Меморіальні ордери та котлові рахунки

Виксена писав:Добрый день! У меня такой оч. странный вопрос. Дело в том, что я несколько дней работаю гл.бухгалтером (я специалист, на меня положены обязаности ГБ) в бюджетной сфере (раньше при союзе училась на бухгалтера, но никогда не работала). У нас такое юр. лицо - всего 3 счета, 2 КТВКВ, 1 КЕКВ, зарплаты нет, просто выполняем одну бюджетную программу, короче, работа "не бей лежачего". Здесь с дня создания нашей юрки ( с 2005 года) бухгалтер никогда не вел ни мемориальных ордеров, ни главную книгу, 1С тоже нет... баланс заполнялся просто на основании бюджетной отчетности. А ведь все это обязательно надо вести! Подскажите, пожалуйста, с чего мне начать и чем грозит первая какая-нибудь проверка?

Не знаю чем это грозит, но нужно начинать вести хотя бы с этого года! В бланках в разделе сайте всё есть!

Джулианна писав:Доброго дня, підскажіть, заборгованість за послуги, товари можна побачити по КТ 675 в 6 ордері?А як її списати на фактичні видатки на 802, яка проводка?

в момент получения услуг у вас и возникает кредиторка Кр675 Дт802, т.е. это и есть фактические видатки! В момент проплаты Дт675 Кр323 она закрывается!

Animone

Valery_Danylo писав:Как в Главной книге отобразить проводку Дт 701 Кт 321?

А что эта корреспонденция означает? Может быть Дт 321 Кт 701 - сумма сторно?

Goldfish

Animone писав:А что эта корреспонденция означает? Может быть Дт 321 Кт 701 - сумма сторно?

Я не встречала в "типовых" чтобы отражали "банк" сторно.

fanny

Доброго дня!
А під м/о № 6 акти підкладати у той місяць, коли виникла заборгованість, чи у той, коли була проплата? Дякую.

masya

fanny, коли виникла забогованність

fanny

Дякую)

никита2288

Помогите найти образец заполнения типовой формы КО-3. Очень надо, горю.

tinamar

Підкажіть, будь-ласка, як рахується в меморіальних ордерах "сума оборотів за меморіальним ордером":
МО 1: обороти по дт+обороти по кт?
МО 2: обороти по дт+обороти по кт?
МО 3: обороти по дт+обороти по кт? чи тільки обороти по дт?
МО 4: як у МО 3? чи тільки обороти по дт? чи як це розуміти: "Для одержання позиції "Сума оборотів за меморіальним ордером" вираховуються суми операцій на реєстраційних (спеціальних реєстраційних, поточних) рахунках установи та за нарахованими доходами установи."- з 68 наказу
МО 5: обороти по дт+обороти по кт?
МО 6: обороти по кт? "Для одержання позиції "Сума оборотів за меморіальнимордером" вираховуються суми операцій на реєстраційних (спеціальних
реєстраційних, поточних) рахунках установи та за нарахованими доходами
установи."- теж з 68 наказу (тільки нічого не зрозуміла)
МО 7: ? "Для одержання позиції "Сума оборотів за меморіальнимордером" вираховуються суми операцій на реєстраційних (спеціальних
реєстраційних, поточних) рахунках установи та за отримані установою продукти
харчування."
МО 8: ? "При підрахуванні позиції "Сума оборотів замеморіальним ордером" вираховуються суми операцій з руху коштів у касі
установи." -це сума з Дт 362 Кт 301, 321?
МО 9: ?
МО 10: ?
МО 11: Дт232 ?
МО 12: Кт 232?
МО 13: Кт 23... крім 232?
МО 14: ?
МО 15: обороти по ДТ?
МО 16: ?

Добавлено (07.07.2014, 22:59)
---------------------------------------------

maricabel

Подскажите ,пожалуйста как оприходовать книги в библиотеку и каким ордером ?

Animone

maricabel писав:как оприходовать книги в библиотеку и каким ордером ?

Если покупали, то Дт 112 Кт 364, а если гуманитарка или же благотворительность, то Дт 112 Кт 71
и вторая проводка Дт с/счетов группы 8 Кт 401

М/о 4 или 6

Lesa

Друзі, в кого є М/о №9 та №10 в exel. поділіться

tinamar

Lesa, http://ukrbudget.ru/index/0-8 тут є

госслужащий

Добрый вечер!я совсем недавно работаю бухгалтером и у меня много вопросов. подскажите! мы финансируемся с державного бюджета, а нам выделяют деньги с областного бюджета (по программе, форма 4-3 м), отчетность я делаю отдельно по державному и отдельно по областному. а как на счет главной книги? все в одной? или тоже две (отдельно по державному и отдельно по областному)? и какие мемориалки мне нужно вести по областному (капитальный ремонт)? конкретно меня интересует:к нам зашли деньги - МО?взяли обязательства - МО?,оплатили счет - МО? Спасибо большое!

Радистка_Кэт

Главная книга одна, так как баланс один. Просто в ней идет разбивка на разные источники финансирования.

Расчеты с кредиторами ведутся в м/о № 6

госслужащий

Спасибо за ответ, но у меня еще вопрос: а как же баланс один, если отчет квартальный я сдаю отдельно Баланс ф1 по Державному, и отдельно Баланс ф1 по Мисцевому (областному).2 отчета 2 баланса - в один не свожу. тогда опять вопрос по главной книге? и веду МО 6, а МО 3 тоже?

Радистка_Кэт

Смотрите: принцип такой - баланс (в смысле, не форма №1, а бухгалтерская категория) все равно один. Но в нем для каждого вида доходов и расходов нужно выделять отдельные счета (675, счета для основных средств, если есть, ну и доходы/расходы, понятно). Нужно, чтобы в главной книге было четко видно операции в разрезе разных поступлений бюджетов.

Мемориальные ордера тоже нужно разделить - например, м/о№6-0, м/о №6-д

госслужащий

Спасибо за отзывчивость)))мне еще столько всего нужно узнать, буду разбираться дальше)
!

tora

Подскажите пожалуйста, м/о4 какие документы подлаживать? отражаются операции: получена благ.помощь(бензин от физ.лица) и выставлены счета другой организации (оренда, ком.усл.).
И как быть когда идет перемещение основных средств и запасов при увольнении (смена МВО), распечатывалась только инвентаризация. Я так понимаю нужно было еще и акт приема-передачи делать на основные и накладную (требование) на запасы? или может просто из 1С распечатать документ "внутренее перемещение"? Просто незнаю что подлаживать к мемориалкам, спрашивала в другой организации они ничего не подлаживают, пишут в ордере "инвентаризация от 01.10.14" и все. Как правильно?

mla1989

в ордері 2 відображаються обороти по рахунку 3521... чи нульовому(9075...)?

Радистка_Кэт

3521

9075 - это так называемый забалансовый казначейский счет, который не фигурирует в бухучете.

По нему ведется карточка открытых ассигнований

mla1989

Радистка_Кэт, дякую)

Life_angel86

Подскажите проплатили налог на землю в каком ордере его отображать,и какими проводками??

Лина-23-72

Life_angel86 писав:Подскажите проплатили налог на землю в каком ордере его отображать,и какими проводками??

В 17м/о
проводки
802 642 начислено
642 321 перечислено

Просто_человек

Очень добрый день)
Вопрос по м/о№4. Мы произвели предоплату, вносим дб364 кт323. Когда мы получим товар, спишем на дб811 кт364. Это делается в м/о№4?

Уточню: мы - бюджетная организация. Произвели подписку, по новому учету это считается расходами будущего периода. Я планирую это провести в м/о№4, оплата 364-323, получение товара 811-364. Руководствуюсь разъяснением Баланс-бюджета, файл во вкладке.

Мне предлагают провести в м/о№4 оплату 364-321 и посадить это на расходы будущих периодов 851-364. А после получения изданий списывать в м/о №16 811-851. Ориентировались на эту информацию

Какое ваше мнение?

Лина-23-72

Просто_человек писав:Мне предлагают провести в м/о№4 оплату 364-321 и посадить это на расходы будущих периодов 851-364. А после получения изданий списывать в м/о №16 811-851. Ориентировались на эту информацию http://buhbudget.com.ua/ru/journal/buhb ... ticle/2422

Я тоже так делаю

Просто_человек, вот тут мі єто обслуждали, читайте дискуссию вот с этого сообщения

Просто_человек

EVGENIY, Лина-23-72, спасибо огромное.

Yagoda писав:Підкажіть, будь ласка, які меморіальні ордери та які ще документи повинні бути на територіальній виборчій дільниці? Буду вдячна за допомогу.

Все документы как и в бюджетной установе! Всё зависит от операций которые вы будете осуществлять! Обычно это будет МО 2 (расчёты) МО 5 (Зарплата) МО 6 (расчёты с кредиторами), главная книга! Ну и все документы которые прикладываются к МОшкам платёжки, выписки, накладные, акты услуг, и т.д. + карточка кассовых расходов. карточка фактических расходов, книга учёта ассигнований и принятых обязательств и т.д. Вобщем вопрос у вас слишком обширный прям так всё и не напишешь!

Просто_человек

Питання щодо обліку ПДВ на електронному рахунку. В якому м/о?
За кореспонденцією рахунків : зараховано кошти на ЕР 328 - 641
Списано з ЕР 641 - 328
"проситься" м/о №3. Але податкова не буде надавати щоденні виписки, та і не потрібно щоденні - раз на місяць достатньо...

Можливо м/о №17??