Квартальна звітність до казначейства

[EVGENIY]

Скажите, теперь списание МБП прошлых лет не на 5512, а на 8013

да

[КЗОЗ ПЦПМСД]

А что делать с отчетом за 1 квартал, если уже сдали.

[КЗОЗ ПЦПМСД]

EVGENIY, Скажите правильно я сделала списывала со 1113 - 150 грн..
Д-т К-т
8014 1412 75 грн.
1412 1113 150 грн.
5111 5512 150 грн.
Если это так, то у меня рвет баланс с 2 дс на это списание

[EVGENIY]

EVGENIY,  Скажите правильно я сделала списывала со 1113 - 150 грн..
Д-т                 К-т
8014          1412            75 грн.
1412           1113           150 грн.
5111           5512           150 грн.
Если это так, то у меня рвет баланс с 2 дс на это списание

Ну всё равно же всё списывается на результат! так что хоть на 8014 отнесли хоть сразу на 5512, не имеет особого значения! Что б понять почему рвёт у вас баланс, нужно знать что вы перенесли на 5111 всю стоимость или остаточную, если остаточную так почему вы списываете всю!?!?!

[EVGENIY]

А что делать с отчетом за 1 квартал, если уже сдали.

Положить на полку и пусть лежит!

[КЗОЗ ПЦПМСД]

да я перенесла остаточную. Пробовала сделать в январе месяце проводку Д-т 5511 и К-т 5111 на суму износа прошлых лет. Но теперь рвет баланс строки.(1400 и 1000 на суму износа). Что еще можно сделать подскажите.

[EVGENIY]

да я перенесла остаточную. Пробовала сделать в январе месяце проводку Д-т 5511 и К-т 5111 на суму износа прошлых лет. Но теперь рвет баланс строки.(1400 и 1000 на суму износа). Что еще можно сделать подскажите.

Что с чем рвёт то у вас?? Вы мне так говорите как будто передо мной ваш баланс лежит и главная книга! 
1001=1400 если вы переносили износ, при чём тут 1000???? 1000 будет равна 1400 только на начало года! Если было списание то и 1001 и 1400 уменьшился, при чём тут износ, не могу понять!

[КЗОЗ ПЦПМСД]

Ошиблась. Да у меня 1400=1001. У меня не идет пасив с активом на суму износа

[КЗОЗ ПЦПМСД]

Уже пошел

[EVGENIY]

Уже пошел

[КЗОЗ ПЦПМСД]

Еще один вопросик. Увязка баланса с 2 дс (фин. результат прошлых лет гр.3 ряд 1420 1дс+ гр.3 ряд 2390 ф№2дс) рвет на износ, который добавила в 5111 в начале года (чтобы была первоначальная стоимость)

[EVGENIY]

Еще один вопросик. Увязка баланса с 2 дс (фин. результат прошлых лет гр.3 ряд 1420 1дс+ гр.3 ряд 2390 ф№2дс) рвет на износ, который добавила в 5111 в начале года (чтобы была первоначальная стоимость)

Во первых откуда у вас эта увязка? Где вы видели официальные увязки?? Во вторых вы говорите про гр.3 это показатели на начало года вы разве износ добавили в прошлом году??

[КЗОЗ ПЦПМСД]

Это написано журнал бюджетна бухгалтерия № 13 от 03 апреля 2017 г. стр. 43

[JaLyda]

EVGENIY, Доброго дня ! Скажіть, будь-ласка, все ж таки, 5111 має відповідати первісній вартості основних засобів??? Чому немає конкретної рекомендації зробити проводку К-т 5111 Д-т ? на суму зносу якої не вистачає на 5111 ??? ( При здачі звіту в казначейство , з їхніх роз'яснень, щоб пішов баланс, ми зняли нарахований знос цього року на фінансовий результат і 5111 в балансі відповідає, знову ж таки, залишковій вартості осн. засобів). Чому немає по цьому поводу конкретних роз'яснень і кожен робить як йому заманеться ???????????

[EVGENIY]

EVGENIY, Доброго дня ! Скажіть, будь-ласка, все ж таки, 5111 має відповідати первісній вартості основних засобів??? Чому немає конкретної рекомендації зробити проводку К-т 5111 Д-т ? на суму зносу якої не вистачає на 5111 ??? ( При здачі звіту в казначейство , з їхніх роз'яснень, щоб пішов баланс, ми зняли нарахований знос цього року на фінансовий результат і 5111 в балансі відповідає, знову ж таки, залишковій вартості осн. засобів). Чому немає по цьому поводу конкретних роз'яснень і кожен робить як йому заманеться ???????????

На жаль не має від Мінфіну нічого корисного! Кожен робить так як вважає вірним! Знаючи наш Мінфін можна сказати що таких роз'яснень ми ніколи не побачимо! Було б добре хоча б через два роки як це про групи ОЗ вийшло, але я сумніваюсь що і через два роки вони щось скажуть!

[Матвєєва Вікторія]

Додам, що з цього питання редакція «Бюджетної бухгалтерії» активно спілкувалась з Мінфіном. На сьогодні вони знають про цей момент, але поки не вважають доцільним надавати будь якісь офіційні роз*яснення для всіх розпорядників бюджетних коштів.

Разом з тим, вони знають про те, що деякі головні розпорядники бюджетних коштів (на рівні міністерств) вже дали вказівки своїм підвідомчим установам  збільшити 5111 на суму минулорічного нарахованого зносу. Стосовно таких відомчих роз*ясень у них практично немає ніяких заперечень. Але на сьогодні Мінфін не радить «поголовно» всім розпорядникам самостійно робити теж саме без вказівки головних розпорядників.

Звичайно, як тільки щось напише Мінфін від себе, ми обов*язково поділимось цим документом з   передплатниками газети «Бюджетна бухгалтерія» та користувачами цього форуму

[КЗОЗ ПЦПМСД]

У меня вопрос в 2дс 4 раздел стр. 2850 (амортизация) мы ставим только амортизацию по 17 м.о или то, что получилось при закрытии счетов Дт 5511 и Кт 8014. У меня просто сума при закрытии (к-т 8014) больше получается из-за списания 1113 счета.

[LinaG]

У меня вопрос в 2дс 4 раздел стр. 2850 (амортизация) мы ставим только амортизацию по 17 м.о или то, что получилось при закрытии счетов Дт 5511 и Кт 8014. У меня просто сума при закрытии (к-т 8014) больше получается из-за списания 1113 счета.

ставим весь оборот по 8014 из главной книги, а не МО17 - там будет амортизация и по новым ИНМА (1113) и по списанным тоже, а также амортизация ОЗ, если у вас поквартально она начисляется.

[ольга77777]

Доброго дня! Нас збирали на казначейському семінарі, щодо квартальної звітності. У звіті про фінансові результати розділ III. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) за кодом рядка 2550 (Неподаткові надходження) не сумуть ряджок 2555.

[EVGENIY]

 за кодом рядка 2550 (Неподаткові надходження) не сумуть ряджок 2555.

?????
Тобто рядок 2550 не дорівнює сумі рядків 2551+2552+..+2555???

[ольга77777]

так, крім 2554

[Natali_M]

 за кодом рядка 2550 (Неподаткові надходження) не сумуть ряджок 2555.

?????
Тобто рядок 2550 не дорівнює сумі рядків 2551+2552+..+2555???

Відповідно до наказу МФУ від 14.01.2011 № 11 [font=Times New Roman","serif]  [/font]у ККД 20000000 "Неподаткові надходження" не включено визначення бюджетні асигнування. У ф.№ 2-ДС рядок 2555 "Бюджетні асигнування"  - окремий рядок, при цьому в рядок 2550 входить сума рядків 2551+2552+2553+2554. Дивно, що це виявилося лише тепер!!! Що робити із фінансовою звітністю, адже в програмному забезпеченні рядок 2550 є підсумковим?

[ольга77777]

Ми заміняли звіт. Яке у Вас програмне забезпечення ?

[Лена Сова]

Добрий день, потрібна допомога, казначейство повернуло звіт, сказали, що не приймуть, сказати що я ауті, це не сказати нічого. Ось яка в них мотивація: ми новостворена бюджетна установа (утворилися в січні 2017 року), в березні місяці на згідно рішення сесії передають безоплатно ОЗ та НМА (в акті вказані суми первісної вартості, суми зносу та суми залишкової вартості) мої проводки :
Д-т         К-т        Сума
1013       5111      20 926 101,25 (первісна)
8014       1411      11 525 711,54 (сума зносу)

5511       8014      11 525 711,54  закриваю суму зносу в кінці кварталу.

по балансу у пасиві на Фінансовому результаті в мене вийшла сума з мінусом, тому що доходів за 1 квартал було лише 871654,54 грн

Де моя помилка? Мотивують не прийняттям звіту, те, що я не мала права нараховувати знос. Чого не знаю? На типову кореспондецію і дивитися не захотіла, сказала Ви що будете зі мною споритися? Можливо я дісйно не права і щось не розумію, підкажіть будь-ласка??? Вже скоро нова звітнсть а я виходить ще цю не можу здати. (повернули звіт 3 ді назад)

[EVGENIY]

Добрий день, потрібна допомога, казначейство повернуло звіт, сказали, що не приймуть, сказати що я ауті, це не сказати нічого. Ось яка в них мотивація: ми новостворена бюджетна установа (утворилися в січні 2017 року), в березні місяці на згідно рішення сесії передають безоплатно ОЗ та НМА (в акті вказані суми первісної вартості, суми зносу та суми залишкової вартості) мої проводки :
Д-т         К-т        Сума
1013       5111      20 926 101,25 (первісна)
8014       1411      11 525 711,54 (сума зносу)

5511       8014      11 525 711,54  закриваю суму зносу в кінці кварталу.

по балансу у пасиві на Фінансовому результаті в мене вийшла сума з мінусом, тому що доходів за 1 квартал було лише 871654,54 грн

Де моя помилка? Мотивують не прийняттям звіту, те, що я не мала права нараховувати знос. Чого не знаю? На типову кореспондецію і дивитися не захотіла, сказала Ви що будете зі мною споритися? Можливо я дісйно не права і щось не розумію, підкажіть будь-ласка??? Вже скоро нова звітнсть а я виходить ще цю не можу здати. (повернули звіт 3 ді назад)

А чому ви і справді нараховували знос?? 
Вивчите ось ці проводки https://buhgalter.com.ua/news/buhgalter ... -tipovoyi/ тут мінфін виправився в проведеннях! 

1.12 Відображення вартості безоплатно отриманих основних засобів за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності 10 «Основні засоби», 11 «Інші необоротні матеріальні активи» 51 «Внесений капітал» Відображення нарахованої суми зносу на основні засоби, що отримані безоплатно за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності 8014 (8024), 8114, (8124) «Амортизація», 5511 «Фінансові результати виконання кошторису звітного періоду» (5521 «Фінансовий результат виконання бюджету (кошторису) звітного періоду»), 5512 «Накопичені фінансові результати виконання кошторису», (5522 «Накопичені фінансові результати виконання бюджету (кошторису)») 1411 (1421) «Знос основних засобів», 1412 (1422) «Знос інших необоротних матеріальних активів», 1414 (1424) «Знос інвестиційної нерухомості»

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/news/buhgalterskiy-oblik/minfin-oprilyudniv-proekt-zmin-do-deyakih-npsbo-ta-tipovoyi/

Вам 8014 чипати не можна було, хоча така проводка і є в кореспонденції, але вона не логічна саме в вашому випадку і суперечить до речі стандартам або методрекомендаціям!

[Лена Сова]

Тобто зараз буде проводка 
д-т         к-т       сума
1013       5111        20 926 101,25 (первісна)
5511        1411       11 525 711,54 (сума зносу)

[EVGENIY]

Тобто зараз буде проводка 
д-т         к-т       сума
1013       5111        20 926 101,25 (первісна)
5511        1411       11 525 711,54 (сума зносу)

Так, або ж 5512

[galo4ka_81]

Доброго дня! У нас схожа ситуація. Ми новостворена установа. Нам згідно рішення сесії передали ОЗ, НМА, та запаси (бензин, запасні частини). Яку бухгалтерську проводку необхідно зробити Дт 15 "Виробничі запаси" а Кредит який? Дякую!!!

[EVGENIY]

Доброго дня! У нас схожа ситуація. Ми новостворена установа. Нам згідно рішення сесії передали ОЗ, НМА, та запаси (бензин, запасні частини).  Яку бухгалтерську проводку необхідно зробити Дт 15 "Виробничі запаси" а Кредит який? Дякую!!!

Дт 15 кр 5512
Потім:
Дт 8013 кр 15  - списання
Дт 5511 Кр 8013 - закриття рахунків витрат
Дт 5512 Кр 5511 - віднесено на накопичений фінрезультат
і все закривається

[galo4ka_81]

Дякую за відповідь. Ще одне питання: Де у формі 2-дс відобразити вартість запасів, що надійшли?