Повернення переплати

Alex112233

Добрий день. Підкажіть будь-ласка як правильно відобразити в обліку операції з повернення коштів.
В 2024 році із-за дій нашого працівника було переплачено зарплату (загальний фонд). Наша установа фінансується з державного бюджету. Цього працівника зобов'язали повернути суму переплати і в 2025 році він кошти 5000 грн повністю вніс на реєстраційний рахунок установи.
Чи правильно ми відобразимо ці операції в обліку, якщо зробимо таким чином:
Дт 2117 - Кт 5512 5000,00 грн МО4
Дт 2313/1 - Кт 2117 5000,00 грн МО4 та МО2
Дт 5512 - Кт 6312 5000,00 грн МО17
Дт 6312 - Кт 2313/1 5000,00 грн МО2
?

Чому використали 2117, а не 6511?

Alex112233

Замість 2117 правильніше використати 2115. Адже спочатку визнається заборгованість працівника, а при внесенні коштів на рахунок - його заборгованість зменьшується.
Так?

Якщо потрібно застосовувати 6511, то скажіть будь-ласка - чому?

треба 6511 тому що це ваш працівник

На субрахунках 6511 (6521) "Розрахунки із заробітної плати" ведеться облік розрахунків з працівниками, що перебувають і не перебувають у штаті суб'єкта державного сектору, за всіма видами заробітної плати, преміями, допомогою у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю.

Alex112233

Зарплата була переплачена не цьому працівнику, який вніс суму на рахунок установи (вніс кошти кадровик - він неправильно підготував проект наказу). Зарплата була переплачена третій особі, яка повертати кошти відмовилась.
Точно треба використовувати 6511 в такому випадку?

Ви ж зарплату переплатили не кадровику і в бухобліку покажете переплату не кадровику, то чому повернення зробите по кадровику? Справа ваша