Введення в експлуатацію та проводки по 113 рахунку

[iratop]

І ще таке питання 

грудень 2016 

Д142 К 675 94500,00
Д 813 К 402 94500,00
Д 432  К 813 94500,00
січень 2017 

432=5512
Д 1113 К 1312 94500,00
Д 5411 К 5111 94500,00
Д 8014 К 1412 47250,00

березень 2017 
Д 5512 К 8014 47250,00

Виходить на 5512 задвоєння, що робити?

[EVGENIY]

І ще таке питання 

грудень 2016 

Д142 К 675 94500,00
Д 813 К 402 94500,00
Д 432  К 813 94500,00
січень 2017 

432=5512
Д 1113 К 1312 94500,00
Д 5411 К 5111 94500,00
Д 8014 К 1412 47250,00

березень 2017 
Д 5512 К 8014 47250,00

Виходить на 5512 задвоєння, що робити?

я ничего не понял!
Шифровка какая то

[iratop]

І ще таке питання 

грудень 2016 

Д142 К 675 94500,00
Д 813 К 402 94500,00
Д 432  К 813 94500,00
січень 2017 

432=5512
Д 1113 К 1312 94500,00
Д 5411 К 5111 94500,00
Д 8014 К 1412 47250,00

березень 2017 
Д 5512 К 8014 47250,00

Виходить на 5512 задвоєння, що робити?

я ничего не понял!
Шифровка какая то

купили в грудні вогнегасники і поставили на 142, водночас закрили витрати на фін. результат, у січні ввели в експлуатацію на 1113 рахунок, у березні закрили витрати на фін результат, виходить  задвоєння фінрезультату. Що робити, не нараховувати амортизацію?

[EVGENIY]

І ще таке питання 

грудень 2016 

Д142 К 675 94500,00
Д 813 К 402 94500,00
Д 432  К 813 94500,00
січень 2017 

432=5512
Д 1113 К 1312 94500,00
Д 5411 Дт 5511 К 5111 94500,00
Д 8014 К 1412 47250,00

березень 2017 
Д 5512 К 8014 47250,00

Виходить на 5512 задвоєння, що робити?

я ничего не понял!
Шифровка какая то

купили в грудні вогнегасники і поставили на 142, водночас закрили витрати на фін. результат, у січні ввели в експлуатацію на 1113 рахунок, у березні закрили витрати на фін результат, виходить  задвоєння фінрезультату. Що робити, не нараховувати амортизацію?

виправив в цитаті, я так бачу! По іншому ні як!

[iratop]

І ще таке питання 

грудень 2016 

Д142 К 675 94500,00
Д 813 К 402 94500,00
Д 432  К 813 94500,00
січень 2017 

432=5512
Д 1113 К 1312 94500,00
Д 5411 Дт 5511 К 5111 94500,00
Д 8014 К 1412 47250,00

березень 2017 
Д 5512 К 8014 47250,00

Виходить на 5512 задвоєння, що робити?

я ничего не понял!
Шифровка какая то

купили в грудні вогнегасники і поставили на 142, водночас закрили витрати на фін. результат, у січні ввели в експлуатацію на 1113 рахунок, у березні закрили витрати на фін результат, виходить  задвоєння фінрезультату. Що робити, не нараховувати амортизацію?

виправив в цитаті, я так бачу! По іншому ні як!

а 402 тоді як закрити, він ж перейшов на 5411?

[СвітлАнна]

Ми бібліотека закупили літературу по кап.видаткам за рахунок коштів спецфонду - за гроші минулого періоду.
Підкажіть, будь ласка, проводки

[головний спеціаліст]

Підкажіть будь ласка, згідно акту приймання -передачі нам було передано будівлю і гараж. Чи потрібно ще робити акт введення в експлуатацію. дякую за відповідь

[EVGENIY]

Підкажіть будь ласка, згідно акту приймання -передачі нам було передано будівлю і гараж. Чи потрібно ще робити акт введення в експлуатацію. дякую за відповідь

Пункт 1.11

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/news/buhgalterskiy-oblik/minfin-oprilyudniv-proekt-zmin-do-deyakih-npsbo-ta-tipovoyi/

[rayrada]

Чи потрібно зменшувати доходи (7011) на суму придбаних ІНМА у формі 1-дс.???

[EVGENIY]

Чи потрібно зменшувати  доходи (7011) на суму придбаних ІНМА у формі 1-дс.???

у формі 1-дс не має доходів

[rayrada]

Помилилась у формі -2-дс!

[EVGENIY]

Помилилась у формі -2-дс!

У статті «Бюджетні асигнування» відображаються доходи, отримані за рахунок бюджетних асигнувань на виконання суб'єктом державного сектору своїх повноважень, визначених законодавством, або утримання апарату (крім асигнувань капітального характеру, які обліковуються у складі цільового фінансування).

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/poryadok-zapovnennya-form-finansovoyi-zvitnosti-v-derzhavnomu-sektori/

[rayrada]

А сума зносу включається до витрат по формі 2 дс.???

[EVGENIY]

А сума зносу включається до витрат по формі 2 дс.???

да

[Дива]

А сума зносу включається до витрат по формі 2 дс.???

да

Підскажіть, будь-ласка, як відсторнувати вірно проводки по введенню в експлуатацію 1113. МВО відмовилась підписувати документи в минулому кварталів, а виявилося лише тепер.

[EVGENIY]

А сума зносу включається до витрат по формі 2 дс.???

да

Підскажіть, будь-ласка, як відсторнувати вірно проводки по введенню в експлуатацію 1113. МВО відмовилась підписувати документи в минулому кварталів, а виявилося лише тепер.

Дт 1312 Кр 1113
Дт 1412 Кр 5511
Дт 5111 Кр 5411

[mamochka]

а в якому рядку ф. 2 показувати?

[EVGENIY]

а в якому рядку ф. 2 показувати?

Порядком застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку в державному секторі, затвердженим наказом Міністерства фінансів України 29 грудня 2015 року N 1219 <...>, встановлено, що: на субрахунках 8014 (8024) "Амортизація" ведеться облік сум нарахованої амортизацій основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються суб'єктом державного сектору в процесі звичайної діяльності та на виконання програм, не пов'язаних із основною діяльністю; на субрахунках 8114 (8124) "Амортизація" ведеться облік сум нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються в процесі організації та надання послуг, виготовлення продукції, виконання робіт. 

Тобто, суми нарахованої амортизації на основні засоби, інші необоротні матеріальні активи та нематеріальні активи, що використовуються суб'єктом державного сектору в процесі звичайної діяльності та на виконання програм, не пов'язаних із основною діяльністю, відображаються у статті "Витрати на виконання бюджетних програм" (рядок 2210).

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/news/zvitnist/dksu-shchodo-byudzhetnoyi-ta-finansovoyi-zvitnosti-pro-vikonannya/

[NataliyaRoz]

Доброго дня! прошу вашої допомоги, так як в бухгалтерії ще не великий спец! у липні 2017 придбали сумки для соцробітників на суму 13 700,28 грн. у кількості 55 шт., видаємо у липні 53 шт, тобто вводимо в експлуатацію, а 2 шт. поки що не видаємо (бо люди в декреті), та не вводимо в експлуатацію.
Проводки прикинули такі:

1. Отримання фінансування

Дт 2313
Кт 5411  -13700,28
 
2.Оплата (через передоплату)
 Дт 2113
 Кт 2313 – 13 700,28
 3. відображення придбаного
Дт 1312
Кт  2113 13700,28
 4.Якщо не всі вводимо в експлуатацію, то зарахування до складу ІНМА
 Дт 1113
 Кт 1312 на суму тих сумок, що видаємо 13202,08
 
Дт 5411
Кт 1312 13202,08
 5.Нараховуємо амортизацію
Дт 8014
Кт 1412 по тим, що введені в експлуатацію  6 601,04
 
Чи вірно?
Де обліковуються ті 2 сумки, що не введені в експлуатацію, на 1113 я їх не прибутковую? Як проводити інвентаризацію?
На 5411 та 1312 залишок на вартість 2-х не введених в експлуатацію сумок, це помилка?
дякую

[Alinka10]

В 2016 році було придбано будівельні матеріали та списано на фактичні витрати .

В 2017 році виявили що з цих матеріалів виготовили(власними силами) Гойдалку(подано в бухгалтерію документ про введення її в експлуатацію) як оприбуткувати та за якими проводками?

[inna.nb]

Підскажіть ,як правильно оприбуткувати (ввести в експлуатацію ) бак для води,які проводки,аналітичні рах.,документи

[rayrada]

Доброго ранку. Чи може хтось підказати проведення в такій ситуації: придбано тенісний стіл за 3100,00 грн., не вводився в експлуатацію, а був переданий іншій установі. Дуже дякую за допомогу!!!!

[АнфисаБюджет]

Чи потрібно знімати з Доходу звітного періоду суму первісної вартості необоротного активу, якщо придбання необоротного активу було по спецфонду КЕКВ 2210.? Придбали безперебійники до компьютра,вартість одного -2200,00грн .
1312 6211 оприбуткували., а далі?

[АнфисаБюджет]

Перегудова Наташа4, Доброго дня ,Наташа! Не підкажете ,чи потрібно вилучати з доходу ,суми,що включені до вартості необоротного активу . Придбали безперебійники вартістю 2100,00 за 1, по КЕКВ 2210 із спецфонду.?

[EVGENIY]

Перегудова Наташа4,  Доброго дня ,Наташа! Не підкажете ,чи потрібно вилучати з доходу ,суми,що включені до вартості необоротного активу . Придбали безперебійники вартістю 2100,00 за 1, по КЕКВ 2210 із спецфонду.?

Потрібно!

[Марина7]

Добрый вечер, как присвоять инвентарные номера принтерам, покупались по КЕКВ 2210, стоимость 5785 грн. ставлю на 1113 счет (последний инвентарный номер 11370019)

[Диванова]

Встановлюємо відеоспостереження, закупили відеокамери, програмне запечення. зчитувачі та ін. та витратні матеріали (кабель. короб .акамулятор тощо). плануємо також оплачувти роботи по установці відеобладнання. Питання: як правильно поставити на облік вказане обладнання? Те, що оприбуткується на 1113 рах збільшити вартість  на вартість робіт по монтажу, а витрпатні матеріали просто списувати? Як правильнніше зробити?

[irina.skripka]

підкажіть, будь ласка, в листопаді придбали по 1113 на суму 1000,00 грн, але коштів виділили лише 700,00, решту вже проплачували в грудні; які будуть правильні проводки? 8014-1412 (нарах. амортиз.) 500,00 ; 8014-5511 (спис. амотриз.) 500,00 грн. як робити далі 5411-5111 може ж бути лише 700,00 грн? як тоді показати решту 300,00?

[Natali1976]

підкажіть, будь ласка, в листопаді придбали по 1113 на суму 1000,00 грн, але коштів виділили лише 700,00, решту вже проплачували в грудні; які будуть правильні проводки? 8014-1412 (нарах. амортиз.) 500,00 ; 8014-5511 (спис. амотриз.) 500,00 грн. як робити далі 5411-5111 може ж бути лише 700,00 грн? як тоді показати решту 300,00?

 Доброго дня. Якщо ви придбали на умовах післяплати , тобто одразу отримали  ІНА за накладною, то  незалежно  якими частинами ви платили, бух проводки будуть наступні:
1. отримали ОЗ від постачальника Д-т                                 13111 Кт 6211
2.   Вели в експлуатацію: 1                                                 1014      13111
                                     2.нарах початкового зносу              8014      1411(1412)
                                     3.формування внесеного капіталу     5411      5111

[irina.skripka]

підкажіть, будь ласка, в листопаді придбали по 1113 на суму 1000,00 грн, але коштів виділили лише 700,00, решту вже проплачували в грудні; які будуть правильні проводки? 8014-1412 (нарах. амортиз.) 500,00 ; 8014-5511 (спис. амотриз.) 500,00 грн. як робити далі 5411-5111 може ж бути лише 700,00 грн? як тоді показати решту 300,00?

 Доброго дня. Якщо ви придбали на умовах післяплати , тобто одразу отримали  ІНА за накладною, то  незалежно  якими частинами ви платили, бух проводки будуть наступні:
1. отримали ОЗ від постачальника Д-т                                 13111 Кт 6211
2.   Вели в експлуатацію: 1                                                 1014      13111
                                     2.нарах початкового зносу              8014      1411(1412)
                                     3.формування внесеного капіталу     5411      5111

а яка тоді буде сума  в проводці 5411-5111? якщо вся, то хіба може бути по 5411 дебетове сальдо на кінець місяця?