звіт за формою 1-ДФ

[Olga_K]

Мінфін наказом від 13.01.2014 р. №4 затвердив:

- форму Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ)*;

- Порядок його заповнення та подання податковими агентами.

Нову форму, як і передбачалося, доповнили ще одним розділом - "Розділ II. Оподаткування процентів, виграшів (призів) у лотерею та військовий збір", в якому відображатимуться лише загальні суми:

- доходу, нарахованого у вигляді процентів, нарахованого та перерахованого до бюджету ПДФО (рядок "Оподаткування процентів");

- нарахованого, виплаченого доходу у вигляді виграшів (призів) у лотерею, нарахованого та перерахованого до бюджету ПДФО (рядок Оподаткування виграшів (призів) у лотерею");

- нарахованого, виплаченого доходу, загальна сума нарахованого та загальна сума перерахованого до бюджету військового збору (рядок "Військовий збір" ).

Усі ці дані відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками).

Зверніть увагу, що в формі №1-ДФ не зазначаються відомості про фізособу - платника податку, якій нараховані доходи:

•у вигляді процентів,
•у вигляді виграшів (призів) у лотерею,
•з яких утримується військовий збір.
Розділ I "Суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і суми утриманого з них податку" залишили з попередньої форми №1-ДФ.

Окрім того, новими кодами доповнено Довідник ознак доходів фізосіб, а саме:

- 184 - Суми пенсій або щомісячного довічного грошового утримання, отримуваних платником податку з ПФУ чи бюджету згідно із законом, якщо їх розмір перевищує 10 тис. грн на місяць, - у частині такого перевищення;

- 184 - Суми пенсій або щомісячного довічного грошового утримання, отримуваних платником податку з ПФУ чи бюджету згідно із законом, якщо їх розмір перевищує три розміри мінімальної зарплати, у частині такого перевищення;

- 185 - Сума грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями.

Вперше за новою формою № 1-ДФ звітуємо за I квартал 2015 року.

Наказ набирає чинності з 1 квітня 2015 року.

[Luda_66]

добрий день, підскажіть, будь ласка, чи накладується штраф по 1-ДФ, якщо помилково у 3кварталі було внесено працівника із зарплатою та податками, хоч він був прийнятий в 4кварталі і це було виявлено самим роботодавцем, а не фіскальною службою і за 3 квартал буде відправлений уточнюючий звіт по цьому працівнику, а за 4квартал було поставлено так як потрібно

[Надєєва]

1 ДФ версія ОПЗ 1.30.47

[vostok]

Підкажіть будь ласка по звіту 1 ДФ У 2014 році терміни виплати зарплати у нас було 16 та 1 числа затримок по зарплату не було у звіті я показувала (сума нарахованого доходу графа 3а і сума виплаченого доходу графа 3) одинакові також і по прибутковому податку графа 4а=4. А в 2015 році терміни виплати зарплати 22 та 7 числа зарплата за січень виплачена в лютому, за лютий в березні, за березень в квітні. Тепер мені потрібно у звіті за 1 квартал показувати лише аванс березня у нас 7 квітня зарплата виплатилася за березень. Чи можна показувати як раніше 3а=3 і 4а=4?

[Гуль Тетяна]

Підкажіть будь ласка по звіту 1 ДФ У 2014 році терміни виплати зарплати у нас було 16 та 1 числа затримок по зарплату не було у звіті я показувала (сума нарахованого доходу графа 3а і сума виплаченого доходу графа 3) одинакові також і по прибутковому податку графа 4а=4. А в 2015 році терміни виплати зарплати 22 та 7 числа зарплата за січень виплачена в лютому, за лютий в березні, за березень в квітні. Тепер мені потрібно у звіті за 1 квартал показувати лише аванс березня у нас 7 квітня зарплата виплатилася за березень. Чи можна показувати як раніше 3а=3 і 4а=4?

Якщо ви виплачували зарплату своєчасно у строки, встановлені колективним договором (чи іншому локальному документі), а також своєчасно сплачували податки, то значення граф будуть однаковими: 3а=3, 4а=4

[makarenkoiryna]

Підскажіть будь ласка!!! Неправильно застосувала ПСП на дітей до 18 років, перерахувала суму ПДФО у травні 2015 (до закінчення терміну подачі 1-ДФ за І квартал 2015 р.). Як правильно показувати суму в 1-ДФ: з урахуванням перерахунку??? :oops:

[panyutinorada]

Якщо ви виплачували зарплату своєчасно у строки, встановлені колективним договором (чи іншому локальному документі), а також своєчасно сплачували податки, то значення граф будуть однаковими: 3а=3, 4а=4

Виплата заробітної плати в нашій установі здійснюється своєчасно, за колективною угодою П'ЯТОГО числа кожного місяця ( за другу половину місяця), отже заробітна плата за березень 2015 року сплачена 05.04.2015 року - своєчасно, але не можна показати у звіті за І квартал 2015 року 3а = 3, 4а = 4, адже на 01.04.2015 року є кредиторка по 661 і 641.
Щоб інформація у звіті за ф. № 1ДФ за І квартал 2015 року була достовірною і не наразити себе на штраф, графа 3а не може бути рівною графі 3, і аналогічно графа 4а не може бути рівною графі 4, в разі виплати заробітної плати після першого числа.

перерахувала суму ПДФО у травні 2015 (до закінчення терміну подачі 1-ДФ за І квартал 2015 р.). Як правильно показувати суму в 1-ДФ: з урахуванням перерахунку???

Перерахунок здійснено у ІІ кварталі, тому і відобразити потрібно у звіті за ІІ квартал.

[Гуль Тетяна]

Якщо ви виплачували зарплату своєчасно у строки, встановлені колективним договором (чи іншому локальному документі), а також своєчасно сплачували податки, то значення граф будуть однаковими: 3а=3, 4а=4

Виплата заробітної плати в нашій установі здійснюється своєчасно, за колективною угодою П'ЯТОГО числа кожного місяця ( за другу половину місяця), отже заробітна плата за березень 2015 року сплачена 05.04.2015 року - своєчасно, але не можна показати у звіті за І квартал 2015 року 3а = 3, 4а = 4, адже на 01.04.2015 року є кредиторка по 661 і 641.
Щоб інформація у звіті за ф. № 1ДФ за І квартал 2015 року була достовірною і не наразити себе на штраф, графа 3а не може бути рівною графі 3, і аналогічно графа 4а не може бути рівною графі 4, в разі виплати заробітної плати після першого числа.

не могу с вами согласиться. В п. 3.3 Порядка № 4 сказано, что (цитирую):
" Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена в лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена в березні), за березень (нарахована в березні та виплачена у квітні)."

То есть, начисленная зарплата за январь, февраль, март отражается в графе 3а ф. 1ДФ за 1 квартал, выплаченная своевременно -- в графе 3. при этом 3а = 3. Аналогично отображают и НДФЛ, который перечисляют в установленные сроки в следующем месяце в случае своевременной вылпвты зарплаты, т .е 4а = 4 (см. разъяснения в подкатегории 103.25 "ЗІР").

[Kajn]

Доброго дня. Підкажіть в 1 ДФ потрібно вказувати подарункові набори які були розданні підопічним? І як це має виглядати? Чи потрібно розписувати поіменно, вказувати ІПН кожного підпічного?

[Olga_K]

включаєте суму подарунку до звіту по кожній особі за її ідент.номером як відповідний вид доходу, але без податків

[Luda_66]

добрий день, моя колега хотіла б дізнатись,чи обов"язково здавати звіт 1-дф, коли організація не працює і заробітна плата не нараховується?

[EVGENIY]

добрий день, моя колега хотіла б дізнатись,чи обов"язково здавати звіт 1-дф, коли організація не працює і заробітна плата не нараховується?

Згідно з податковим кодексом цей звіт подаються у разі нарахування заробітної плати, отже робимо висновик, що у разі не нарахування він не подається, але ж як тоді установа існує?? І не забувайте нарахування і виплата це різні речі, зарплату можна нарахувати але не виплатити!! Всієї вашої ситуації мені не відомо, тому краще питайте в ДФС своїй!

[Luda_66]

добрий день, моя колега хотіла б дізнатись,чи обов"язково здавати звіт 1-дф, коли організація не працює і заробітна плата не нараховується?

Згідно з податковим кодексом цей звіт подаються у разі нарахування заробітної плати, отже робимо висновик, що у разі не нарахування він не подається, але ж як тоді установа існує?? І не забувайте нарахування і виплата це різні речі, зарплату можна нарахувати але не виплатити!! Всієї вашої ситуації мені не відомо, тому краще питайте в ДФС своїй!

Добрий день!Дякую за скорість та відповідь!Заробітна плата не нараховується і не виплачується,бо організація не працює-там тільки рахується засновник, а по ньому теж ніяких нарахувань та виплат немає.

[ррррррр]

Кількість зовнішніх сумісників як відображати в одному роз"ясненні знайшла що в графі "працювало за трудовим договором" в іншому відображати в графі "за цивільно-правовими договорами" як же вірно?

[Солодкая Наташа]

Доброго дня!
Підкажіть, будь ласка, за якою ознакою доходу в 1ДФ відображати соціальну стипендію дітям сиротам (1760 грн), матеріальну допомогу (8 нмдг) та фінансове забезпечення для первісного придбання предметів гардероба та текстильної білизни (35 нмдг)?

[panyutinorada]

Кількість зовнішніх сумісників як відображати в одному роз"ясненні знайшла що в графі "працювало за трудовим договором" в іншому відображати в графі "за цивільно-правовими договорами" як же вірно?

https://buhgalter.com.ua/news/zvitnist/ ... umisnikiv/
Наразі це офіційна версія.

[ррррррр]

panyutinorada видає Помилка 404 Вибачте, сторінку, яку Ви шукаєте не знайдено. Можливо, дана сторінка була видалена, або в адресі припущена помилка.

[EVGENIY]

panyutinorada видає Помилка 404 Вибачте, сторінку, яку Ви шукаєте не знайдено. Можливо, дана сторінка була видалена, або в адресі припущена помилка.

ссылку поправил

[Olga_K]

Доброго дня!
Підкажіть, будь ласка, за якою ознакою доходу в 1ДФ відображати соціальну стипендію дітям сиротам (1760 грн), матеріальну допомогу (8 нмдг) та фінансове забезпечення для первісного придбання предметів гардероба та текстильної білизни (35 нмдг)?

ми проводили виплату коштів на придбання шкільної та спортивної форми дітям-сиротам і відображали в 1ДФ за ознакою 147 по іден.кодам дітей

[termv]

Доброго всім дня! Питання по заповненню рядка "Працювало за трудовими договорами (контрактами)".
1.Чи відображаються тут працівники, які рахуються у штаті, але яким в обліковому не нараховувався та не виплачувався дохід (наприклад, працівниці, що перебувають у відпустці по догляду за дитиною до 3-х років).
2.Та що все ж таки з мобілізованими, яким нараховується сер.з/п і по ним подаються звіти на компенсацію цього заробітку, чи входять вони до загальної кількості рядка "Працювало...", і чи показувати мені їхню середню з/п у звіті взагалі? Раніше були консультації, що показувати такий дохід з ознакою 128, що було і зроблено у звіті за ІІ квартал 2015р., а тепер от кажуть, що в загальній кількості рядка "Працювало..." не потрібно, тоді ж чи показувати їхню сер. з/п?? Чи, можливо, як працюючих за труд. договорами не показувати, а нарахований дохід показувати (але ж нелогічно якось виходить).

[lena-1992]

Добрий день. у ЗВІТІ 1-дф За ІІІ квартал, по 1 працівнику вказано помилково не той розмір зарплати та ПДФО. Така ситуація забула до його заробітної плати додати лікарняні за рахунок фонду. Отже, вийшло, наприклад (суми вказані умовні) працінику реально було виплачено (заробіна плата + лікарняний за рахунок фонду) 10000 грн. і утримано та спачено 1450 грн. ПДФО. У звіті вказано: 9500 грн. з/п і  1400 ПДФО. Що тепер робити та який буде штраф?

[Гатченко Лена]

ДФС у Черкаській області 21 квітня запрошує податкових агентів взяти участь у спеціальному вебінарі з детального роз’яснення порядку заповнення та подання податкового розрахунку за ф. №1ДФ.

Онлайн трансляцію вебінару дивіться на сайті «Допомога платнику» за адресою>> 

Початок трансляції – о 10-00 год.

Питання для спікерів надсилайте перед вебінаром та під час трансляції на адресу help_payer@ukr.net

Радимо переглянути й попередні вебінари та відео консультації ГУ ДФС у Черкаській області з висвітлення податкових змін – 2016 і заповнення податкової звітності. Відео знаходиться на спеціальному каналі проекту «Допомога платнику» в YouTube.

[Yana@ua]

Добрий день! Підкажіть будь -лазка, чи потрібно відображати робітницю в звіті 1ДФ, якщо вона занаходиться у відпустці по догляду за дитиною до 3 років і їй не нараховувались виплати?

[Старлена]

Доброго дня! Підскажіть, будь ласка, у форму звітності 1ДФ потрібно вказувати ФОПи(це зрозуміло), а СПД треба чи ні?

[EVGENIY]

Добрий день! Підкажіть будь -лазка, чи потрібно відображати робітницю в звіті 1ДФ, якщо вона занаходиться у відпустці по догляду за дитиною до 3 років і їй не нараховувались виплати?

Ось колись було роз'яснення, старе але думаю підходе для вас

Що стосується працівниць, які перебувають в декреті та у відпустці для догляду за дитиною до 3 років, то вони трудові відносини з роботодавцем не припиняли, тому продовжують перебувати у штаті. Але згідно з пп. 3.2.2 Інструкції N 286 ця категорія працівниць не включається до середньооблікової кількості штатних працівників. Проте при заповненні форми N 1ДФ повинні бути враховані всі фізичні особи, яким нараховувався і виплачувався дохід. Тому якщо у звітному кварталі вказаним працівницям виплачувалася допомога по вагітності та пологах або інші доходи (наприклад, премія або матеріальна допомога), то ці працівниці повинні включатися до кількості працівників, які працюють у штаті. Якщо ж виплат не було, то і до середньооблікової кількості штатних працівників вони не включаються і в полі "Працювало у штаті" не відображаються.

[Lyubo4ka]

Доброго дня! У формі 1-ДФ потрібно показувати СПД чи ні?

[Старлена]

Доброго дня! У формі 1-ДФ потрібно показувати СПД чи ні?

Я також задавала таке запитання, то розумію, що якщо СПД-фізична особа, то подаємо в звіт, а якщо юридична, то ні!

[Lyubo4ka]

Дуже дякую!

[solovey]

Нужно ли показывать в 1 ДФ расходы на командировку (билет, суточные), если да, то какую цифру ставим?

[solovey]

Нужно ли показывать в 1 ДФ расходы на командировку (билет, суточные), если да, то какую цифру  ставим?