Квартальна звітність до казначейства

[EVGENIY]

тобто у ф.4 касові = фактичні?

Прочтите ещё раз моё сообщение что ли!
Откуда мне знать что у вас там в ф4! Мі речь вели про амортизацию!

[mamochka]

в мене касові - придбання ІНМА

[EVGENIY]

в мене касові - придбання ІНМА

Якщо так то каса=факту в цьому випадку!

[user]

Здав  з першого разу. Останній раз кажу: амортизація рах. 8014 - списується на результат і включається до фактичних витрат в формах 2 і 4 і в рядок 2850 у формі 2-дс.

[mamochka]

вартість ІНМА 1000 грн., відповідно це касові, яка сума фактичних - 1000 чи 500?

[viktoriy_ubr]

user, ВІТАЮ !!!

АНУ КА СКАЖІТЬ МЕНІ БУДЬЛАСКА В ПАСИВІ ВНЕСЕНИЙ КАПІТАЛ= на початок року залишкова вартість ОЗ, а на кінець кварталу яКА???

[ssvet_ubr]

По суті, раніше при придбанні основних засобів амортизація нараховувалася у витрати 100% (так як амортизація- це включення вартості необоротних активів у витрати). Тепер це здійснюється по мірі нарахування зносу (щоквартально або раз на рік, або при придбанні малоцінних необороних активів). Тому у будь-якому випадку амортизація повинна бути включена у витрати (фактичні). Інакше - у вас взагалі будуть відсутні в обліку витрати по амортизації, а це є один з елементів витрат, на рівні з зарплатою і нарахуваннями на неї.

[Maryna1989]

Звіт,мабуть, усі здали?тиша на форумі.А я не можу розібратись з двома моментами:
1,списані основні засоби, вони повинні зменшити рахунок 5111?якими проводками?
2,в січні нам поступило відшкодування ком.послуг за минулий рік.Якими проводками це провести?
Допоможіть,будь ласка,бо я уже  нічого не розумію.Зреагуйте на мое запитання хоть хто-нібуть!!!!!

2.19 Віднесення до накопичених фінансових результатів первісної вартості нематеріальних активів, які були придбані або безоплатно отримані за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності, при їх списанні 
51 "Внесений капітал" 5512 "Накопичені фінансові результати виконання кошторису"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

Але ж при списані ОЗ була проводка 8411-10... , потім 5511-8411, чи не буде подвоєння на фінансовому результаті цього і минулого періоду???????????????

[ssvet_ubr]

При списанні нараховується лише знос на залишкову вартість (недоамортизовану) у випадку списання раніше ніж закінчиться термін експлуатації, або списання малоцінних необоротних активів.
А списання 100% зношених активів  проводиться за Дт 14 і Кт 10,11

[user]

user, ВІТАЮ   !!!

АНУ КА СКАЖІТЬ МЕНІ БУДЬЛАСКА В ПАСИВІ  ВНЕСЕНИЙ КАПІТАЛ= на початок року залишкова вартість ОЗ,  а на кінець кварталу яКА???

капітал рядок 1400   4814027 і 4819177,(різниця - придбано комп) знос рядок 1002 = 5075290 і 5035561(різниця=39729(списано автомобіль(знос100% на суму 42304-2575 нараховано знос(50% при введенні в експуатацію компа)

[Людмила_К]

EVGENIY,  це все розумію,так і зробила.А куди поставити в форму 2дс?рівність -фінрезультат на поч.року 6+ рядок 2390 ф.2дс = фінрезультат на кінець періоду - повинна витримуватись?????тоді,в який рядок поставити суму списання ОЗ????

[viktoriy_ubr]

user, ВІТАЮ   !!!

АНУ КА СКАЖІТЬ МЕНІ БУДЬЛАСКА В ПАСИВІ  ВНЕСЕНИЙ КАПІТАЛ= на початок року залишкова вартість ОЗ,  а на кінець кварталу яКА???

капітал рядок 1400   4814027 і 4819177,(різниця - придбано комп) знос рядок 1002 = 5075290 і 5035561

 рах 5111
на початок періоду (залишкова вртість ОЗ) так
на кінець періоду = (залишкова вартість на кінець періоду + первісна що надійшли протягом кварталу ) так чи ні

[user]

Так і я там по зносу пояснення відрегував

[EVGENIY]

user, ВІТАЮ   !!!

АНУ КА СКАЖІТЬ МЕНІ БУДЬЛАСКА В ПАСИВІ  ВНЕСЕНИЙ КАПІТАЛ= на початок року залишкова вартість ОЗ,  а на кінець кварталу яКА???

капітал рядок 1400   4814027 і 4819177,(різниця - придбано комп) знос рядок 1002 = 5075290 і 5035561

 рах 5111
на початок періоду (залишкова вртість ОЗ) так
на кінець періоду = (залишкова вартість на кінець періоду + первісна що надійшли протягом кварталу ) так чи ні

Давайте почитаємо призначення рахунку 5111 в плані рахунків

Рахунок 51 "Внесений капітал"
Рахунок 51 "Внесений капітал" призначено для обліку й узагальнення інформації про наявність та рух капіталу розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів, сформованих за відповідними рішеннями органів управління.
За кредитом рахунку відображається збільшення внесеного капіталу, за дебетом - його зменшення (вилучення) та віднесення до накопичених фінансових результатів вартості необоротних активів при їх списанні, на суму яких у попередніх звітних періодах було збільшено капітал.
Рахунок 51 "Внесений капітал" має такі субрахунки:
5111 "Внесений капітал розпорядникам бюджетних коштів"; . На субрахунку 5111 "Внесений капітал розпорядникам бюджетних коштів" ведеться облік формування капіталу розпорядників бюджетних коштів. Збільшення капіталу відображається внаслідок оприбуткування активів, закріплених на праві оперативного управління за розпорядником бюджетних коштів за рішеннями органу управління, на суму цільового фінансування на створення (придбання) необоротних активів, виділеного з відповідного бюджету. Зменшення капіталу відображається внаслідок операцій з вилучення активів за рішенням органу управління, а також віднесення до накопичених фінансових результатів вартості необоротних активів при їх списанні, на суму яких в попередніх звітних періодах було збільшено капітал.

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/poryadok-zastosuvannya-planu-rahunkiv-buhgalterskogo-obliku-v/

Тепер вмикаємо логіку! Чому у вас на рахунку 5111 залишкова вартість?? Якщо цей рахунок не призначений для обліку залишкової вартості?? Навіщо взагалі вам план рахунків якщо ви що хочете то на рахунках і водображаєте!!! Це порушення правил ведення бухобліку!!!

[Maryna1989]

При списанні нараховується лише знос на залишкову вартість (недоамортизовану) у випадку списання раніше ніж закінчиться термін експлуатації, або списання малоцінних необоротних активів.
А списання 100% зношених активів  проводиться за Дт 14 і Кт 10,11

в мене колишній рах.107 знос не нарахорувався (багаторічні насадження)

[viktoriy_ubr]

бюджетна бухгалтерія №3 стор39 /переносимо залишки/ фонд у необоротних активах -349873,18 = внесений капітал -394873,18 тоді як? Деся глюк чи як?

[mamochka]

у формі 2-дс в "IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ" придбання по КЕКВ 3110 десь ставити, може в р. 2840?

[ssvet_ubr]

Я згідна з Євгеном, що на рахунок 5111 треба ставити первісну вартість. Але якщо я зроблю коригуючі проведення на початок року - в мене замість профіциту бюджету в сумі 38 тис.грн вилізе дефіцит майже у мільйон!! Як можна подати такий звіт?

[EVGENIY]

Я згідна з Євгеном, що на рахунок 5111 треба ставити первісну вартість. Але якщо я зроблю коригуючі проведення на початок року - в мене замість профіциту бюджету в сумі 38 тис.грн вилізе дефіцит майже у мільйон!! Як можна подати такий

І шо??? Це смертельно? Чи десь написано що такого не повинно бути?? Чи десь написано що це горе якесь??? Якби ви облік ввели роки три за новим планом рахунків у вас саме так зараз би і було!!! Така логіка нового плану рахунків і нічого страшного що у вас там вилізе! 

[ssvet_ubr]

Я б подала, а чи приймуть? Ось у чому питання!  Тому більше схиляюсь до того, що будуть якісь зміни (хоча б у формі 2дс), де все можна відкоригувати. Думаю, що до звітності за 2 квартал все має утрястись (будуть вже якісь зміни або роз"яснення), тоді і відкоригуємо.

[EVGENIY]

Я б подала, а чи приймуть? Ось у чому питання!

А куди вони дінуться?? У казначейства не має підстав вам відмовити!

[user]

у формі 2-дс в "IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ" придбання по КЕКВ 3110 десь ставити, може в р. 2840?

Придбання - це не витрати, його там не буде ніде, в 4 розділі показується дебет рахунків 8-го класу з головної книги до закриття кварталу.

[ssvet_ubr]

Євген, тоді допоможіть сформувати додаткові проведення. Так як тут не обійтися лише Дт 5512 Кт 5111 на суму зносу. Тут ще треба відкоригувати (повернути з видатків) суму яка має амортизуватися в майбутньому (основні засоби і малоцінні необоротні активи). Я не можу нічого придумати крім Дт 5511 Кт 5512. І знов же, як це показати у формі 2дс?

[EVGENIY]

Євген, тоді допоможіть сформувати додаткові проведення. Так як тут не обійтися лише Дт 5512 Кт 5111 на суму зносу. Тут ще треба відкоригувати (повернути з видатків) суму яка має амортизуватися в майбутньому (основні засоби і малоцінні необоротні активи).  Я не можу нічого придумати крім Дт 5511 Кт 5512. І знов же, як це показати у формі 2дс?

Нічого не придумуйте! Достатньо однієї проводки Дт 5512 кр 5111 на суму зносу на 01.01.2017 я про це вже не один раз писав!

[buhg]

я попробовала сделать такие проводки ,и стр 140 решило, стала первонач ст-ть, но финансовый результат на сумму списан 1113 не идет почему-то как и не шел,не знаю что делать

[viktoriy_ubr]

Євген, тоді допоможіть сформувати додаткові проведення. Так як тут не обійтися лише Дт 5512 Кт 5111 на суму зносу. Тут ще треба відкоригувати (повернути з видатків) суму яка має амортизуватися в майбутньому (основні засоби і малоцінні необоротні активи).  Я не можу нічого придумати крім Дт 5511 Кт 5512. І знов же, як це показати у формі 2дс?

Нічого не придумуйте! Достатньо однієї проводки Дт 5512 кр 5111 на суму зносу на 01.01.2017 я про це вже не один раз писав!

Ну так тоді все ясно, надіюсь
Не подумайте що недовіряю бо саме цього я чекала з самого ранку , але це десь прописано

[Maryna1989]

Євген, тоді допоможіть сформувати додаткові проведення. Так як тут не обійтися лише Дт 5512 Кт 5111 на суму зносу. Тут ще треба відкоригувати (повернути з видатків) суму яка має амортизуватися в майбутньому (основні засоби і малоцінні необоротні активи).  Я не можу нічого придумати крім Дт 5511 Кт 5512. І знов же, як це показати у формі 2дс?

Нічого не придумуйте! Достатньо однієї проводки Дт 5512 кр 5111 на суму зносу на 01.01.2017 я про це вже не один раз писав!

EVGENIY, дякую зробила як ви писали, форма 2-дс зійшлась. Ще запитання у формі 1-дс стр.1420 (на кінець звітного періоду) ставимо 5512 з урахуванням змін??? , а не на початок 2017року  + 5511 за звітний період

[EVGENIY]

Євген, тоді допоможіть сформувати додаткові проведення. Так як тут не обійтися лише Дт 5512 Кт 5111 на суму зносу. Тут ще треба відкоригувати (повернути з видатків) суму яка має амортизуватися в майбутньому (основні засоби і малоцінні необоротні активи).  Я не можу нічого придумати крім Дт 5511 Кт 5512. І знов же, як це показати у формі 2дс?

Нічого не придумуйте! Достатньо однієї проводки Дт 5512 кр 5111 на суму зносу на 01.01.2017 я про це вже не один раз писав!

EVGENIY, дякую зробила як ви писали, форма 2-дс зійшлась. Ще запитання у формі 1-дс стр.1420 (на кінець звітного періоду) ставимо 5512 з урахуванням змін??? , а не на початок 2017року  + 5511 за звітний період

Так

[mamochka]

допоможіть - не йде в мене на це придбання і все!

якщо я навіть не введу в експлуатацію, то всеодно рве на цю суму.

[Марина4517]

EVGENIY,  це все розумію,так і зробила.А куди поставити в форму 2дс?рівність -фінрезультат на поч.року 6+ рядок 2390 ф.2дс = фінрезультат на кінець періоду - повинна витримуватись?????тоді,в який рядок поставити суму списання ОЗ????

В мене теж таке питання. Списали ОЗ, використали проведення 5111-5512, задіяли фінансовий результат минулого року, формула в казні ця не йде...що робити в такому випадку? Кажуть не приймуть звіт та те, що 5512 не можна задіяти, та він повинен залишатися без змін. 
Євген, допоможіть, будь ласка!