Головна книга бюджетних установ

Обсуждаем Документи, бланки, форми бухгалтеров
ALISA-12
Квартирант
Квартирант
Повідомлень: 73
З нами з: 14 березня 2013, 23:50
Регіон: Луганская Область
Звідки: Луганск

Повідомлення ALISA-12 »

А есть разница между главной книгой для бюджетных предприятий и ООО на общей системе?

госслужащий
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 14
З нами з: 28 червня 2014, 14:41
Регіон: Запорожская Область
Звідки: Запорожье

Повідомлення госслужащий »

Добрый день! подскажите, а кто именно должен вести главную книгу? бухгалтер или главный бухгалтер?

Ольчик
Новачок
Новачок
Повідомлень: 6
З нами з: 27 січня 2016, 15:23
Регіон: Одесская область

Повідомлення Ольчик »

Підскажіть, будь-ласка, як правильно відображати в обліку операції за рахунком групи 9075. У головній книзі я показую за рах. 321, але при здачі квартальної звітності мені зробили зауваження з цього приводу. Сказали, що потрібно віднести ці операції на позабалансовий рахунок, а за 321 відображати лише обороти за реєстраційним рахунком 3521. Підскажіть, будь-ласка, хто і як обліковує.

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

Ольчик писав:Підскажіть, будь-ласка, як правильно відображати в обліку операції за рахунком групи 9075. У головній книзі я показую за рах. 321, але при здачі квартальної звітності мені зробили зауваження з цього приводу. Сказали, що потрібно віднести ці операції на позабалансовий рахунок, а за 321 відображати лише обороти за реєстраційним рахунком 3521. Підскажіть, будь-ласка, хто і як обліковує.
Вам все вірно зробили зауваження! за 321 відображати лише обороти за реєстраційним рахунком 3521
Відображення операцій по 9075 рахунку в бухобліку не передбачено, цей рахунок не відноситься до реєстраційних або особових! Тому операції на рахунку 321 відображаються сгідно виписок по рахунку 3521! Як правило в день сплати наприклад заробітної плати на рахунок 321 надходить стільки ж коштів які ви сплачуєте тому залшку на ньому практично не буває!

Ольчик
Новачок
Новачок
Повідомлень: 6
З нами з: 27 січня 2016, 15:23
Регіон: Одесская область

Повідомлення Ольчик »

А як бути з рах. 9075? Потрібно відносити до позабалансових рахунків? Якщо так, то на який рахунок? Підскажіть процедуру, будь-ласка.

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

Ольчик писав:А як бути з рах. 9075? Потрібно відносити до позабалансових рахунків? Якщо так, то на який рахунок? Підскажіть процедуру, будь-ласка.
Таких вимог не існує, це взагалі рахунок для обліку в органах ДКСУ він ні як не стосується бюджетних установ, інформацію по ньому вам надають довідково, ніхто вас не зобов'язує вести по них облік! Можете вигадати щось для себе, але ніхто цього не вимагає!

Ольчик
Новачок
Новачок
Повідомлень: 6
З нами з: 27 січня 2016, 15:23
Регіон: Одесская область

Повідомлення Ольчик »

Дякую!Дуже вдячна

Ulyasya
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 183
З нами з: 22 серпня 2012, 17:32
Регіон: Львовская область
Звідки: Львов
Дякував (ла): 5 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення Ulyasya »

Як рахується сума оборотів за меморіальним ордером (1,2,3,4,5,6......)? Пояснення з Інструкції: Позиція "Сума оборотів за  меморіальним  ордером"  у  вигляді відповідної   кореспонденції   рахунків   переноситься   до  книги "Журнал-головна", щось мені не зрозуміле.

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

Ulyasya писав:Як рахується сума оборотів за меморіальним ордером (1,2,3,4,5,6......)? Пояснення з Інструкції: Позиція "Сума оборотів за  меморіальним  ордером"  у  вигляді відповідної   кореспонденції   рахунків   переноситься   до  книги "Журнал-головна", щось мені не зрозуміле.
А що конкретно не зрозуміло, можливо на практичному прикладі скажіть! Десь здається бачив ви писали про МО 1 і МО 2 але щось не знаходжу того повідомлення
П.С. Ваше повідомлення таке саме в сусідній темі видалив! Давайте конкретний приклад і будемо розбиратися, ну вже завтра  :7:

Иришка
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 185
З нами з: 27 січня 2016, 20:03
Регіон: Черниговская область

Повідомлення Иришка »

Доброго ранку! Підкажіть, будь ласка, як відобразити у 8 м/отакі операції: працівнику видали 2167 грн під звіт на відрядження, відповідно до авансового звіту він витратив 1988,02 грн і 178,98 грн повернув на рахунок установи? Я відобразила це так: Дт 362 Кт 321 - 2167 грн видано під звіт, Дт 321 Кт 362 178,98 грн повернення невикористаних сум авансу та Дт 802 Кт 362 1988,02 грн затверджена сума витрат по авансовому звіту. Та яка сума оборотів за М/о 2167 грн? Я правильно розумію?

Иришка
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 185
З нами з: 27 січня 2016, 20:03
Регіон: Черниговская область

Повідомлення Иришка »

І чи відображається сума на відрядження в 2 м/о?

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

Иришка писав:І чи відображається сума на відрядження в 2 м/о?
Надеюсь вы найдёте свои сообщения (я их перенёс в эту тему)
Вот я вот так накидал и проводки и МОшки походу получается что не всё из МО 8 переносится в главную, возможно я и ошибся! Надеюсь кто то поправит!
У вас недостатньо прав для перегляду приєднаних до цього повідомлення файлів.

marinasin
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 175
З нами з: 12 квітня 2016, 13:57
Регіон: Днепропетровская область
Дякував (ла): 4 рази

Повідомлення marinasin »

не все проводки , не дублируется то что из мо2

marinasin
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 175
З нами з: 12 квітня 2016, 13:57
Регіон: Днепропетровская область
Дякував (ла): 4 рази

Повідомлення marinasin »

а можно вас попросить сделать то же самое по восстановлению кассових по ком услугам с орендарями.. заг.фонд

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

marinasin писав:а можно вас попросить сделать то же самое по восстановлению кассових по ком услугам с орендарями.. заг.фонд
Тут вам выставили счёт по ЛЕО на 1000 грн, вы начислили к возмещению арендатором 400 грн
У вас недостатньо прав для перегляду приєднаних до цього повідомлення файлів.

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

marinasin писав:не все проводки , не дублируется то что из мо2
При підрахуванні позиції "Сума оборотів за меморіальним ордером" вираховуються суми операцій з руху коштів у касі установи.

marinasin
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 175
З нами з: 12 квітня 2016, 13:57
Регіон: Днепропетровская область
Дякував (ла): 4 рази

Повідомлення marinasin »

Большое спасибо)))))))

Новичек
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 16
З нами з: 01 серпня 2016, 10:40
Регіон: Донецкая область
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення Новичек »

Добрый день. Никогда раньше не работала в бюджете и с мемориальными ордерами. Ни как не могу понять как заполнить главную книгу. Ни кто не встречал где-нибудь практический пример заполнения главной книги с мемориальных ордеров?

Аватар користувача
Радистка_Кэт
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 2220
З нами з: 20 вересня 2012, 20:18
Регіон: Киев
Звідки: Киев
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення Радистка_Кэт »

Так вон, у Евгения выше пример. 1-я картинка.

Единственное, есть нюансы переноса сумм из ордеров. Например, ордер №2, 3 - как правило, переноситься все 4 цифры, а ордер №6, 4 - только правая часть (2 цифры), ну и и вторые записи, если есть

Новичек
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 16
З нами з: 01 серпня 2016, 10:40
Регіон: Донецкая область
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення Новичек »

Вот какраз эти нюансы меня и интерисуют. Я так понимаю строго правила нет, просто надо разнести в главную книгу так чтобы остатки по счетам сходились? И колонка сумма оборотов по мемориальному ордеру ни как не будет равняться сумме оборотов разнесенных посторочно по счетам?

Аватар користувача
Радистка_Кэт
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 2220
З нами з: 20 вересня 2012, 20:18
Регіон: Киев
Звідки: Киев
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення Радистка_Кэт »

Правило есть - слева строчки - это мемориальные ордера, сверху столбцы - счета. Сумма оборотов будет сходиться, если в мемориальных ордерах правильно ее выставить.

anastasia92
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 13
З нами з: 24 листопада 2016, 12:47
Регіон: Ровенская область

Повідомлення anastasia92 »

Доброго вечора. Підскажіть, будь ласка, як правильно відобразити суму в головній книзі. Купили бензин на організацію, платіжка вибита 30.11, а проплатили вже 01.12. В 6 проводці я поставила цю суму (47 401грн) на залишок на кінець місяця по субрах 375. І тепер саме на цю суму в мене не йде головна книга. Як показати її в головній книзі, щоб Дт=Кт?  Дякую за поміч!)

Ромашка
Новачок
Новачок
Повідомлень: 5
З нами з: 11 червня 2014, 15:09
Дякував (ла): 3 рази

Повідомлення Ромашка »

Доброго ранку. Операція у Вас відбулась 01.12.2016 року, тоді, коли списалисть кошти. Значить проводку у МО-2 зробите у грудні. А за листопад на цю суму у вас заборгованість. У головній книзі за листопад проводка Дт-235 Кт-375, а в грудні - Дт-375 Кт-321.

anastasia92
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 13
З нами з: 24 листопада 2016, 12:47
Регіон: Ровенская область

Повідомлення anastasia92 »

Я перепрошую, 375 рахунок це який? Я такого не знайшла в плані рахунків.

anastasia92
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 13
З нами з: 24 листопада 2016, 12:47
Регіон: Ровенская область

Повідомлення anastasia92 »

Ромашка, Я перепрошую, 375 рахунок це який? Я такого не знайшла в плані рахунків.

Аватар користувача
Радистка_Кэт
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 2220
З нами з: 20 вересня 2012, 20:18
Регіон: Киев
Звідки: Киев
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення Радистка_Кэт »

anastasia92, это вы его указали. Наверное, ошиблись

anastasia92
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 13
З нами з: 24 листопада 2016, 12:47
Регіон: Ровенская область

Повідомлення anastasia92 »

Ой, сорі) Геть голова вже не варить! Я перепрошую! Дуже дякую за поміч!

olchik123
Квартирант
Квартирант
Повідомлень: 65
З нами з: 26 квітня 2015, 12:57
Регіон: Полтавская область
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення olchik123 »

Доброго дня.Скажіть будь ласка, як в кінці року по головній книзі потрібно закривати субрахунки 802-812. Ми бюджетна організація.

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8923
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 118 разів
Подякували: 1215 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

olyshka032 писав:Доброго дня.Скажіть будь ласка, як в кінці року по головній книзі потрібно закривати субрахунки 802-812. Ми бюджетна організація.
4.7 
Віднесення до результатів виконання кошторису видатків звітного періоду, проведених за рахунок коштів загального фонду бюджету 
431 
801, 802 
4.8 
Віднесення до результатів виконання кошторису видатків звітного року, проведених за рахунок доходів спеціального фонду бюджету: видатки за коштами, отриманими як плата за послуги, за іншими джерелами власних надходжень, за іншими надходженнями спеціального фонду 
432 
811, 812, 813
https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/ ... h-ustanov/

Надія Думка
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 21
З нами з: 16 лютого 2017, 14:11
Регіон: Львовская область
Дякував (ла): 4 рази

Повідомлення Надія Думка »

Доброго вечора!
На основі чого можна відновити головну книгу бюджетного підприємства? Книга не велася взагалі. Як вивести залишки по рахунках на звітну дату? Може хтось з такою проблемою стикався? Дякую.

Відповісти

Повернутись до “Документи, бланки, форми”