План рахунків 2017

[вежделка]

Доброго дня! Занесла неправильно на бувший 105 зараз 1015  макети тракторів по ціні 7000,00 та4000,00грн зараз розумію що то не транспортні засоби .Куди їх краще перенести і якими проводками

[Матвєєва Вікторія]

Доброго дня! Будь ласка, уточніть що це за макети тракторів? Що Ви за установа?
Подивіться, а  субрахунок 1118 не підходить для цього?
На субрахунках 1118 (1127) "Інші необоротні матеріальні активи" ведеться облік наявності та руху інших необоротних матеріальних активів, які не знайшли відображення на інших субрахунках рахунку 11 "Інші необоротні матеріальні активи", а саме: матеріалів, одержаних зі складу в лабораторію або інші структурні підрозділи науково-дослідних інститутів, вищих навчальних закладів для науково-дослідних робіт, які використовуються неодноразово або тривалий час, а також матеріалів, що є об'єктами наукових досліджень.

Що стосується виправлення помилки, то оформлюєте бухдовідку. Підхід до виправлення подібних помилок можете переглянути у матеріалі "Виправляємо помилки в обліку разом" (див. "Бюджетна бухгалтерія" № 32, 2017)

[Maryna1989]

Доброго дня, колеги. Допоможіть будь-ласка розібратися з бухгалтерськими проводками. одержала фінансування з місцевого бюджету для придбання квартири сімї загиблому АТО, фінансування здійснили з-но КЕКВ 3240-Капітальні трансферти населенню.Чи правильно я роблю проведення Дт 8511Кт6414, Дт2313Кт7011, Дт6414Кт2313, і як це потім показати у звітності форми №2-дс та №1-дс

[вежделка]

Доброго дня! Будь ласка, уточніть що це за макети тракторів? Що Ви за установа?
Подивіться, а  субрахунок 1118 не підходить для цього?
На субрахунках 1118 (1127) "Інші необоротні матеріальні активи" ведеться облік наявності та руху інших необоротних матеріальних активів, які не знайшли відображення на інших субрахунках рахунку 11 "Інші необоротні матеріальні активи", а саме: матеріалів, одержаних зі складу в лабораторію або інші структурні підрозділи науково-дослідних інститутів, вищих навчальних закладів для науково-дослідних робіт, які використовуються неодноразово або тривалий час, а також матеріалів, що є об'єктами наукових досліджень.

Що стосується виправлення помилки, то оформлюєте бухдовідку. Підхід до виправлення подібних помилок можете переглянути у матеріалі "Виправляємо помилки в обліку разом" (див. "Бюджетна бухгалтерія" № 32, 2017)

Доброго дня! Дякую за відповідь.Ми навчальний заклад,міжшкільний навчально-виробничий комбінат,а макети залишились від списаних тракторів,як навчальні.

[ІринаАнатолівна]

Нараховуємо заробітну плату за рахунок отриманих власних надходжень минулого року. Чи потрібно робить вилучення з доходів? Допоможіть з проводками будь ласка.

[Maryna1989]

Доброго дня, колеги. Допоможіть будь-ласка розібратися з бухгалтерськими проводками. одержала фінансування з місцевого бюджету для придбання квартири сімї загиблому АТО, фінансування здійснили з-но КЕКВ 3240-Капітальні трансферти населенню.Чи правильно я роблю проведення Дт 8511Кт6414, Дт2313Кт7011, Дт6414Кт2313, і як це потім показати у звітності форми №2-дс та №1-дс

Може все ж таки, хтось відгукнеться

[Oblako]

Добрый день, уважаемые коллеги, очень нужна Ваша помощь. В июне 2017 года был приобретен теплосчетчик - 17205,00 грн., а в сентябре проплачена установка теплосчетчика. 
Дт            Кт
2313        7011
8013        6211
6211        2313
7011        5511 - списали в последний день квартала
5511        8013 - списали

Сумма установки должна была пойти на удорожание ОС. Помогите, пожалуйста, исправить ситуацию и сделать проводки.

[EVGENIY]

Добрый день, уважаемые коллеги, очень нужна Ваша помощь. В июне 2017 года был приобретен теплосчетчик - 17205,00 грн., а в сентябре проплачена установка теплосчетчика. 
Дт            Кт
2313        7011
8013        6211
6211        2313
7011        5511 - списали в последний день квартала
5511        8013 - списали

Сумма установки должна была пойти на удорожание ОС. Помогите, пожалуйста, исправить ситуацию и сделать проводки.

Дт 1014 Кр 5111 збільшено вартість лічильника на вартість встановлення, помилково була списана на витрати в вересні

[Oblako]

Спасибо, а как быть с 8013?

[EVGENIY]

Спасибо, а как быть с 8013?

а что вы уже с ним сделаете? он списался на 5511 и доходы списались ту да же, та и 5511 схлопнулся! Его уже нет! Точно так же как и его не должно было быть!

[EVGENIY]

Взагалі я все більше і більше сумніваюсь в доцільності що кварталу списувати витрати і доходи! От як би не списували проблем було б на багато менше! І ось у вашому випадку, було б легше якщо би вони не були списані!

[VOV]

Взагалі я все більше і більше сумніваюсь в доцільності що кварталу списувати витрати і доходи! От як би не списували проблем було б на багато менше! І ось у вашому випадку, було б легше якщо би вони не були списані!

Во-во!!! ;)

[Oblako]

Согласна полностью. Спасибо еще раз.

[Ludmila0686]

Добрый день уважаемые коллеги! Подскажите пожалуйста ,кто в этом году списывал депонентскую задолженнось срок исковой давности которой истек?
 Раньше проводки были :
Д 642 К 328 перечисляем в бюджет сумму деп.задолженности
Д 671 К 642 уменьшаем суму списанных депонентов, на сумму перечисленной в бюджет

по новым проводкам получается Д 6412 К 7511, а с каким счетом должен корреспондироваться Кредит 2314?

[Крот Юлія]

Добрый день уважаемые коллеги! Подскажите пожалуйста ,кто в этом году списывал депонентскую задолженнось срок исковой давности которой истек?
 Раньше проводки были :
Д 642 К 328 перечисляем в бюджет сумму деп.задолженности
Д 671 К 642 уменьшаем суму списанных депонентов, на сумму перечисленной в бюджет

по новым проводкам получается Д 6412 К 7511, а с каким счетом должен корреспондироваться Кредит 2314?

Доброго дня!
Ні, відповідно до Типової кореспонденції субрахунків списання депонентської заборгованості здійснюється шляхом коригування фінрезультату попередніх років: Дт 6412 Кт 5512. То Ви, мабуть, відкрили стару редакцію Типової кореспонденції.
Далі Ви маєте нарахувати заборгованість перед бюджетом: Дт 5512 Кт 6312.
І перераховуємо гроші до бюджету: Дт 6312 Кт 2314.

[Ludmila0686]

Спасибо большое! Действительно Д-т 6412 К-т 5512. Только в журнале  28 от 10.07.2017 написано Д-т 5512 К-т 5511 - закрытие счета 5512 в конце отчетного периода на сумму задолженности,срок исковой давности которой истек. Как тогда быть?

[Крот Юлія]

Спасибо большое! Действительно Д-т 6412 К-т 5512. Только в журнале  28 от 10.07.2017 написано Д-т 5512 К-т 5511 - закрытие счета 5512 в конце отчетного периода на сумму задолженности,срок исковой давности которой истек. Как тогда быть?

Все вірно написано в журналі, бо журнал, як Ви самі написали від 10.07.2017 р. А нова редакція Типової кореспонденції діє з 28.07.2017 р.

[Ludmila0686]

Дуже Вам дякую!

[Olga060187]

Шановні колеги, будь ласка, підкажіть! Ми-головний розпорядник коштів. По районній програмі нам виділено кошти на реконструкцію об’єкта (КЕКВ 3142), але цей об’єкт знаходиться не у нас на балансі, а у комунальної установи. Я роблю проводки
Дт2323 Кт7311
Дт7311Кт5411 (вилучаю з доходів цільове фінансування)
Дт 6415 Кт 2323
Дт 8013 Кт6415.
Чи вірно це? І як мені в подальшому закрити  рахунок 5411? Ввести в експлуатацію і збільшити вартість об’єкта я не можу, бо він не на нашому балансі. Чи вірною буде проводка Дт5411Кт5511?

[Матвєєва Вікторія]

Доброго дня! А навіщо задіювати субрахунок 7311 для цієї ситуації?

[Olga060187]

Нас фінансують по програмі.

[Матвєєва Вікторія]

З цього приводу раджу перечитати застосування субрахунку 7311
На мій погляд, у такому разі правильно задіювати рахунок для отримання цільового фінансування (5411), оскільки мова йде про реконструкцію.

[Olga060187]

Дякую за відповідь, та мене цікавить, як саме закрити рах.5411?

[EVGENIY]

Дякую за відповідь, та мене цікавить, як саме закрити рах.5411?

А чому не виділили кошти комунальній установі щоб вона сама проплачувала реконструкцію?

[Maryna1989]

Доброго дня, колеги. Підкажіть будь-ласка. Ми управління здійснювали придбання квартири сімї загиблому АТО, згідно КЕКВ- 3240 капітальні трансферти населенню. Так я це капітальні видатки казначейство радить здійснити проведення   Дт 8511 Кт 6414
                                                                                                                                                   Дт 2313 Кт 7011
                                                                                                                                                   Дт 7011 Кт 5411
                                                                                                                                                   Дт 6414 Кт 2313
В мене не сходиться баланс, я квартиру не беру на баланс, чим мені закрити субрахунок 5411?????????????????????????????

[EVGENIY]

Доброго дня, колеги. Підкажіть будь-ласка. Ми управління здійснювали придбання квартири сімї загиблому АТО, згідно КЕКВ- 3240 капітальні трансферти населенню. Так я це капітальні видатки казначейство радить здійснити проведення   Дт 8511 Кт 6414
                                                                                                                                                   Дт 2313 Кт 7011
                                                                                                                                                   Дт 7011 Кт 5411
                                                                                                                                                   Дт 6414 Кт 2313
В мене не сходиться баланс, я квартиру не беру на баланс, чим мені закрити субрахунок 5411?????????????????????????????

Мені здається що у вашому випадку слід застосувати ось цей рахунок
На субрахунках 1815 (1825) "Активи для розподілу, передачі, продажу" ведеться облік активів, що придбані (вироблені, отримані) та утримуються з метою подальшого розподілу, передачі або продажу, в тому числі вироби з дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення і напівдорогоцінного каміння, підручники й інші матеріали освітніх (навчальних) закладів, запаси озброєння тощо.

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/poryadok-zastosuvannya-planu-rahunkiv-buhgalterskogo-obliku-v/

і 5411 взагалі не чипати

[Maryna1989]

Доброго дня, колеги. Підкажіть будь-ласка. Ми управління здійснювали придбання квартири сімї загиблому АТО, згідно КЕКВ- 3240 капітальні трансферти населенню. Так я це капітальні видатки казначейство радить здійснити проведення   Дт 8511 Кт 6414
                                                                                                                                                   Дт 2313 Кт 7011
                                                                                                                                                   Дт 7011 Кт 5411
                                                                                                                                                   Дт 6414 Кт 2313
В мене не сходиться баланс, я квартиру не беру на баланс, чим мені закрити субрахунок 5411?????????????????????????????

Мені здається що у вашому випадку слід застосувати ось цей рахунок
На субрахунках 1815 (1825) "Активи для розподілу, передачі, продажу" ведеться облік активів, що придбані (вироблені, отримані) та утримуються з метою подальшого розподілу, передачі або продажу, в тому числі вироби з дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення і напівдорогоцінного каміння, підручники й інші матеріали освітніх (навчальних) закладів, запаси озброєння тощо.

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/poryadok-zastosuvannya-planu-rahunkiv-buhgalterskogo-obliku-v/

і 5411 взагалі не чипати

чи буде це вірно, якщо саму квартиру ми не купували, а виплатили кошти одержувачу для придбання квартири (КЕКВ 3240)

[EVGENIY]

Доброго дня, колеги. Підкажіть будь-ласка. Ми управління здійснювали придбання квартири сімї загиблому АТО, згідно КЕКВ- 3240 капітальні трансферти населенню. Так я це капітальні видатки казначейство радить здійснити проведення   Дт 8511 Кт 6414
                                                                                                                                                   Дт 2313 Кт 7011
                                                                                                                                                   Дт 7011 Кт 5411
                                                                                                                                                   Дт 6414 Кт 2313
В мене не сходиться баланс, я квартиру не беру на баланс, чим мені закрити субрахунок 5411?????????????????????????????

Мені здається що у вашому випадку слід застосувати ось цей рахунок
На субрахунках 1815 (1825) "Активи для розподілу, передачі, продажу" ведеться облік активів, що придбані (вироблені, отримані) та утримуються з метою подальшого розподілу, передачі або продажу, в тому числі вироби з дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення і напівдорогоцінного каміння, підручники й інші матеріали освітніх (навчальних) закладів, запаси озброєння тощо.

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/poryadok-zastosuvannya-planu-rahunkiv-buhgalterskogo-obliku-v/

і 5411 взагалі не чипати

чи буде це вірно, якщо саму квартиру ми не купували, а виплатили кошти одержувачу для придбання квартири (КЕКВ 3240)

В першому повідомленні ви про інше казали   Це ж вже зовсім інша історія!! Через які рахунки ви одержувачу перераховували? Цей одержувач у вашій мережі? Чи це ви просто не вірно висловились??

[Maryna1989]

Доброго дня, колеги. Підкажіть будь-ласка. Ми управління здійснювали придбання квартири сімї загиблому АТО, згідно КЕКВ- 3240 капітальні трансферти населенню. Так я це капітальні видатки казначейство радить здійснити проведення   Дт 8511 Кт 6414
                                                                                                                                                   Дт 2313 Кт 7011
                                                                                                                                                   Дт 7011 Кт 5411
                                                                                                                                                   Дт 6414 Кт 2313
В мене не сходиться баланс, я квартиру не беру на баланс, чим мені закрити субрахунок 5411?????????????????????????????

Мені здається що у вашому випадку слід застосувати ось цей рахунок
На субрахунках 1815 (1825) "Активи для розподілу, передачі, продажу" ведеться облік активів, що придбані (вироблені, отримані) та утримуються з метою подальшого розподілу, передачі або продажу, в тому числі вироби з дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення і напівдорогоцінного каміння, підручники й інші матеріали освітніх (навчальних) закладів, запаси озброєння тощо.

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/poryadok-zastosuvannya-planu-rahunkiv-buhgalterskogo-obliku-v/

і 5411 взагалі не чипати

чи буде це вірно, якщо саму квартиру ми не купували, а виплатили кошти одержувачу для придбання квартири (КЕКВ 3240)

В першому повідомленні ви про інше казали   Це ж вже зовсім інша історія!! Через які рахунки ви одержувачу перераховували? Цей одержувач у вашій мережі? Чи це ви просто не вірно висловились??

Я вибачаюсь може я не зовсім коректно описую, фінансування здійснювала міська рада на наш рахунок, потім кошті ми перерахували на банківські реквізити одержувача
було створено спеціальну програму та відкрито під неї рахунок у установі казначейства

[EVGENIY]

Тут треба читати ваші договори, акти, рішення! Які у вас документи були для перерахування коштів? Мені здається якщо вам нічого оприбутковувати то точно 5411 тут не до чого!