План рахунків 2017

Б Ольга

Євгеній, рятуйте! Добрий день! Як правильно вказати проводки? Реконструкція спорт майданчику на суму 800 тис. На цей рік заплановано роботи на 500 тис. Здійснили передоплату в сумі 150 тис., інші 350 тис заплатимо після отримання акту, через 3 місяці.

Б Ольга писав:Євгеній, рятуйте! Добрий день! Як правильно вказати проводки? Реконструкція спорт майданчику на суму 800 тис. На цей рік заплановано роботи на 500 тис. Здійснили передоплату в сумі 150 тис., інші 350 тис заплатимо після отримання акту, через 3 місяці.

Проводки:
Попередня оплата - п.5.7
Получение акта работ - п. 1.7
Перечисление пункт 5.7
https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/ ... brahubkiv/
Почему не хотите читать кореспонденцию??

Светуля

EVGENIY писав:
Вороновська писав:Помогите разобраться, какие нужны проводки , если безоплатно получили стул за 400 грн., в одном журнале прочитала, что задействован счет 5411, не пойму почему, напишите пожалуйста какие вы делаете проводки.
пункт 1.11

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

Змінами мінфіна №571 від 13.06.2017 ,які набрали чинність 28.07.2017 передбачено при нарахуванні амортизації безоплатно отриманих (подарованих) ОЗ зі звичною проводкою ДТ 8014-Кт 14 слід зменьшувати капітал і нараховувати доходи ДТ 5111-Кт7511 на суму пропорційно нарахованій амортизації.
ЇЇ ж також потрібно застосувати????

Светуля писав:
EVGENIY писав:
Вороновська писав:Помогите разобраться, какие нужны проводки , если безоплатно получили стул за 400 грн., в одном журнале прочитала, что задействован счет 5411, не пойму почему, напишите пожалуйста какие вы делаете проводки.
пункт 1.11

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/
Змінами мінфіна №571 від 13.06.2017 ,які набрали чинність 28.07.2017 передбачено при нарахуванні амортизації безоплатно отриманих (подарованих) ОЗ зі звичною проводкою ДТ 8014-Кт 14 слід зменьшувати капітал і нараховувати доходи ДТ 5111-Кт7511 на суму пропорційно нарахованій амортизації.
ЇЇ ж також потрібно застосувати????

Так! Нажаль мінфін не став пояснювати чому він вигадав такі проведення!

buhg

подскажите проводки по опиход металлолома 1518 2117
2117 7211
2111 2117

buhg писав:подскажите проводки по опиход металлолома 1518 2117
2117 7211
2111 2117

3.9 Оприбуткування виробничих запасів, малоцінних та швидкозношуваних предметів та інших нефінансових активів, раніше не врахованих на балансі, а також отриманих від ліквідації та розбирання необоротних активів, які передбачається реалізувати

15 "Виробничі запаси", 1812 (1822) "Малоцінні та швидкозношувані предмети", 1814 (1824) "Державні матеріальні резерви та запаси", 1815 (1825) "Активи для розподілу, передачі, продажу", 1816 (1826) "Інші нефінансові активи"

7211 (7221) "Дохід від реалізації активів"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

Здача металобрухту

2117

15 "Виробничі запаси", 18 "Інші нефінансові активи"

5.4 Надходження на рахунки суб'єктів державного сектору коштів від реалізації продукції (робіт, послуг), коштів від продажу

2311 (2321) "Поточні рахунки в банку", 2313 (2323) "Реєстраційні рахунки"

2111 (2121) "Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками за товари, роботи, послуги", 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість", 6212 (6222) "Розрахунки із замовниками за роботи і послуги", 6414 (6424) "Розрахунки за спеціальними видами платежів"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

Бюджетна організація

Доброго дня.Підскажіть будь ласка проводки.Закупили мебельну фурнітуру.Власними силами виготовили шафу.

Бюджетна організація писав:Доброго дня.Підскажіть будь ласка проводки.Закупили мебельну фурнітуру.Власними силами виготовили шафу.

https://goo.gl/1RAaq3

Бюджетна організація

Підскажіть будь ласка чи вірні проводки.Списуємо ОЗ на які нараховано 100 % знос.
5111-1014
1411-5111.

Бюджетна організація писав:Підскажіть будь ласка чи вірні проводки.Списуємо ОЗ на які нараховано 100 % знос.
5111-1014
1411-5111.

Звідки ви такі взяли??
Ви бачили в типовій кореспонденції пункт 1.27 та п 1.28???

Бюджетна організація

Тобто мої проводки
1411-1014
5111-5512?????Підскажіть будь ласка буду дуже вдячна.

Бюджетна організація писав:Тобто мої проводки
1411-1014
5111-5512?????Підскажіть будь ласка буду дуже вдячна.

Так, це саме ваші проведення!

Ludmila0686

Подскажите пожалуйста проводки по валютным операциям . Поступил авансовый платеж в ЭВРО .50% обязательная продажа, гривна на расчетный счет попадает на следующий день.50% остались на валютном счете и как правильно списывать комиссию?

Бюджетна організація

EVGENIY дякую вам

Вороновська

EVGENIY писав:
Бюджетна організація писав:Тобто мої проводки
1411-1014
5111-5512?????Підскажіть будь ласка буду дуже вдячна.
Так, це саме ваші проведення!

Скажіть, списання при виявленні нестачі в тих пунктах, просте списання теж по таким проводкам?

Вороновська

Добрый день, подскажите если при списании поступили деньги, в списанных ценностях были драг металлы, в бюджет перечислили положенный процент, какими проводками это отразить?

Ira555

Допоможіть, будь ласка, отримали ОЗ (внутрішньовідомча передача) у яких знос 100%. Чи правильна проводка Д1015 К1411?

Ira555 писав:Допоможіть, будь ласка, отримали ОЗ (внутрішньовідомча передача) у яких знос 100%. Чи правильна проводка Д1015 К1411?

1.12 Відображення вартості безоплатно отриманих основних засобів за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності
Дт
10 "Основні засоби", 11 "Інші необоротні матеріальні активи"
Кр
51 "Внесений капітал"

Відображення нарахованої суми зносу на основні засоби, що отримані безоплатно за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності
Дт
8014 (8024), 8114, (8124) "Амортизація", 5511 "Фінансові результати виконання кошторису звітного періоду" (5521 "Фінансовий результат виконання бюджету (кошторису) звітного періоду"), 5512 "Накопичені фінансові результати виконання кошторису" (5522 "Накопичені фінансові результати виконання бюджету (кошторису)")
Кр
1411 (1421) "Знос основних засобів", 1412 (1422) "Знос інших необоротних матеріальних активів", 1414 (1424) "Знос інвестиційної нерухомості"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

Ira555

EVGENIY писав:
Ira555 писав:Допоможіть, будь ласка, отримали ОЗ (внутрішньовідомча передача) у яких знос 100%. Чи правильна проводка Д1015 К1411?
1.12 Відображення вартості безоплатно отриманих основних засобів за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності
Дт
10 "Основні засоби", 11 "Інші необоротні матеріальні активи"
Кр
51 "Внесений капітал"

Відображення нарахованої суми зносу на основні засоби, що отримані безоплатно за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності
Дт
8014 (8024), 8114, (8124) "Амортизація", 5511 "Фінансові результати виконання кошторису звітного періоду" (5521 "Фінансовий результат виконання бюджету (кошторису) звітного періоду"), 5512 "Накопичені фінансові результати виконання кошторису" (5522 "Накопичені фінансові результати виконання бюджету (кошторису)")
Кр
1411 (1421) "Знос основних засобів", 1412 (1422) "Знос інших необоротних матеріальних активів", 1414 (1424) "Знос інвестиційної нерухомості"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

Ці проведення я знаю, але ж ми не нараховуємо амортизацію. От і ще приклад: отримали МНМА частково зношені і з проведеннями Д5111 К1113, Д1412 К1113, також потрібно нараховувати амортизацію Д1113 К5111, Д5511 К1412, чи просто Д1113 К5111, Д1113 К1412?

Ira555 писав:
EVGENIY писав:
Ira555 писав:Допоможіть, будь ласка, отримали ОЗ (внутрішньовідомча передача) у яких знос 100%. Чи правильна проводка Д1015 К1411?
1.12 Відображення вартості безоплатно отриманих основних засобів за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності
Дт
10 "Основні засоби", 11 "Інші необоротні матеріальні активи"
Кр
51 "Внесений капітал"

Відображення нарахованої суми зносу на основні засоби, що отримані безоплатно за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності
Дт
8014 (8024), 8114, (8124) "Амортизація", 5511 "Фінансові результати виконання кошторису звітного періоду" (5521 "Фінансовий результат виконання бюджету (кошторису) звітного періоду"), 5512 "Накопичені фінансові результати виконання кошторису" (5522 "Накопичені фінансові результати виконання бюджету (кошторису)")
Кр
1411 (1421) "Знос основних засобів", 1412 (1422) "Знос інших необоротних матеріальних активів", 1414 (1424) "Знос інвестиційної нерухомості"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/
Ці проведення я знаю, але ж ми не нараховуємо амортизацію. От і ще приклад: отримали МНМА частково зношені і з проведеннями Д5111 К1113, Д1412 К1113, також потрібно нараховувати амортизацію Д1113 К5111, Д5511 К1412, чи просто Д1113 К5111, Д1113 К1412?

До чого тут нараховуєте ви чи не нараховуєте, ви відображаєте в обліку нараховану!! Ви отримуєте з амортизацією, а не нараховуєте її! Я вам підкреслив рахунки які треба використовувати!

Ira555

EVGENIY писав:
Ira555 писав:
EVGENIY писав:
Ira555 писав:Допоможіть, будь ласка, отримали ОЗ (внутрішньовідомча передача) у яких знос 100%. Чи правильна проводка Д1015 К1411?
1.12 Відображення вартості безоплатно отриманих основних засобів за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності
Дт
10 "Основні засоби", 11 "Інші необоротні матеріальні активи"
Кр
51 "Внесений капітал"

Відображення нарахованої суми зносу на основні засоби, що отримані безоплатно за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності
Дт
8014 (8024), 8114, (8124) "Амортизація", 5511 "Фінансові результати виконання кошторису звітного періоду" (5521 "Фінансовий результат виконання бюджету (кошторису) звітного періоду"), 5512 "Накопичені фінансові результати виконання кошторису" (5522 "Накопичені фінансові результати виконання бюджету (кошторису)")
Кр
1411 (1421) "Знос основних засобів", 1412 (1422) "Знос інших необоротних матеріальних активів", 1414 (1424) "Знос інвестиційної нерухомості"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/
Ці проведення я знаю, але ж ми не нараховуємо амортизацію. От і ще приклад: отримали МНМА частково зношені і з проведеннями Д5111 К1113, Д1412 К1113, також потрібно нараховувати амортизацію Д1113 К5111, Д5511 К1412, чи просто Д1113 К5111, Д1113 К1412?
До чого тут нараховуєте ви чи не нараховуєте, ви відображаєте в обліку нараховану!! Ви отримуєте з амортизацією, а не нараховуєте її! Я вам підкреслив рахунки які треба використовувати

Дякую за відповідь, я так і робила як ви радите в першому кварталі.

Ol4ik.kis

EVGENIY писав:
Finik67 писав:Вискажіть свою думку про порядок бухгалтерського обліку витрат на відрядження за новим планом рахунків (з 01.01.2017) за умови. що аванс на відрядження не видавався, а підзвітна особа звітується за власні витрати понесені у відрядженні. До нового плану рахунків застосовувався рахунок 362, а зараз незрозуміло у порівняльній таблиці це рахунок 2116 (2126) дебіторська заборгованість за розрахунками з підзвітними особами. Ми аванс не видавали (це порушення) але бувають випадки кошти відсутні, а у відрядження особу направляють.
На субрахунках 2116 (2126) "Дебіторська заборгованість за розрахунками з підзвітними особами" ведеться облік розрахунків з працівниками суб'єкта державного сектору за виданий аванс на господарські потреби або видатки на відрядження. Видача коштів на господарські потреби або видатки на відрядження підзвітним особам відображається як збільшення заборгованості. Прийняття авансового звіту про витрачені підзвітні суми та повернення підзвітною особою залишку авансу в касу відображаються як зменшення такої заборгованості.
Все так само як і в 362, 362 це теж дебітори ви і раніше в таких випадках по ньому проводили!! В чому проблема??

Евгений, командировки относятся на счет 8411??

Ol4ik.kis писав:
EVGENIY писав:
Finik67 писав:Вискажіть свою думку про порядок бухгалтерського обліку витрат на відрядження за новим планом рахунків (з 01.01.2017) за умови. що аванс на відрядження не видавався, а підзвітна особа звітується за власні витрати понесені у відрядженні. До нового плану рахунків застосовувався рахунок 362, а зараз незрозуміло у порівняльній таблиці це рахунок 2116 (2126) дебіторська заборгованість за розрахунками з підзвітними особами. Ми аванс не видавали (це порушення) але бувають випадки кошти відсутні, а у відрядження особу направляють.
На субрахунках 2116 (2126) "Дебіторська заборгованість за розрахунками з підзвітними особами" ведеться облік розрахунків з працівниками суб'єкта державного сектору за виданий аванс на господарські потреби або видатки на відрядження. Видача коштів на господарські потреби або видатки на відрядження підзвітним особам відображається як збільшення заборгованості. Прийняття авансового звіту про витрачені підзвітні суми та повернення підзвітною особою залишку авансу в касу відображаються як зменшення такої заборгованості.
Все так само як і в 362, 362 це теж дебітори ви і раніше в таких випадках по ньому проводили!! В чому проблема??
Евгений, командировки относятся на счет 8411??

https://budget.factor.ua/viewtopic.php?f=120&t=7939

Вороновська

[font='Noto Sans', sans-serif]Здравствуйте, подскажите какие проводки нужно сделать при оприходовании, если например в учреждении были доски на балансе, из них сделали шкаф?[/font]

Ol4ik.kis

EVGENIY писав:
Ol4ik.kis писав:
EVGENIY писав:
Finik67 писав:Вискажіть свою думку про порядок бухгалтерського обліку витрат на відрядження за новим планом рахунків (з 01.01.2017) за умови. що аванс на відрядження не видавався, а підзвітна особа звітується за власні витрати понесені у відрядженні. До нового плану рахунків застосовувався рахунок 362, а зараз незрозуміло у порівняльній таблиці це рахунок 2116 (2126) дебіторська заборгованість за розрахунками з підзвітними особами. Ми аванс не видавали (це порушення) але бувають випадки кошти відсутні, а у відрядження особу направляють.
На субрахунках 2116 (2126) "Дебіторська заборгованість за розрахунками з підзвітними особами" ведеться облік розрахунків з працівниками суб'єкта державного сектору за виданий аванс на господарські потреби або видатки на відрядження. Видача коштів на господарські потреби або видатки на відрядження підзвітним особам відображається як збільшення заборгованості. Прийняття авансового звіту про витрачені підзвітні суми та повернення підзвітною особою залишку авансу в касу відображаються як зменшення такої заборгованості.
Все так само як і в 362, 362 це теж дебітори ви і раніше в таких випадках по ньому проводили!! В чому проблема??
Евгений, командировки относятся на счет 8411??
https://budget.factor.ua/viewtopic.php?f=120&t=7939

Евгений, скажите пожалуйста, когда наличными сдают в кассу и когда из кассы сдают в банк какие проводки будут? спасибо большое!

Наличніми сдают в кассу Дт 2211 Кр (Дебетор или кредитор)
Передача налички в банк для перечисления на свой счет в казначействе Дт 2313 Кр 2211

Ol4ik.kis

EVGENIY писав:Наличніми сдают в кассу Дт 2211 Кр (Дебетор или кредитор)
Передача налички в банк для перечисления на свой счет в казначействе Дт 2313 Кр 2211

Евгений, интересует следующий вопрос, какой проводкой закрывается в главной книге 2117. Спасибо вам огромное!

Ol4ik.kis писав:
EVGENIY писав:Наличніми сдают в кассу Дт 2211 Кр (Дебетор или кредитор)
Передача налички в банк для перечисления на свой счет в казначействе Дт 2313 Кр 2211
Евгений, интересует следующий вопрос, какой проводкой закрывается в главной книге 2117. Спасибо вам огромное!

2117 єто ДЕБЕТОР! Следовательно он открылся когда вы кому то что то перечислили! Теперь когда вы от кого то что то получите, то за что перечислили вот дебетор и закроется!

Ol4ik.kis

EVGENIY писав:
Ol4ik.kis писав:
EVGENIY писав:Наличніми сдают в кассу Дт 2211 Кр (Дебетор или кредитор)
Передача налички в банк для перечисления на свой счет в казначействе Дт 2313 Кр 2211
Евгений, интересует следующий вопрос, какой проводкой закрывается в главной книге 2117. Спасибо вам огромное!
2117 єто ДЕБЕТОР! Следовательно он открылся когда вы кому то что то перечислили! Теперь когда вы от кого то что то получите, то за что перечислили вот дебетор и закроется!

Скажите пожалуйста, проводки по кассе верны или нет: Дт 2211 Кт 7523 (7511) приняли наличные в кассу, Дт 2313 Кт 2211 сдали в банк, Дт 2116 Кт 2211 дала в под отчет, Дт 6425 Кт 2116 отчет о продел.раб. Спасибо!!

Что за наличніе приняли в кассу? Из банка получили деньги в кассу которые вы перечисляли в банк? Или что?

Чем не устравивает прводка в пункте 5.12???

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

Чем проводки по принятию авансового отчёта не устраивают в пункте 5.13???

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/