы и господа, вы еще не знаете как выглядит АД.

[Лелека Іванівна]

Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.

Что именно интересует? Отражение этого в бухучете, или как высчитать формулу?

Как формулу посчитать и я не понимаю, механизм этой "операции", чтобы не влететь на недоперечисления в бюджет. Коряво пишу - простите

[Лелека Іванівна]

Минута юмора!
ПДВ! ПДВ! Вы бы акцизную накладную видели! Так она еще и в двух экземплярах составляется, где один регистрируется вами, а другой вы отправляете получателю, предварительно вписав туда регистрационный номер по данным единого реестра СЭА РП, так еще и не позднее фактического совершения операции, то есть день в день!!! А еще есть уровнемеры и расходомеры, где данные собираются за отчетные сутки, которые заканчиваются в 23.59, а отравляется эта хрень в течении следующих суток. Ни тебе выходных, ни проходных, ни больничного, ни отпуска!
А я с этим живу:
1. НДС (весь, какой только может быть).
2. Налог на прибыль с налоговыми разницами, так еще и квартальный (при чем, срок декларации 40 дней, а на баланс — 25, а подавать надо вместе!).
3. Валютные операции.
4. Акцизный налог с розничной тогрговли.
5. Акцизный налог в части учета топлива.
6. Акцизные склады и система электронного администрирования реализации топлива (акцизные накладные).
7. Налог на недвижимость.
8. Ввозная пошлина.
9. Экологический налог согласно экологического разрешения.
10. Все, что связано с зарплатой, где есть ночные, вечерние, сверхурочные и т. д.
11. Все виды деятельности подлежат лицензированию.

А бывают еще бухгалтера контрагентов, которые скорее собиратели макулатуры...   
Так что, дамы и господа, вы еще не знаете как выглядит АД.

 Так можно и повеситься

[Иванников Алексей]

Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.

Что именно интересует? Отражение этого в бухучете, или как высчитать формулу?

Как формулу посчитать и я не понимаю, механизм этой "операции", чтобы не влететь на недоперечисления в бюджет. Коряво пишу - простите

Посчитаем вместе, я вот-вот закончу статью на эту тему.

[Лелека Іванівна]

Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.

Что именно интересует? Отражение этого в бухучете, или как высчитать формулу?

Как формулу посчитать и я не понимаю, механизм этой "операции", чтобы не влететь на недоперечисления в бюджет. Коряво пишу - простите

Посчитаем вместе, я вот-вот закончу статью на эту тему.

Круто! Ждем. А где можно будет почитать вашу статью? Поделитесь ссылкой?

[Людмила Бойків]

Якась фігня виходить з цим ПДВ у КНП.
Треба починати з початку. Вам зможуть допомогти з ПДВ ті, хто з ним працює у звичайній госпрозрахунковій установі..
По-перше, не розумію чому більшість реєструється платниками ПДВ та який фаховий рівень податківців, що змушують реєструватися. Обов'язкове набуття платником ПДВ виникає лише у разі наявності операцій, які є оподаткованими та які перевищують 1 000 000 гривень.
Тут й виникає перше питання, що медичні послуги не є об'єктом оподаткування. Я не думаю, що в Україні багато КНП, які надають платні послуги, які є об'єктом оподаткування та перевищують межу.
По-друге, проведення наведені вище, є чимось незрозумілим. Оскільки КНП є госпрозрахунковим підприємством, так не прибутковим, але госпрозрахунковим. У разі отримання чогось суб'єктом-платником від постачальника, який обліковується за рахунком 63, ми отримуємо дві речі: ТМЦ та ПДВ, то проведення повинні бути такими:
Дт 20 Кт 63 Сума без ПДВ (вартість цінностей)
Дт 643 Кт 63 Сума ПДВ (податковий кредит непідтверджений)
Дт 641 Кт 643 Сума ПДВ (підтвердження ПДВ ПН, яка зареєстрована у ЄРПН)
Таким чином, перші дві проводки закривають розрахунки, а остання нараховую податковий кредит, який повинен бути відкоригованим у подальшому на коефіцієнт оподаткованих операцій до неоподаткованих.
Тобто, плутанини виникає більше ніж зобов'язань з ПДВ. Вам потрібно перевірити обсяг оподаткованих операцій, та реєструватися платниками лише у випадку, якщо ви їх надаєте більше ніж на мільйон (оренда, власні аптеки). Щодо інтернатури, то на мою думку, це — елемент освіти, а якщо це так, то такі операції не є об'єктом оподаткування. Вам потрібно обрахувати вартість товарів і послуг, які не є у переліку статей 196 і 197 ПКУ, та виключно у разі надання їх на сумму більшу ніж мільйон на рік, реєструватися платником!

Олексій, доброго дня. Я теж притримуюсь думки що не всі КНП реєструються платниками ПДВ, оскільки у нас тільки медичні послуги, які перевищили 1 мільйон. Проте я розумію що медичні послуги не є об"єктом оподаткування.
Що робити якщо працівники податкової не є моїми однодумцями і розцінюють як порушення те що установа не зареєструвалась платником ПДВ.

[Людмила Бойків]

Шановні колеги! Можливо хтось уже зареєструвався платником ПДВ. Поділіться досвідом. Голова йде обертом. На які операції складати ПН, на які - ні? Які надходження враховувати - тільки кошти НСЗУ чи і бюджетні також? Як бути з перевиставленими рахунками оредараям на відшкодування вартості компослуг? Та і взагалі бажано алгоритм "ЩО ЗА ЧИМ". Ніколи з цим ПДВ не зв'язувалися, а тут така халепа. 

Доброго дня. Я притримуюсь думки що не всі КНП реєструються платниками ПДВ, оскільки у нас тільки медичні послуги, які перевищили 1 мільйон. Проте я розумію що медичні послуги не є об"єктом оподаткування.