Оформлення передачі необоротних матеріальних активів

Обговорюємо бухоблік на рахунках 10 "Основні засоби", 11 "Інші необоротні матеріальні активи", 12 "Нематеріальні активи", 13 "Капітальні інвестиції"
Tomaury
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 43
З нами з: 19 квітня 2016, 16:52
Регіон: Николаевская область
Дякував (ла): 6 разів
Подякували: 2 рази

Повідомлення Tomaury »

EVGENIY, добрый день. Подскажите, пожалуйста. Мне не совсем понятны проводки п.п. 1.13, вторая ее часть когда по кредиту идет 8014 а когда мы используем счет. 5511. Еще путаюсь с этими счетами. Мне нужно передать "розпоряднику нижчого рівня" ОС, есть распоряжение и уже есть акт приема-передачи. Куплено в декабре 2016 года, т.е. амортизация уже начислялась с 2017 года. Первоначальная стоимость 11495,40 грн. Износ на момент передачи - 574,78, и остаточная 10920,62. Как правильно оформить вторую проводку? Заранее спасибо.

Наташа_П
Квартирант
Квартирант
Повідомлень: 50
З нами з: 04 травня 2015, 13:11
Регіон: Киевская область
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення Наташа_П »

Доброго дня!В березні 2017 року організація безоплатно передає основні засоби.Основні засоби куплені в 2016 році.
Первісна вартість рах.1014 25000.00
Знос рах.1411 2500.00(за 2016 рік)+625.00(за 3 місяці 2017 року)
Залишкова вартість 22500.00.
При передачі зроблено бухгалтерські проведення:
Дт      Кт
8014  1014  625.00
1411  1014  3125.00
8411  1014  21875.00
5111  5512  22500.00
5511  8411  21875.00
Але якщо слідувать бухгалтерським проведенням відповідно до типової кореспонденції:
Дт     Кт
5111  1014  25000.00 (але ж на 5111 сальдо 22500.00)
1411  8014  3125.00 
Допожіть розібратися.Дякую.

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8737
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 114 разів
Подякували: 1185 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »


Наташа_П
Квартирант
Квартирант
Повідомлень: 50
З нами з: 04 травня 2015, 13:11
Регіон: Киевская область
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення Наташа_П »

ДЯКУЮ!!!

nyucsha
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 32
З нами з: 25 червня 2015, 14:09
Регіон: Запорожская область

Повідомлення nyucsha »

У нас завгосп зі складу передає дільницям оприскувачі рах. 1113 для роботи.  Раніше ми передавали по накладним.  Як вірно зараз це робити? 
 І я не зовсім розумію призначення "Акта внутрішнього переміщення основних засобів"?

Тётка
Квартирант
Квартирант
Повідомлень: 71
З нами з: 04 грудня 2012, 13:16
Регіон: Полтавская Область
Звідки: Комсомольск
Дякував (ла): 2 рази
Подякували: 2 рази

Повідомлення Тётка »

Добрий день. Підскажіть будь ласка порядок оформлення передачі матеріальних цінностей від бюджетної установи до комунального підприємства (одержувач бюжетних коштів). Який наказ на комісію?

Tomaury
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 43
З нами з: 19 квітня 2016, 16:52
Регіон: Николаевская область
Дякував (ла): 6 разів
Подякували: 2 рази

Повідомлення Tomaury »

Доброго дня, колеги! Допоможіть, будь ласка, з бухгалтерськими проведеннями.
Виникла наступна ситуація.
В серпні місяці 2018 року, моя установа (головний розпорядник коштів, міський бюджет) отримала ОЗ та ІНМА, як благодійні внески.
Було зроблено наступні проведення:
1014,1016,1113       6211
7511                        5111
Було нараховано знос:
8014                       1411,1412
5111                      7511 
 
Тепер виникла необхідність передати ці ОЗ та ІНМА розпоряднику нижчого рівня.
Не можу зрозуміти проведення які я повинна зробити в обліку.
Допоможіть будь ласка.
 
І також, не зовсім  розумію, чи повинна установа (розпорядник нижчого рівня міського бюджету), що приймає ці ОЗ та ІНМА вести їх облік як благодійку (проводити через казначейство) чи вже, як ОЗ та ІНМА отримані через внутрівідомчу передачу.

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8737
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 114 разів
Подякували: 1185 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

Tomaury писав:Доброго дня, колеги! Допоможіть, будь ласка, з бухгалтерськими проведеннями.
Виникла наступна ситуація.
В серпні місяці 2018 року, моя установа (головний розпорядник коштів, міський бюджет) отримала ОЗ та ІНМА, як благодійні внески.
Було зроблено наступні проведення:
1014,1016,1113       6211
7511                        5111
Було нараховано знос:
8014                       1411,1412
5111                      7511 
 
Тепер виникла необхідність передати ці ОЗ та ІНМА розпоряднику нижчого рівня.
Не можу зрозуміти проведення які я повинна зробити в обліку.
Допоможіть будь ласка.
 
І також, не зовсім  розумію, чи повинна установа (розпорядник нижчого рівня міського бюджету), що приймає ці ОЗ та ІНМА вести їх облік як благодійку (проводити через казначейство) чи вже, як ОЗ та ІНМА отримані через внутрівідомчу передачу.
знос у нас нараховують тепер що кварталу, і щоб вам відповісти треба знати скільки та коли ви його нараховували! краще напишіть з цифрами так легше буде в проводках показати! І дату передачі вкажіть, на дату передачі знос з 8014 вже ж мабуть був списаний на 5511? Якщо ви передаєте підпорядкованій то звичайно ж вже їй не потрібно довідку про надходження в натуральній формі!

Tomaury
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 43
З нами з: 19 квітня 2016, 16:52
Регіон: Николаевская область
Дякував (ла): 6 разів
Подякували: 2 рази

Повідомлення Tomaury »

EVGENIY писав:знос у нас нараховують тепер що кварталу, і щоб вам відповісти треба знати скільки та коли ви його нараховували! краще напишіть з цифрами так легше буде в проводках показати! І дату передачі вкажіть, на дату передачі знос з 8014 вже ж мабуть був списаний на 5511? Якщо ви передаєте підпорядкованій то звичайно ж вже їй не потрібно довідку про надходження в натуральній формі!
Оприбуткували в серпні 2018 року
Я вже нарахувала знос за вересень, жовте і листопад, бо передавати точно в листопаді буду.
Проведення по ОЗ
1014           6211           16160
7511           5111           16160
Нарахований знос
8014           1411           404,01
5111           7511           404,01
 
Проведення по ІНМА
1113           6211           2610
7511           5111           2610
Нарахований знос
8014           1412           1305
5111           7511           1305
 
 
 
Стосовно 5511, в цьому році вирішили не закривати кожного кварталу на 5511, а в кінці року закрити одразу на 5512.
 
Стосовно довідки, так і зрозуміла, що вона їм ні до чого. Але все одно не можу зрозуміти як їм обліковувати? Як благодійку чи як при внутрівідомчій передачі?

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8737
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 114 разів
Подякували: 1185 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

Це виходе внутрівідомча передача благодійки :)


у вас:
І варіант:
Дт 5111 Кр 1014 - 15 755, 99 (передача залишкової вартості)
Дт 1411 Кр 1014 - 404,01 (передача нарахованого зносу)

ІІ варіант
Дт 5111 Кр 1014 - 16160,00 передача ОЗ
Дт 1411 Кр 5111 - 404,01 Передача зносу

Вони при отриманні навпаки!
Вам в кінці кварталу зробити проведення
Дт 7511 Кр 5511 - 404,01
Дт 5511 Кр 8014 - 404,01

ІНМА все те ж саме!

Tomaury
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 43
З нами з: 19 квітня 2016, 16:52
Регіон: Николаевская область
Дякував (ла): 6 разів
Подякували: 2 рази

Повідомлення Tomaury »

EVGENIY писав:Це виходе внутрівідомча передача благодійки :)
Дякую!!!! Ви мене просто врятували)))
 
А ще питання маленьке))) Установа яка отримує ОЗ та ІНМА, також буде нараховувати знос через проводку з застосуванням рах. 7511?
 
Я просто хочу до кінця розставити все в голові))
 
І ще мені не зовсім зрозуміло, чи повинна я донараховувати 50% на ІНМА коли буду передавати їх?

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 8737
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 114 разів
Подякували: 1185 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

Tomaury писав:
EVGENIY писав:Це виходе внутрівідомча передача благодійки :)
Дякую!!!! Ви мене просто врятували)))
 
А ще питання маленьке))) Установа яка отримує ОЗ та ІНМА, також буде нараховувати знос через проводку з застосуванням рах. 7511?  - да
 
Я просто хочу до кінця розставити все в голові))
 
І ще мені не зовсім зрозуміло, чи повинна я донараховувати 50% на ІНМА коли буду передавати їх? - ні, ви передаєте зі зносом!

Tomaury
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 43
З нами з: 19 квітня 2016, 16:52
Регіон: Николаевская область
Дякував (ла): 6 разів
Подякували: 2 рази

Повідомлення Tomaury »

EVGENIY писав:
Tomaury писав:
EVGENIY писав:Це виходе внутрівідомча передача благодійки :)
Дякую!!!! Ви мене просто врятували)))
 
А ще питання маленьке))) Установа яка отримує ОЗ та ІНМА, також буде нараховувати знос через проводку з застосуванням рах. 7511?  - да
 
Я просто хочу до кінця розставити все в голові))
 
І ще мені не зовсім зрозуміло, чи повинна я донараховувати 50% на ІНМА коли буду передавати їх? - ні, ви передаєте зі зносом!
ДЯКУЮ, без Вас би не розібралася!!!))

Відповісти

Повернутись до “Облік основних засобів, ІНМА, нематеріальних активів та капінвестицій”