1 дф

[Петя]

Бюджетна утсанова.Як відобразити у 1 дф повернутий товар у квітні 2014 року за який не пераховані кошти за 2013
рік фізичній особі - підприємцю - подати уточнений за 4 квартал 2013
року на видалення , чи показати у 2 кварталі 2014 році із мінусом
нараховану суму ?Дякую.

[eMelya]

Петя, подати уточнений. А навіщо взагалі показали підприємця в 1ДФ, якщо не перерахували кошти? В 1ДФ по ФОП відображаються сплачені кошти, а не отриманий товар.

[Петя]

Цеж кредиторська заборгованість яка виникла у 4 кварталі 2013 року  .В 1 дф проставлена сума  в колонці нараховано а перераховано нуль.

[eMelya]

Петя, 1ДФ - податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку
Порядок заповнення: Дія цього Порядку поширюєтьсяна податкових агентів, а саме: юридичних осіб (їх філії, відділення, інші відокремлені підрозділи), самозайнятих осіб, представництва нерезидентів - юридичних осіб, які незалежно від організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування (виплати, надання)доходу (у грошовій або негрошовій формі) нараховують (виплачують, надають) доходи фізичній особі та/або зобов'язані нараховувати, утримувати тасплачувати податок,  передбачений розділом IV Кодексу, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі.
Код 157 - згідно класифікатора кодів - дохід, виплачений самозайнятій особі
Кредиторська заборгованність в цій формі не показується.

[Новицкая]

Добрий день! В 1ДФ - податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку.
До дня "Захисту дитини", яке відбудеться "01" червня 2014р., будуть вручені подарунки вартістю до 600,00 грн. - дітям інтернату. Прошу Вас надати пояснення, чи треба вказувати даних дітей  в звіті 1 ДФ., якщо в них не має ідентиф. кодів?

[eMelya]

Новицкая, дати пояснення може тільки орган, до якого подається такий звіт. А так можна тільки разом щось придумати, або у когось вже  була така ситуація.
Варіант 1: отримати на дітей ідентифікаційні коди, інакше в 1ДФ вони не попадуть.
Варіант 2: внести код батьків або опікунів, якщо такі є.
Варіант 3: якщо можливо, оформити ці подарунки, як гуманітарну допомогу, затрати або інше, що не буде доходом.

[tinamar]

Петя, подати уточнений. А навіщо взагалі показали підприємця в 1ДФ, якщо не перерахували кошти? В 1ДФ по ФОП відображаються сплачені кошти, а не отриманий товар.

 eMelya, не згодна з Вами, Петя, зробив правильно, ось консультація:
Підприємець займається експедиторською діяльністю. Послуги перевізником були надані в березні, а оплачені експедитором у квітні. Як правильно відобразити ці суми в 1ДФ? Тобто в 1ДФ за 1 квартал показувати нараховано, але не виплачено, чи у 2 кварталі нараховано та виплачено. Дякую!Адамук Ірина,
Доброго дня, Ірино!З метою правильного заповнення форми № 1 ДФ Вам необхідно відобразити дані за фактичними операціями, тобто оскільки послуги були надані у березні, то у формі № 1ДФ за І квартал відображається сума нарахованого доходу (графа 3 «а»). Графу 3 (сума виплаченого доходу) необхідно заповнити у формі № 1 ДФ за ІІ квартал.
 Бондаренко Вадим Вячеславович, начальник Головного управління Міндоходів у Донецькій області

[eMelya]

tinamar, «Ох, уж эти сказочки! Ох, уж эти сказочники!» "Падал прошлогодний снег". А как подтвердить это законодательно, кроме консультаций "специалистов" разных уровней и мастей? Все доводы идут из расчета как-бы налогового агента к предпринимателю, который (налоговый агент) как таковым не является, если предприниматель выполняет требования закона о едином налоге.
А вот сама матчасть порядка заполнения 1ДФ указывает на код дохода 157, как доход выплаченный, согласно п.165.1.36 ПКУ, который в свою очередь связан только с полученными доходами, с которых платится единый взнос.
В любом случае каждый будет поступать так, как велит его налоговая, иначе отчет можно не сдать. У нас таких проблем нет. В 1ДФ отражаем ФЛП только когда доход выплаченный.

[GREENSKY]

ми бюджетна установа, підкажіть будь-ласка з якою ознакою доходу відобразити виплачені лікарняні по вагітності та пологам (кошти ФСС ТВП).
і ще одне питаннячко: процівник сплачує аліменти на утримання неповнолітньої дитини згідно виконавчого листа.....як правильно відобразити суму сплачених аліментів із зароб.плати????????

[eMelya]

GREENSKY, лікарняні по вагітності та пологам: 128 - соціальні виплати з відповідних бюджетів

процівник сплачує аліменти на утримання неповнолітньої дитини згідно виконавчого листа.....як правильно відобразити суму сплачених аліментів із зароб.плати

працівник сплачує аліменти, а не отримує доходи, відповідно в 1ДФ не відображаєтся. Відображається отримувач коштів з її кодом, отриманною сумою та кодом 140 аліменти

[orif]

eMelya, но мы ведь не уменьшаем сумму начисленного дохода на свои расходы отличные от алиментов, почему нужно показывать  сумму за минусом алиментов, может поделитесь нормативкой?
Я в "единой базе" такого не нашла и показала весь начисленный доход "папочке", и если это не правильно, может нужно выслать  уточненную 1 -ДФ
(получателя алиментов тоже отразила)

[eMelya]

orif, я и не писал, что нужно показывать сумму за минусом алиментов. Может не понятно написал, но вопрос был: "як правильно відобразити суму сплачених аліментів із зароб.плати". Я попытался объяснить, что по работнику, который платит алименты, в форме 1ДФ алименты не отображаются. Отображается получатель и сумма алиментов с кодом 140. По работнику всё как и обычно.

[orif]

eMelya, все, поняла, большое спасибо!

[eMelya]

Alex251990, 40 днів після закінчення звітного кварталу. За 1 квартал останній день 10 травня, якщо податкова не перенесла на 12 травня.

[anyuta_g]

Як у звіті 1 -ДФ за ІІ квартал 2014 р. відобразити суму допомоги по вагітності та пологам, яка нарахована в травні, але станом на 01.07.2014 року ще не виплачена, яка повинна буди ОД?

[eMelya]

anyuta_g, та ж сама - 128, а в колонці Сума виплаченого доходу - нуль. В наступному кварталі, після виплати, навпаки Сума нарахованого доходу - нуль , а Сума виплаченого доходу - сума допомоги по вагітності та пологам

[anyuta_g]

Дуже дякую!  Ще запитання... Яка ознака доходу у звичайних лікарняних, теж 101? А як бути з перехідними відпускними, розбивати по місяцях, кварталах?

[sambazo]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, отображать ли в форме 1ДФ частичную оплату ФСС за путевку в лагерь, если в этом году соцстрах перечисляет деньги на прямую лагерю?

[eMelya]

Дуже дякую! Ще запитання... Яка ознака доходу у звичайних лікарняних, теж 101? А як бути з перехідними відпускними, розбивати по місяцях, кварталах?

Звичайні лікарняні - 101. Відпускні (в т.ч. перехідні) зазвичай виплачуються одним платежем в одному місяці. Якщо виплату розтянули на два квартали, то тоді показувати в різних періодах, а по місяцях в 1ДФ нічого не розбивається - це квартальна форма.

[eMelya]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, отображать ли в форме 1ДФ частичную оплату ФСС за путевку в лагерь, если в этом году соцстрах перечисляет деньги на прямую лагерю?

Под кодом 156 показываете сумму оплаченную соцстрахом, сумму, которую внесли родители не показываем. Больше читайте тут

[romashka853555]

як виправити, якщо у звіті за 1квартал вказано невірно ідентифікаційний код працівника? дякую!!!!

[zmses]

оскільки граничний термін подання звітності за І квартал вже минув, то необхідно подавати уточнюючу форму 1ДФ http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0228-14 

Добавлено (10.07.2014, 15:10)
---------------------------------------------
IV. Порядок проведення коригувань
4.1. Коригування поданого і прийнятого податкового розрахунку проводяться на підставі самостійно виявлених податковим агентом помилок, а також на підставі повідомлень про помилки, виявлені контролюючим органом.
4.2. У разі необхідності проведення коригувань податкового розрахунку до закінчення строку його подання подається звітний новий податковий розрахунок.
4.3. Уточнюючий податковий розрахунок подається у разі необхідності проведення коригувань податкового розрахунку після закінчення строку його подання. Уточнюючий податковий розрахунок може подаватися як за звітний період, так і за попередні періоди.
4.4. Порядок заповнення звітного нового та уточнюючого податкових розрахунків є однаковим. Звітний новий та уточнюючий податкові розрахунки подаються на підставі інформації з попередньо поданого податкового розрахунку і містять інформацію лише за рядками й реквізитами, які уточнюються.
Для заповнення також використовується інформація з повідомлень про виявлені помилки, які відправляються контролюючими органами до податкового агента.Для вилучення одного помилкового рядка з попередньо введеної інформації потрібно повторити всі графи такого рядка і у графі 9 указати "1" - на виключення рядка.Для введення нового або пропущеного рядка потрібно повністю заповнити всі його графи і у графі 9 указати "0" - на введення рядка.
Для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію відповідно до абзацу другого цього пункту та ввести правильну інформацію відповідно до абзацу третього цього пункту, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку в графі 9 указується "1"- рядок на виключення, а в другому - "0" - рядок на введення.

[orif]

Len4ik, обычно, с кодом 101

[romashka853555]

zmses, спасибо!

[ОК]

Подскажите пожалуйста. Бюджетное учреждение на конец 2 квартала имеет кредиторскую задолженность по заработной плате. Как показывать суммы выплаченного дохода и перечисленного налога в отчете 1 ДФ за 2 квартал? В графе "3" фактические выплаченный доход и в графе "4" фактически перечисленный налог? Или можно показать, что начислено, то и выплачено? Задолженность была погашена в первых числах июля. Буду благодарна за консультацию.

[eMelya]

ОК, если задолженность погашена в первых числах, зачем мучиться с вычислением перечисленных сумм и налогов. Показывайте что начислено то и выплачено.

[Zahar2005]

Ми бюджетна організація. Людина пішла в декрет з 31 березня, з/п ми виплатили ще 25.03.14 року. В квітні було здійснено перерахунок з/п, результаті чого з неї зняли певну суму, отже і ПДФО також вийшло з мінусом. Як відобразити даний випадок в 1 ДФ. В колонках 3 і 3а не відображати нічого, а в 4 та 4а суму з мінусом?

[Helen72]

подскажите пожалуста как правильно отразить в 1-дф алименті: например Іванов - зп-3000,00 алименти- 500,00 получатель аліментов Іванова (в организации не работает)

1 вариант:
                                                            нараховано зп.       перераховано зп.
Іванов                                                        3000,00            3000,00    
получатель аліментов  Іванова                     500,00            500,00

2 вариант:
                                                            нараховано зп.       перераховано зп.
Іванов                                                        3000,00            2500,00    
получатель аліментов  Іванова                                               500,00

 звонила в податковую , и получила  две разные консультації, совсем запуталась....
Спасибо за понимание.:)

[orif]

Helen72, 1 ВАРИАНТ

[Helen72]

спасибо