План рахунків 2017

[lyulyl]

Вопрос уже задавался на форуме , но ответа однозначного нет, 
если приобрели брели ОС и МНА за счет средств спецфонда, (эти средства заработаны в прошлом году, и отнесены на результаты выполнения сметы) 
 проводки по целевому  в этом случае не нужны Дт 2313 Кт 5411
                                                                           Дт 5411 Кт 5111
При этом получается к примеру отнесены на незавершеные кап инвестиции    Дт 1312     Кт 6211        500
                                                                     введены в експлуатацию   Дт 1113   Кт 1312     500
                                одновременно перенесены на власний капитал   Дт 5111   Кт???????????? 500
                                                 начислено 50% износа(амортизация)   Дт 8114   Кт 1412          250
         в конце квартала перенесенсумма амортизации на результат   Дт 5512   Кт 8114          250         
 
Не знаю каким счетом закрыть 5111     и и последняя проводка в конце года или в конце квартала???????

[Ландыш]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, уже совсем запуталась.
Проводки по ИНМА
2313  5411 - финансирование
6211  2313 - оплата
1312  6211- приобретение ИНМА
1113  1312 ввод в эсплуатацию
5411  5111 вторая запись
В итоге сворачивается 5411. Правильно ли это? Большое спасибо.

[lyulyl]

Вопрос уже задавался на форуме , но ответа однозначного нет, 
если приобрели брели ОС и МНА за счет средств спецфонда, (эти средства заработаны в прошлом году, и отнесены на результаты выполнения сметы) 
 проводки по целевому  в этом случае не нужны Дт 2313 Кт 5411
                                                                           Дт 5411 Кт 5111
При этом получается к примеру отнесены на незавершеные кап инвестиции    Дт 1312     Кт 6211        500
                                                                     введены в експлуатацию   Дт 1113   Кт 1312     500
                                одновременно перенесены на власний капитал   Дт 5111   Кт???????????? 500
                                                 начислено 50% износа(амортизация)   Дт 8114   Кт 1412          250
         в конце квартала перенесенсумма амортизации на результат   Дт 5512   Кт 8114          250         
 
Не знаю каким счетом закрыть 5111     и и последняя проводка в конце года или в конце квартала???????

вірніше Дт??????? Кт 5111

[Просто_человек]

Колеги,  як вважаєте: сплата адмін.збору за державну реєстрацію змін до установчих документів - це видатки за обмінними операціями? чи необмінними?
Дякую.

[Елена4776]

lyulyl, можу сказати лише про те як ми думаємо робити, а далі судіть самі: (гроші на рахунку 2313 вже є, бо це дохід минулого року, тому 2313/5411 явно робити не треба).
1. Отримали МНМА 1312/6211.
2. Оплатили 6211/2313.
3. Ввели в експлуатацію 1113/1312,  5411/5111.
4. Тут питання як закрити 5411, по типовим проведенням то без варіантів, нам пропонують лише 7111/5411-

[font=Times New Roman","serif]Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об’єкта основних засобів відповідно до [/font][font=Times New Roman","serif]НП(С)БОДС 121 «Основні засоби»[/font]

але так як на 7111 доходу необхідного в даному періоді ще нема, а доходи 2016 зараз сидять фін результатах, то є варіант 5511/5411, але як не крути все до того прийде, під час згортання.
5. Амортизація само собою 8014/1412

А тут вже і в самих виникло питання:
1. Амортизацію 8014, виходить теж треба дробить на загальний і спец? Бо як тоді відобразити ці витрати в Ф.№2, 4??? Їх то ніхто не відміняв!!!
Ну це добре що з надходженням зараз це ще не проблема - а як бути при списанні старих - все підіймати, що по якому фонду придбано???
А як з ОЗ, при нарахуванні амортизації, теж треба віднести фактичні витрати в 2гу або 4ту форму???

Які є думки з цього приводу? Чи ми її не приймаємо за фактичні витрати? Видно, що суть багатьох понять і рахунків змінилась, але що воно тепер означає ніхто не пояснює... Якби була зрозуміла суть - що хочуть бачити, то проведення б уже підібрали, а так...

[IrinaKovalchuk]

Підкажіть, як правильно? Придбали ІНМА за рахунок загального фонду

Оприбуткували ІНМА -          1312/6211
Отримали фінансування -      2313/7011
Проплатили постачальнику - 6211/2313
ВВод в експлуатацію -          1113/1312
другий запис -                     5411/5111

Те, що закривається, я закреслила.
5411 треба закрити, я так розумію. 
Якщо закривати 7011/5411, то закриється 7011. А це неправильно.
У кого які думки з цього приводу? Допоможіть, будь ласка.

[Елена4776]

Підкажіть, як правильно? Придбали ІНМА за рахунок загального фонду

Оприбуткували ІНМА -          1312/6211
Отримали фінансування -      2313/7011
Проплатили постачальнику - 6211/2313
ВВод в експлуатацію -          1113/1312
другий запис -                     5411/5111

Те, що закривається, я закреслила.
5411 треба закрити, я так розумію. 
Якщо закривати 7011/5411, то закриється 7011. А це неправильно.
У кого які думки з цього приводу? Допоможіть, будь ласка.

1312/6211
2313/5411
6211/2313
1113/1312
5411/5111

Р.7011 при капітальних не використовується, одразу через 54.
Проведення 1.1 з Типових

[IrinaKovalchuk]

Справа в тому, що у мене не капітальні видатки, а придбання 1113 за рахунок загального фонду.

[lyulyl]

lyulyl, можу сказати лише про те як ми думаємо робити, а далі судіть самі: (гроші на рахунку 2313 вже є, бо це дохід минулого року, тому 2313/5411 явно робити не треба).
1. Отримали МНМА 1312/6211.
2. Оплатили 6211/2313.
3. Ввели в експлуатацію 1113/1312,  5411/5111.
4. Тут питання як закрити 5411, по типовим проведенням то без варіантів, нам пропонують лише 7111/5411-

[font=Times New Roman","serif]Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об’єкта основних засобів відповідно до [/font][font=Times New Roman","serif]НП(С)БОДС 121 «Основні засоби»[/font]

але так як на 7111 доходу необхідного в даному періоді ще нема, а доходи 2016 зараз сидять фін результатах, то є варіант 5511/5411, але як не крути все до того прийде, під час згортання.
5. Амортизація само собою 8014/1412

А тут вже і в самих виникло питання:
1. Амортизацію 8014, виходить теж треба дробить на загальний і спец? Бо як тоді відобразити ці витрати в Ф.№2, 4??? Їх то ніхто не відміняв!!!
Ну це добре що з надходженням зараз це ще не проблема - а як бути при списанні старих - все підіймати, що по якому фонду придбано???
А як з ОЗ, при нарахуванні амортизації, теж треба віднести фактичні витрати в 2гу або 4ту форму???

Які є думки з цього приводу? Чи ми її не приймаємо за фактичні витрати? Видно, що суть багатьох понять і рахунків змінилась, але що воно тепер означає ніхто не пояснює... Якби була зрозуміла суть - що хочуть бачити, то проведення б уже підібрали, а так...

вы знаете я думала об этой проводке 5511/5411,но когда получается мы уменьшаем финрезультаты которые вроде как сложились на 01.01.17г. а потом же как вы и пишете возвращаемся к стандартной типовой проводке 7111     обидно что по натуральным надходженням сразу можно отнести на 5111   Спасибо Вам огромное будет дальше думать крутить а вдруг что-то да и выйдет

[ALVINA]

Допоможіть,будь-ласка!!!!!Де в новому балансі відобразити касу та фактичні фидатки.

[tanya3651]

Підкажіть, як правильно? Придбали ІНМА за рахунок загального фонду

Оприбуткували ІНМА -          1312/6211
Отримали фінансування -      2313/7011
Проплатили постачальнику - 6211/2313
ВВод в експлуатацію -          1113/1312
другий запис -                     5411/5111

Те, що закривається, я закреслила.
5411 треба закрити, я так розумію. 
Якщо закривати 7011/5411, то закриється 7011. А це неправильно.
У кого які думки з цього приводу? Допоможіть, будь ласка.

1312/6211
2313/5411
6211/2313
1113/1312
5411/5111

Р.7011 при капітальних не використовується, одразу через 54.
Проведення 1.1 з Типових

В даному випадку рахунок 5411 закривається, а нам потрібно його закрити на результат в кінці періоду тобто на рахунок 5511, так як раніше ми закривали рахунки 702 і 802 на 431.

[Просто_человек]

Допоможіть,будь-ласка!!!!!Де в новому балансі відобразити касу та фактичні фидатки.

В новому балансі ці видатки не відображаються.
http://budget.factor.ua/viewtopic.php?f=100&t=8193

[aljonchikkir]

Добрий день! 
Підкажіть, будь ласка, проводки - придбання інших необоротних матеріальних активів за рахунок спецфонду у 2017 році по новому плану рахунків.

Завчасно дякую!

[tanyaslavdon]

Добрый день!
Подскажите: в конце января оплатили поставщику со спецфонда. В начале февраля банк сумму получателя вернул ( неверно указаны реквизиты). В феврале мы оплатили по верным реквизитам. Какие должны быть проводки при возврате средств???( при оплате понятно).

[antonenko]

Помогите пожалуйста, теперь я не вижу проводки, по типу того, как было раньше при приобретении других необоротных активов - Дт 802 (811, 812, 813) Кт 401. То есть теперь НМА при вводе в эксплуатацию не списываются на фактические расходы в подотчет? Делаю отчет, было приобретение, никак не могу понять, относить ли их на фактические расходы( Или их теперь ставить остатками на КЕКВ 2210? Но НМА, преобретенные в предыдущие годы, прошли тогда как фактические и висят в остатках на подотчете, а не на остатках КЕКВ 2210? Помогите, пожалуйста, кто меня понял, объяснить толково не могу(

[belka]

Допоможіть колеги сил вже немаю.
Як закрити фін результат за 1 квартал? У Мене не іде на суму відшкодування комун послуг орендерем.

[Волощук Наталия]

на якому рахунку відобразити КРЕДИТОРСЬКУ заборгованість по підзвітним особам по відрядженнях?
дякую

Доброго дня, у мене таке ж запитання.  В інструкції про складання меморіального ордеру написано: Операції з видачі грошових коштів під звіт і відшкодування перевитрат супроводжуються записами за дебетом субрахунку 2116 (2126) «Дебіторська заборгованість за розрахунками з підзвітними особами». Дані про невикористані та повернені підзвітною особою до каси суб’єкта державного сектору авансові суми, а також про витрачені суми авансу та затверджені суми витрат відповідно до авансового звіту записуються за кредитом субрахунку 2116 (2126) «Дебіторська заборгованість за розрахунками з підзвітними особами».

Я так зрозуміла, що кредиторку треба з 2116 перенести на субрахунок 6 класу. А де в балансі в пасиві відображати суму кредиторки? 

[hamster]

Колеги, подскажите, кто проводил списание ОЗ, МНМА  в 1 квартале? У вас результат получился в формах 1дс и 2дс ?  
По увязке стр.1420 баланса  = стр. 2390 формы 2дс.
В баланс в стр. 1420 вносим свернутое сальдо на конец периода по счетам 5511 и 5512.
У меня в этих двух  отчетных формах получается разный результат, разница на сумму первоначальной стоимости ОЗ, 
т.к. была сделана проводка Дт 5111 Кт 5512. Вот теперь на сч.5512 лишняя сумма!

Помогите! Завтра срок сдачи отчета ((((

[Культура-zv]

при сдаче отчета делали увязку материалы, касса, факт и кредиторка. как сейчас, при приобретении ОС и НМА нет бух записи списание на факт или с этого года увязку делать ненужно, так как нет смысла?

[Андреа]

Доброго дня всім! Допоможіть, будь ласка, щось я не впевнена чи правильно роблю всі проводки. Не вже асигнування по ЗФ (КЕКВ 2210) і по СФ потрібно віднести на 5411??? 
Облік надх. ІНМА:
2313 - 7011
7011 - 5411
1312 - 6415
6415 - 2313
1113 - 1312
5411 - 5111
8014 - 1412
і списання:
8014 - 1412
1412 - 1113
5111 - 5512

[Ніна]

Евгений, есть уже какие-нибудь новости по поводу недостающей проводки Д-т 5512 К-т 5111 на сумму  начисленного в прошлых годах износа?

Теж дуже цікавить це питання.

[nessa-iness]

Доброго дня всім! Допоможіть, будь ласка, щось я не впевнена чи правильно роблю всі проводки. Не вже асигнування по ЗФ (КЕКВ 2210) і по СФ потрібно віднести на 5411??? 
Облік надх. ІНМА:
2313 - 7011
7011 - 5411
1312 - 6415
6415 - 2313
1113 - 1312
5411 - 5111
8014 - 1412
і списання:
8014 - 1412
1412 - 1113
5111 - 5512

Нам сьогодні в казначействі роздали "методички", де написано, про проводки з асигнувань. Так там: Отримано фінансування з бюджету  – 2311,2313 - 7011
Отримано фінансування на ОЗ та ІНМА  – 2311,2313 - 5411. Так що їх не треба "знімати" з доходів, їх туда зразу не відносять. І в фінансовій звітності де асигнування ставиться сума надходжень мінус 5411 рахунок.

[Ландыш]

Допоможіть!!!! Не йде баланс на суму зноса
Придбання ІНМА
2313 5411 - 4005 грн
6211 2313 - 4005 грн
1312 6211 - 4005 грн
1113 1312 - 4005 грн
5411 5111 - 4005 грн
8014 1412 - 2002,51 грн
5511 8014 - 2002,51 грн
Пасив більше активу на 2002,51 грн.

[aljonchikkir]

ПІДКАЖІТЬ, БУДЬ ЛАСКА, ЗАКРИТТЯ РАХУНКІВ ДОХОДІВ І ВИТРАТ ЗДІЙСНЮЄТЬСЯ ТЕПЕР ЩОКВАРТАЛЬНО І СПИСУЄТЬСЯ НА Р. 5511?

[nessa-iness]

Допоможіть!!!! Не йде баланс на суму зноса
Придбання ІНМА
2313 5411 - 4005 грн
6211 2313 - 4005 грн
1312 6211 - 4005 грн
1113 1312 - 4005 грн
5411 5111 - 4005 грн
8014 1412 - 2002,51 грн
5511 8014 - 2002,51 грн
Пасив більше активу на 2002,51 грн.

Чому не йде, у вас же по кінцю: 1113-5111 4005 та 5511-1412 2002,51 Проводки подвійні, не може бути менше чи більше. 
в балансі в активі =2002,51 
рядок 1020=2002,51
1021=4005
1022=2002,51
в пасиві:2002,51 тобто
рядок 1400=4005
рядок 1420= зменшиться на 2002,51

Це на мій погляд так

[Андреа]

Доброго дня всім! Допоможіть, будь ласка, щось я не впевнена чи правильно роблю всі проводки. Не вже асигнування по ЗФ (КЕКВ 2210) і по СФ потрібно віднести на 5411??? 
Облік надх. ІНМА:
2313 - 7011
7011 - 5411
1312 - 6415
6415 - 2313
1113 - 1312
5411 - 5111
8014 - 1412
і списання:
8014 - 1412
1412 - 1113
5111 - 5512

Нам сьогодні в казначействі роздали "методички", де написано, про проводки з асигнувань. Так там: Отримано фінансування з бюджету  – 2311,2313 - 7011
Отримано фінансування на ОЗ та ІНМА  – 2311,2313 - 5411. Так що їх не треба "знімати" з доходів, їх туда зразу не відносять. І в фінансовій звітності де асигнування ставиться сума надходжень мінус 5411 рахунок.

ДЯКУЮ!!!!!

[tatyanaw1@ukr.net]

Підкажіть, як правильно? Придбали ІНМА за рахунок загального фонду

Оприбуткували ІНМА -          1312/6211
Отримали фінансування -      2313/7011
Проплатили постачальнику - 6211/2313
ВВод в експлуатацію -          1113/1312
другий запис -                     5411/5111

Те, що закривається, я закреслила.
5411 треба закрити, я так розумію. 
Якщо закривати 7011/5411, то закриється 7011. А це неправильно.
У кого які думки з цього приводу? Допоможіть, будь ласка.

вместо 2313-7011,сразу делается 2313-5411.

[tatyanaw1@ukr.net]

Справа в тому, що у мене не капітальні видатки, а придбання 1113 за рахунок загального фонду.

и для оз и для инма 2313-5411

[IrinaKovalchuk]

Підкажіть, як правильно? Придбали ІНМА за рахунок загального фонду

Оприбуткували ІНМА -          1312/6211
Отримали фінансування -      2313/7011
Проплатили постачальнику - 6211/2313
ВВод в експлуатацію -          1113/1312
другий запис -                     5411/5111

Те, що закривається, я закреслила.
5411 треба закрити, я так розумію. 
Якщо закривати 7011/5411, то закриється 7011. А це неправильно.
У кого які думки з цього приводу? Допоможіть, будь ласка.

вместо 2313-7011,сразу делается 2313-5411.

А я к воно буде в формі 2м? надійшло коштів - суми цієї не буде, т.я. вона пройшла відразу через 5411. а в колонці касові - вона є, так як ми оплатили постачальнику. касові більші, ніж надійшло. і в формі залишок мінусовий в останній колонці на цю суму.

[aljonchikkir]

Доброго дня всім! Допоможіть, будь ласка, щось я не впевнена чи правильно роблю всі проводки. Не вже асигнування по ЗФ (КЕКВ 2210) і по СФ потрібно віднести на 5411??? 
Облік надх. ІНМА:
2313 - 7011
7011 - 5411
1312 - 6415
6415 - 2313
1113 - 1312
5411 - 5111
8014 - 1412
і списання:
8014 - 1412
1412 - 1113
5111 - 5512

Нам сьогодні в казначействі роздали "методички", де написано, про проводки з асигнувань. Так там: Отримано фінансування з бюджету  – 2311,2313 - 7011
Отримано фінансування на ОЗ та ІНМА  – 2311,2313 - 5411. Так що їх не треба "знімати" з доходів, їх туда зразу не відносять. І в фінансовій звітності де асигнування ставиться сума надходжень мінус 5411 рахунок.

ДЯКУЮ!!!!!

підкажіть, будь ласка, а внесений капітал повинен дорівнювати залишковій вартості. У мене після придбання ІНМА внесений капітал з залишковою вартістю розходиться на суму 50% зносу.