КНП та ПДВ

Бухгалтерські питання медичної реформи, перехід на новий план рахунків і всі питання що виникають у бухгалтерів
Лариса79
Квартирант
Квартирант
Повідомлень: 73
З нами з: 05 листопада 2015, 12:49
Регіон: Черниговская область
Дякував (ла): 6 разів
Подякували: 7 разів

Повідомлення Лариса79 »

restartlnu писав:Если есть возможность найти работу у "неплатника ПДВ", то лучше без ПДВ. Для ознакомления почитате ПКУ р.V и порядок составления НН №1307, РК (дод 2) и податкової декларації з ПДВ №21.
спасибо

Anna1981
Новачок
Новачок
Повідомлень: 5
З нами з: 27 вересня 2018, 15:01
Регіон: Запорожская область
Дякував (ла): 3 рази

Повідомлення Anna1981 »

Пожалуйста, у кого - нибудь есть образец налоговой накладной на возмещение коммунальных услуг (арендаторам) ?

Царенко Николай_1
Новачок
Новачок
Повідомлень: 7
З нами з: 29 травня 2017, 11:36
Звідки: Ukraine, Krivoy rog
Дякував (ла): 5 разів
Подякували: 2 рази

Повідомлення Царенко Николай_1 »

Lyutik писав:
Иванников Алексей писав:
ВикторияЯ писав:
Ірина Нестерова писав:Очень хороший вопрос! Интересует тоже. А мне ещё спать не даёт вопрос:
Зарегистрированы как плательщики НДС ещё в январе. Ни разу не делали компесуючи. Накопился налоговый кредит почти 300 тыс. Налоговая звонит угрожает, что будут штрафы, надо списывать ндс. Хотим слить его в октябре. Но страшно. Как впаяют штрафы. Говорят по с.120.1. Кто сталкивался, подскажите, что делать??
Не зря угрожает, у нас похожая ситуация, включили в кредит не все налоговые, т.к. не дошли до нас с ЕРН, еще не такие опытные были ((((
Якщо ви не покажете податкові зобов’язання, при перевірці податківці донарахують їх самі в тому періоді, у якому вони мали бути нараховані (податковий кредит, зрозуміло, донараховувати вони не будуть, адже платник має право відкласти його на майбутні періоди). Плюс ще і нарахують штраф за ст. 1201 ПКУ за нереєстрацію податкової накладної на «компенсуючі» податкові зобов’язання
Все вірно! Мова йде про відношення оподаткованих операцій до неоподаткованих. І штрафи будуть страшні.
Ще раз: не розумію, чому ви реєструвалися платниками!!!
Нам пояснили в податковій, що в загальний обсяг оподатковуваних операцій для реєстрації особи як платника ПДВ (тобто в 1млн.) необхідно враховувати операції, які оподатковуються ПДВ за ставками 20 %, 7 %, 0 %, а також операції, звільнені від оподаткування ПДВ, а це саме кошти, які ми отримуємо від НСЗУ.
Доброгодня знаходимось в подібній ситуації, так все ж таки, реєструватися в податковій як платники чи ні? на семінарі наполягали на реєстрації, спираючись, що кошти від НСЗУ автоматично зараховуються як доходи при їх використанні, і штрафи таки лікарні виплачують, наша податкова зволікає з відповіддю на наш запит,

Лелека Іванівна
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 28 березня 2020, 15:53
Регіон: Харьковская область

Повідомлення Лелека Іванівна »

Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.

Иванников Алексей
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 335
З нами з: 06 січня 2018, 00:35
Регіон: Одесская область
Звідки: Ukraine, Odessa
Дякував (ла): 27 разів
Подякували: 421 раз

Повідомлення Иванников Алексей »

Anna1981 писав:Пожалуйста, у кого - нибудь есть образец налоговой накладной на возмещение коммунальных услуг (арендаторам) ?
А что сложного???
Наименование, например: “Компесація вартості електричної енергії”, а далее так же, как в полученной вами налоговой накладной.
МСФЗ і МСБО - це сила!
И аудиторы скучают иногда...

Иванников Алексей
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 335
З нами з: 06 січня 2018, 00:35
Регіон: Одесская область
Звідки: Ukraine, Odessa
Дякував (ла): 27 разів
Подякували: 421 раз

Повідомлення Иванников Алексей »

Лелека Іванівна писав:Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.
Что именно интересует? Отражение этого в бухучете, или как высчитать формулу?
МСФЗ і МСБО - це сила!
И аудиторы скучают иногда...

Иванников Алексей
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 335
З нами з: 06 січня 2018, 00:35
Регіон: Одесская область
Звідки: Ukraine, Odessa
Дякував (ла): 27 разів
Подякували: 421 раз

Повідомлення Иванников Алексей »

Минута юмора!
ПДВ! ПДВ! Вы бы акцизную накладную видели! Так она еще и в двух экземплярах составляется, где один регистрируется вами, а другой вы отправляете получателю, предварительно вписав туда регистрационный номер по данным единого реестра СЭА РП, так еще и не позднее фактического совершения операции, то есть день в день!!! А еще есть уровнемеры и расходомеры, где данные собираются за отчетные сутки, которые заканчиваются в 23.59, а отравляется эта хрень в течении следующих суток. Ни тебе выходных, ни проходных, ни больничного, ни отпуска!
А я с этим живу:
1. НДС (весь, какой только может быть).
2. Налог на прибыль с налоговыми разницами, так еще и квартальный (при чем, срок декларации 40 дней, а на баланс — 25, а подавать надо вместе!).
3. Валютные операции.
4. Акцизный налог с розничной тогрговли.
5. Акцизный налог в части учета топлива.
6. Акцизные склады и система электронного администрирования реализации топлива (акцизные накладные).
7. Налог на недвижимость.
8. Ввозная пошлина.
9. Экологический налог согласно экологического разрешения.
10. Все, что связано с зарплатой, где есть ночные, вечерние, сверхурочные и т. д.
11. Все виды деятельности подлежат лицензированию.

А бывают еще бухгалтера контрагентов, которые скорее собиратели макулатуры...  :24: 
Так что, дамы и господа, вы еще не знаете как выглядит АД.
МСФЗ і МСБО - це сила!
И аудиторы скучают иногда...

Лелека Іванівна
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 28 березня 2020, 15:53
Регіон: Харьковская область

Повідомлення Лелека Іванівна »

Иванников Алексей писав:
Лелека Іванівна писав:Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.
Что именно интересует? Отражение этого в бухучете, или как высчитать формулу?
Как формулу посчитать и я не понимаю, механизм этой "операции", чтобы не влететь на недоперечисления в бюджет. Коряво пишу - простите

Лелека Іванівна
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 28 березня 2020, 15:53
Регіон: Харьковская область

Повідомлення Лелека Іванівна »

Иванников Алексей писав:Минута юмора!
ПДВ! ПДВ! Вы бы акцизную накладную видели! Так она еще и в двух экземплярах составляется, где один регистрируется вами, а другой вы отправляете получателю, предварительно вписав туда регистрационный номер по данным единого реестра СЭА РП, так еще и не позднее фактического совершения операции, то есть день в день!!! А еще есть уровнемеры и расходомеры, где данные собираются за отчетные сутки, которые заканчиваются в 23.59, а отравляется эта хрень в течении следующих суток. Ни тебе выходных, ни проходных, ни больничного, ни отпуска!
А я с этим живу:
1. НДС (весь, какой только может быть).
2. Налог на прибыль с налоговыми разницами, так еще и квартальный (при чем, срок декларации 40 дней, а на баланс — 25, а подавать надо вместе!).
3. Валютные операции.
4. Акцизный налог с розничной тогрговли.
5. Акцизный налог в части учета топлива.
6. Акцизные склады и система электронного администрирования реализации топлива (акцизные накладные).
7. Налог на недвижимость.
8. Ввозная пошлина.
9. Экологический налог согласно экологического разрешения.
10. Все, что связано с зарплатой, где есть ночные, вечерние, сверхурочные и т. д.
11. Все виды деятельности подлежат лицензированию.

А бывают еще бухгалтера контрагентов, которые скорее собиратели макулатуры...  :24: 
Так что, дамы и господа, вы еще не знаете как выглядит АД.
 Так можно и повеситься :61: :18:

Иванников Алексей
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 335
З нами з: 06 січня 2018, 00:35
Регіон: Одесская область
Звідки: Ukraine, Odessa
Дякував (ла): 27 разів
Подякували: 421 раз

Повідомлення Иванников Алексей »

Лелека Іванівна писав:
Иванников Алексей писав:
Лелека Іванівна писав:Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.
Что именно интересует? Отражение этого в бухучете, или как высчитать формулу?
Как формулу посчитать и я не понимаю, механизм этой "операции", чтобы не влететь на недоперечисления в бюджет. Коряво пишу - простите
Посчитаем вместе, я вот-вот закончу статью на эту тему.
МСФЗ і МСБО - це сила!
И аудиторы скучают иногда...

Лелека Іванівна
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 28 березня 2020, 15:53
Регіон: Харьковская область

Повідомлення Лелека Іванівна »

Иванников Алексей писав:
Лелека Іванівна писав:
Иванников Алексей писав:
Лелека Іванівна писав:Добрий день, допоможіть будь ласка зрозуміти, як нарахувати "компенсуючі" податкові зобов'язання у медичному КНП за п.199.1. ПКУ? Це відношення оподатковувавих операцій до неоподатковуваних. Звісно є формула, але я дуже заплуталася(

Буду вдячна за допомогу.
Что именно интересует? Отражение этого в бухучете, или как высчитать формулу?
Как формулу посчитать и я не понимаю, механизм этой "операции", чтобы не влететь на недоперечисления в бюджет. Коряво пишу - простите
Посчитаем вместе, я вот-вот закончу статью на эту тему.
Круто! Ждем. А где можно будет почитать вашу статью? Поделитесь ссылкой?

Людмила Бойків
Новачок
Новачок
Повідомлень: 2
З нами з: 25 травня 2020, 12:58
Регіон: Івано-Франківська обл.

Повідомлення Людмила Бойків »

Иванников Алексей писав:
24 листопада 2019, 13:02
Якась фігня виходить з цим ПДВ у КНП.
Треба починати з початку. Вам зможуть допомогти з ПДВ ті, хто з ним працює у звичайній госпрозрахунковій установі..
По-перше, не розумію чому більшість реєструється платниками ПДВ та який фаховий рівень податківців, що змушують реєструватися. Обов'язкове набуття платником ПДВ виникає лише у разі наявності операцій, які є оподаткованими та які перевищують 1 000 000 гривень.
Тут й виникає перше питання, що медичні послуги не є об'єктом оподаткування. Я не думаю, що в Україні багато КНП, які надають платні послуги, які є об'єктом оподаткування та перевищують межу.
По-друге, проведення наведені вище, є чимось незрозумілим. Оскільки КНП є госпрозрахунковим підприємством, так не прибутковим, але госпрозрахунковим. У разі отримання чогось суб'єктом-платником від постачальника, який обліковується за рахунком 63, ми отримуємо дві речі: ТМЦ та ПДВ, то проведення повинні бути такими:
Дт 20 Кт 63 Сума без ПДВ (вартість цінностей)
Дт 643 Кт 63 Сума ПДВ (податковий кредит непідтверджений)
Дт 641 Кт 643 Сума ПДВ (підтвердження ПДВ ПН, яка зареєстрована у ЄРПН)
Таким чином, перші дві проводки закривають розрахунки, а остання нараховую податковий кредит, який повинен бути відкоригованим у подальшому на коефіцієнт оподаткованих операцій до неоподаткованих.
Тобто, плутанини виникає більше ніж зобов'язань з ПДВ. Вам потрібно перевірити обсяг оподаткованих операцій, та реєструватися платниками лише у випадку, якщо ви їх надаєте більше ніж на мільйон (оренда, власні аптеки). Щодо інтернатури, то на мою думку, це — елемент освіти, а якщо це так, то такі операції не є об'єктом оподаткування. Вам потрібно обрахувати вартість товарів і послуг, які не є у переліку статей 196 і 197 ПКУ, та виключно у разі надання їх на сумму більшу ніж мільйон на рік, реєструватися платником!
Олексій, доброго дня. Я теж притримуюсь думки що не всі КНП реєструються платниками ПДВ, оскільки у нас тільки медичні послуги, які перевищили 1 мільйон. Проте я розумію що медичні послуги не є об"єктом оподаткування.
Що робити якщо працівники податкової не є моїми однодумцями і розцінюють як порушення те що установа не зареєструвалась платником ПДВ.

Людмила Бойків
Новачок
Новачок
Повідомлень: 2
З нами з: 25 травня 2020, 12:58
Регіон: Івано-Франківська обл.

Повідомлення Людмила Бойків »

ОЛЬГА8032 писав:
01 квітня 2019, 12:05
Шановні колеги! Можливо хтось уже зареєструвався платником ПДВ. Поділіться досвідом. Голова йде обертом. На які операції складати ПН, на які - ні? Які надходження враховувати - тільки кошти НСЗУ чи і бюджетні також? Як бути з перевиставленими рахунками оредараям на відшкодування вартості компослуг? Та і взагалі бажано алгоритм "ЩО ЗА ЧИМ". Ніколи з цим ПДВ не зв'язувалися, а тут така халепа.  :30:
Доброго дня. Я притримуюсь думки що не всі КНП реєструються платниками ПДВ, оскільки у нас тільки медичні послуги, які перевищили 1 мільйон. Проте я розумію що медичні послуги не є об"єктом оподаткування.

Відповісти

Повернутись до “Медичні установи із КУ в КНП”