Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

Piatnica

Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189

Баланс

остатки на начало года на конец года Разница
Первонач.ст-ть 52530519 59739005 7208486- сумма дооценки ОС
Износ 25241651 28500948 3259297- сумма дооценки износа

Внесеный К 28174745 28174745 0
К в дооценках 24352028 28301217 3949189 -сумма дооценки ОС

Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297,
Верно ли это?

goa

Piatnica писав:Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189

Баланс

остатки на начало года на конец года Разница
Первонач.ст-ть 52530519 59739005 7208486- сумма дооценки ОС
Износ 25241651 28500948 3259297- сумма дооценки износа

Внесеный К 28174745 28174745 0
К в дооценках 24352028 28301217 3949189 -сумма дооценки ОС

Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297,
Верно ли это?

У меня такая же ситуация. Смысл технической проводки пропадает. Вопрос такой же верно ли это?

Вопрос с дооценкой очень не простой, как кажется на первій взгляд!
Равенство Первоначальная стоимость = ВК+Кап в дооценках идти не будет! :(

goa писав:
Piatnica писав:Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189

Баланс

остатки на начало года на конец года Разница
Первонач.ст-ть 52530519 59739005 7208486- сумма дооценки ОС
Износ 25241651 28500948 3259297- сумма дооценки износа

Внесеный К 28174745 28174745 0
К в дооценках 24352028 28301217 3949189 -сумма дооценки ОС

Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297,
Верно ли это?
У меня такая же ситуация. Смысл технической проводки пропадает. Вопрос такой же верно ли это?

При чем тут смисл техпроводки, єто совсем другая история! Я постараюсь в течении дня расписать проблему с дооценкой!

Piatnica

EVGENIY писав:Вопрос с дооценкой очень не простой, как кажется на первій взгляд!
Равенство Первоначальная стоимость = ВК+Кап в дооценках идти не будет! :(

Спасибо EVGENIY Сама не могу понять, а тут еще Главный распорядитель требует объяснить ПОЧЕМУ?:(

goa писав:
Piatnica писав:Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189

Баланс

остатки на начало года на конец года Разница
Первонач.ст-ть 52530519 59739005 7208486- сумма дооценки ОС
Износ 25241651 28500948 3259297- сумма дооценки износа

Внесеный К 28174745 28174745 0
К в дооценках 24352028 28301217 3949189 -сумма дооценки ОС

Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297,
Верно ли это?
У меня такая же ситуация. Смысл технической проводки пропадает. Вопрос такой же верно ли это?

Мы видим что дооценка никак не влияет на 5111 и на 5512, еще многие забывают делать проводку

6.3 Віднесення до результатів виконання кошторису результатів переоцінки активів при списанні або щорічно пропорційно нарахованій амортизації
5311 (5321) "Дооцінка (уцінка) необоротних активів"
5512 "Накопичені фінансові результати виконання кошторису"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

Сума начисленого износа на дооцененный капитал уменьшает этот капитал!!

теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра

Piatnica

EVGENIY писав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра

ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)

Ver_lena

Тобто внесений капітал тепер не буде дорівнювать первісній вартості основних засобів? Просто чудово, що нічого нічому не дорівнює. Здуріти просто.
Тільки мені тепер взагалі не зрозуміло - ми відносимо щорічно залишок суми по 5311 на фінансовий результат, а по рядку 1410 "Капітал у дооцінках" буде прочерк, як і у формі 4-дс чи ні? Дякую.

Piatnica

Piatnica писав:
EVGENIY писав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)

EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус).
Были сделаны проводки

Зміст господарської операції	Кореспонденція субрахунків	Сума, грн.
дебет	кредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості	1013	5311	7 208 485,66	3 259 296,77
— коригування суми зносу	5311	1411	3 949 188,89

Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)

Piatnica писав:
Piatnica писав:
EVGENIY писав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус).
Были сделаны проводки

Зміст господарської операції Кореспонденція субрахунків Сума, грн.
дебет кредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості 1013 5311 7 208 485,66 3 259 296,77
— коригування суми зносу 5311 1411 3 949 188,89
Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)

сколько износа ви начислили за 2018 год? Вот из суми начисленого нужно пропорционально вичленить именно суму на капиатл в дооценке!

Piatnica

EVGENIY писав:
Piatnica писав:
Piatnica писав:
EVGENIY писав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус).
Были сделаны проводки

Зміст господарської операції Кореспонденція субрахунків Сума, грн.
дебет кредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості 1013 5311 7 208 485,66 3 259 296,77
— коригування суми зносу 5311 1411 3 949 188,89
Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)
сколько износа ви начислили за 2018 год? Вот из суми начисленого нужно пропорционально вичленить именно суму на капиатл в дооценке!

ОК.СПАСИБО)))

Ver_lena писав:Тобто внесений капітал тепер не буде дорівнювать первісній вартості основних засобів? Просто чудово, що нічого нічому не дорівнює. Здуріти просто.
Тільки мені тепер взагалі не зрозуміло - ми відносимо щорічно залишок суми по 5311 на фінансовий результат, а по рядку 1410 "Капітал у дооцінках" буде прочерк, як і у формі 4-дс чи ні? Дякую.

та він і не повинен дорівнювати! Давайте суть внесеного капіталу скажу! Капітал внесений це те що ви купили!! Якщо ви щось дооцінили то ви нічого не купляли тому на внесений капітал це не впливає і на фінрезультат також! Якщо вам щось подарували то ви це не купили тому і витрати у вигляді амортизації зменьшують внесений капітал безкоштовно отриманих і не впливають на фінансовий результат! Ну якось так! Подивіться вебінар коли представник Мінфіну до нас в Харків приїждав, вона чудово все розповіла!

Piatnica

Piatnica писав:
EVGENIY писав:
Piatnica писав:
Piatnica писав:
EVGENIY писав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус).
Были сделаны проводки

Зміст господарської операції Кореспонденція субрахунків Сума, грн.
дебет кредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості 1013 5311 7 208 485,66 3 259 296,77
— коригування суми зносу 5311 1411 3 949 188,89
Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)
сколько износа ви начислили за 2018 год? Вот из суми начисленого нужно пропорционально вичленить именно суму на капиатл в дооценке!
ОК.СПАСИБО)))

И тогда эту сумму не включать в 2ДС?

Ver_lena

В звітності буде виглядати так чи ні?

так?

БАЛАНС
на 1 січня 2019 року
				Форма № 1-дс
АКТИВ	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
І. НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ
Основні засоби:	1000		54 772,67
первісна вартість	1001		5 826 071,55
знос	1002		5 771 298,88
Інвестиційна нерухомість	1010	-	-
первісна вартість	1011	-	-
знос	1012

ПАСИВ	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ
Внесений капітал	1400	-	0,00
Капітал у дооцінках	1410		54 772,67
Фінансовий результат	1420		-
Капітал у підприємствах	1430		-
Резерви	1440		-
Цільове фінансування	1450		-
Усього за розділом І	1495	-	54 772,67

ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
за 2018 рік
								Форма N 4-дс
Стаття	Код рядка	Внесений капітал	Капітал у дооцінках	Фінансовий результат	Капітал у підприємствах	Резерви	Цільове фінансування	Разом
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Залишок на початок року	4000		-	-	-	-	-	-
Коригування:
Зміна облікової політики	4010		-
Виправлення помилок	4020		-
Інші зміни	4030		-
Скоригований залишок на початок року	4090		-
Переоцінка активів:
Дооцінка (уцінка) основних засобів	4100		54 772,67
Дооцінка (уцінка) незавершених капітальних інвестицій	4110		-
Дооцінка (уцінка) нематеріальних активів	4120		-
Дооцінка (уцінка) довгострокових біологічних активів	4130		-
Профіцит/дефіцит за звітний період	4200		-
Збільшення капіталу в підприємствах	4210		-
Зменшення капіталу в підприємствах	4220		-
Інші зміни в капіталі	4290		-
Разом змін в капіталі	4300		54 772,67
Залишок на кінець року	4310	-	54 772,67
			-	-

І. Основні засоби
Групи основних засобів	Код рядка	Залишок на початок року	Переоцінка (дооцінка +, уцінка -)	Вибуття за звітний рік	Надійшло за рік	Зменшення/відновлення корисності	Нарахована амортизація за звітний рік	Інші зміни за рік	Залишок на кінець року	Діапазон корисного використання
первісна (переоцінена) вартість	знос	первісної (переоціненої) вартості	зносу	первісна (переоцінена) вартість	накопичена амортизація	первісна (переоцінена) вартість	знос	первісної (переоціненої) вартості	зносу	первісна (переоцінена) вартість	знос	від	до
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
Інвестиційна нерухомість	010	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Земельні ділянки	020	-	-	-	-						-	-	-	-	-	-	-
Капітальні витрати на поліпшення земель	030			-	-						-	-	-	-	-	-	-
Будівлі, споруди та передавальні пристрої	040			5 826 071,55	5 771 298,88								-	5 826 071,55	5 771 298,88	-	-
Машини та обладнання	050			-	-								-	-	-	-	-
Транспортні засоби	060			-	-								-	-	-	-	-
Інструменти, прилади, інвентар	070			-	-							-	-	-	-	-	-

Ver_lena писав:В звітності буде виглядати так чи ні?

Какойто у вас совсем не логичний пример! А где внесений капитал? Ви не верно поняли скорее всего!

Ver_lena

Не совсем верно - это очень мягко))) Я вообще не могу понять, что как будет выглядеть)))

Начислена индексация жилищного фонда в 2018 году - 5 826 071,55
откорректирован износ на коэффициент индексации (износ не 100%) - 5 771 298,88

остаток на 5311 сейчас - 54 772,67
где, что и с чем оно должно играть в отчетности

Ver_lena писав:Не совсем верно - это очень мягко))) Я вообще не могу понять, что как будет выглядеть)))

Начислена индексация жилищного фонда в 2018 году - 5 826 071,55
откорректирован износ на коэффициент индексации (износ не 100%) - 5 771 298,88
[font="Noto Sans", sans-serif]остаточная сумма у меня сейчас на 5311 - разница - 54 772,67[/font]
где, что и с чем оно должно играть в отчетности

а где первоначальная стоимость? Где износ на начало? Где внесений капитал? Как ві остатки переносили в 2017? Что б вам помочь єто все нужно знать! И наверно єтого еще и мало!

Piatnica

EVGENIY писав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!

так он прошел по сумме с дооценки без 8014
Начислен износ 2018 -2799899, надо было сделать
Дт 8014Кт1411 2799899 в т.ч.сумма с дооценки 2613076
Дт 5511 КТ8014 -2799899

Вычленяю сумму с дооценки
И тогда провожу
Дт8014Кт 1411=186823
Дт5511Кт 8014=186823
Дт5311Кт 5512=2613076
?

Piatnica писав:
EVGENIY писав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!

EVGENIY писав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!
так он прошел по сумме с дооценки без 8014
Начислен износ 2018 -2799899, надо было сделать
Дт 8014Кт1411 2799899 в т.ч.сумма с дооценки 2613076
Дт 5511 КТ8014 -2799899

Вычленяю сумму с дооценки
И тогда провожу
Дт8014Кт 1411=186823
Дт5511Кт 8014=186823
Дт5311Кт 5512=2613076
?

неееет!
Дт 8014Кт1411 2799899 в т.ч.сумма с дооценки 2613076
Дт 5511 КТ8014 -2799899
Дт5311Кт 5512 - 2613076
Дт 5512 Кр 5511 - 2799899
в итоге остаток на 5512 - 186823 = (2799899-2613076)

Ver_lena

EVGENIY писав:
Ver_lena писав:Не совсем верно - это очень мягко))) Я вообще не могу понять, что как будет выглядеть)))

Начислена индексация жилищного фонда в 2018 году - 5 826 071,55
откорректирован износ на коэффициент индексации (износ не 100%) - 5 771 298,88
[font="Noto Sans", sans-serif]остаточная сумма у меня сейчас на 5311 - разница - 54 772,67[/font]
где, что и с чем оно должно играть в отчетности
а где первоначальная стоимость? Где износ на начало? Где внесений капитал? Как ві остатки переносили в 2017? Что б вам помочь єто все нужно знать! И наверно єтого еще и мало!

С первоначальной и износом мне (вроде бы) все понятно. Я убрала все цифры и оставила только индексацию, чтобы не рябило

так?

БАЛАНС
на 1 січня 2019 року
				Форма № 1-дс
АКТИВ	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
І. НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ
Основні засоби:	1000	65 086 755	73 301 657,78
первісна вартість	1001	106 683 059	124 200 926,27
знос	1002	41 596 304	50 899 268,49
Інвестиційна нерухомість	1010	-	-
первісна вартість	1011	-	-

ПАСИВ	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ
Внесений капітал	1400	106 683 059	118 374 854,72
Капітал у дооцінках	1410		54 772,67
Фінансовий результат	1420	-40 972 187,62	-44 257 362,21
Капітал у підприємствах	1430	-	-
Резерви	1440	-	-
Цільове фінансування	1450	1 486 200	1 687 221,49
Усього за розділом І	1495	67 197 071	75 859 486,67

ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
за 2018 рік
								Форма N 4-дс
Стаття	Код рядка	Внесений капітал	Капітал у дооцінках	Фінансовий результат	Капітал у підприємствах	Резерви	Цільове фінансування	Разом
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Залишок на початок року	4000	106 683 059,00	-	-40 972 187,62	-	-	1 486 200,00	67 197 071,38
Коригування:
Зміна облікової політики	4010	-	-	-	-	-	-	-
Виправлення помилок	4020	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни	4030	-	-	654,50	-	-	-	654,50
Скоригований залишок на початок року	4090	106 683 059,00	-	-40 971 533,12	-	-	1 486 200,00	67 197 725,88
Переоцінка активів:
Дооцінка (уцінка) основних засобів	4100	-	54 772,67	-	-	-	-	54 772,67
Дооцінка (уцінка) незавершених капітальних інвестицій	4110	-	-	-	-	-	-	-
Дооцінка (уцінка) нематеріальних активів	4120	-	-	-	-	-	-	-
Дооцінка (уцінка) довгострокових біологічних активів	4130	-	-	-	-	-	-	-
Профіцит/дефіцит за звітний період	4200	-	-	-3 307 873,69	-	-	-	-3 307 873,69
Збільшення капіталу в підприємствах	4210	-	-	-	-	-	-	-
Зменшення капіталу в підприємствах	4220	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни в капіталі	4290	11 691 795,72	-	22 045,00	-	-	201 021,49	11 914 862,21
Разом змін в капіталі	4300	11 691 795,72	54 772,67	-3 285 828,69	-	-	201 021,49	8 661 761,19
Залишок на кінець року	4310	118 374 854,72	54 772,67	-44 257 361,81	-	-	1 687 221,49	75 859 487,07

ПРИМІТКИ ДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
за 2018 рік
															Форма № 5-дс
І. Основні засоби
Групи основних засобів	Код рядка	Залишок на початок року	Переоцінка (дооцінка +, уцінка -)	Вибуття за звітний рік	Надійшло за рік	Зменшення/відновлення корисності	Нарахована амортизація за звітний рік	Інші зміни за рік	Залишок на кінець року	Діапазон корисного використання
первісна (переоцінена) вартість	знос	первісної (переоціненої) вартості	зносу	первісна (переоцінена) вартість	накопичена амортизація	первісна (переоцінена) вартість	знос	первісної (переоціненої) вартості	зносу	первісна (переоцінена) вартість	знос	від	до
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
Інвестиційна нерухомість	010	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Земельні ділянки	020	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Капітальні витрати на поліпшення земель	030	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Будівлі, споруди та передавальні пристрої	040	103 792 980,00	40 300 074,00	5 826 071,55	5 771 298,88	-	-	9 091 209,69	-	-	2 710 424,08	-7 647,11	-	118 702 614,13	48 781 796,96	-	-
Машини та обладнання	050	633 060,00	395 618,00	-	-	8 284,00	8 284,00	1 217 749,06	-	-	154 373,44	7 647,11	-	1 850 172,17	541 707,44	-	-
Транспортні засоби	060	806 670,00	129 693,00	-	-	-	-	-	-	-	24 973,32	-	-	806 670,00	154 666,32	-	-
Інструменти, прилади, інвентар	070	162 361,00	116 565,00	-	-	-	-	125 966,00	-	-	16 480,84	-	-	288 327,00	133 045,84	-	-
Тварини та багаторічні насадження	080	28 011,00	24 365,00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	28 011,00	24 365,00	-	-
Інші основні засоби	090	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 120,44	-	-	-	1 120,44	-	-
Музейні фонди	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Бібліотечні фонди	110	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Малоцінні необоротні матеріальні активи	120	979 564,00	489 782,00	-	-	8 437,00	8 437,00	970 994,75	-	-	489 715,88	-	-	1 942 121,75	971 060,88	-	-
Білизна, постільні речі, одяг та взуття	130	280 413,00	140 207,00	-	-	5 324,00	5 324,00	299 071,22	-	-	152 197,61	-	-	574 160,22	287 080,61	-	-
Інвентарна тара	140	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Необоротні матеріальні активи спеціального призначення	150	-	-	-	-	-	-	8 850,00	-	-	4 425,00	-	-	8 850,00	4 425,00	-	-
Природні ресурси	160	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші необоротні матеріальні активи	170	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Усього	180	106 683 059,00	41 596 304,00	5 826 071,55	5 771 298,88	22 045,00	22 045,00	11 713 840,72	-	-	3 553 710,61	-	-	124 200 926,27	50 899 268,49	-	0

АКТИВ	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
Основні засоби:	1000	-	73 301 658
первісна вартість	1001	-	124 200 926
знос	1002	-	50 899 268
Усього за розділом І	1095	-	73 301 658
БАЛАНС	1300	-	73 301 658
ПАСИВ	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
Внесений капітал	1400	-	118 374 854
Капітал у дооцінках	1410	-	54 773
Фінансовий результат	1420	-	-45 127 969
Усього за розділом І	1495	-	73 301 658
БАЛАНС	1800	-	73 301 658

shaten

здрасти коллеги,подскажите при списании здания дооценного до списания(передачи другому распорядителю) с баланса по типов корреспонд надо делать след проводки
1411 10
10 8411
5311 5512
А как быть с внесенным капиталом,надо делать проводку
5111-5512?что если ее не делать будет с суммой,которая учитывалась на начало года в сумме остаточной стоимости до переоценки??

shaten писав:здрасти коллеги,подскажите при списании здания дооценного до списания(передачи другому распорядителю) с баланса по типов корреспонд надо делать след проводки
1411 10
10 8411
5311 5512
А как быть с внесенным капиталом,надо делать проводку
5111-5512?что если ее не делать будет с суммой,которая учитывалась на начало года в сумме остаточной стоимости до переоценки??

если на 5111 била остаточная то и делать проводку 5111 5512 нужно на суму остаточной стоимости!

VeraVasya

Чи потрібно проводити індексацію зносу на житлові будинки які є памятники архітектури.знос був начислений раніше. На памятники архітетектури на даний час Знос не начисляеться

Ira555

В грудні робили дооцінку ОЗ, а зараз передаємо його іншій установі (в межах одного розпорядника), чи потрібно списувати суму дооцінки на фін.результат перед передачею за Дт 5311 Кт 5512?
А потім
Дт Кт
5111 1014 на суму первісної вартості
5512 1014 на суму дооцінки
1411 5512 на суму зносу

Або так і передавати з сумою дооцінки:
Дт Кт
5111 1014 на суму первісної вартості
5311 1014 на суму дооцінки
1411 5512 на суму зносу
Допоможіть, будь ласка.

Ira555 писав:В грудні робили дооцінку ОЗ, а зараз передаємо його іншій установі (в межах одного розпорядника), чи потрібно списувати суму дооцінки на фін.результат перед передачею за Дт 5311 Кт 5512?
А потім
Дт Кт
5111 1014 на суму первісної вартості
5512 1014 на суму дооцінки
1411 5512 на суму зносу

Або так і передавати з сумою дооцінки:
Дт Кт
5111 1014 на суму первісної вартості
5311 1014 на суму дооцінки
1411 5512 на суму зносу
Допоможіть, будь ласка.

Первісна вартість основних засобів, отриманих безоплатно від суб'єктів державного сектору, дорівнює первісній (переоціненій) вартості основних засобів, за якою основні засоби обліковувались у суб'єкта державного сектору, що їх передав, з урахуванням витрат, передбачених пунктом 3 цього розділу, з наведенням нарахованої суми зносу за повну кількість календарних місяців їх перебування в експлуатації.
Основні засоби передаються разом з первинними документами (чи їх копіями), або обліковими регістрами (чи їх копіями), або іншими документами, в яких зазначено вартість придбання (створення) основних засобів.

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/metod-recomendacii-buhobliku-subjektiv-derjavnogo-sektoru/metodichni-rekomendatsiyi-z-bo-osnovnih-zasobiv/

Ira555

Євгенію, дякую, що відгукнулися, але хочу уточнити, п.1,27 типової кореспонденції, а саме Дт 5311 Кт 5512 застосовуємо при безоплатній передачі в межах одного розпорядника, чи тільки при списанні?

Ira555 писав:Євгенію, дякую, що відгукнулися, але хочу уточнити, п.1,27 типової кореспонденції, а саме Дт 5311 Кт 5512 застосовуємо при безоплатній передачі в межах одного розпорядника, чи тільки при списанні?
[font="Noto Sans", sans-serif] [/font]

Вибуття це і списання і передача

Ddd

Доброго дня! Бюджетна установа провела експертну оцінку земельної ділянки, яка пеебуває на балансі. Вартвсть до переоцінки 30998537,00 грн., після переоцінки 22642586,00. Як правильно провести уцінку земельної ділянки в обліку?