План рахунків 2017

Ira555

EVGENIY писав:
Светуля писав:
EVGENIY писав:
Вороновська писав:Помогите разобраться, какие нужны проводки , если безоплатно получили стул за 400 грн., в одном журнале прочитала, что задействован счет 5411, не пойму почему, напишите пожалуйста какие вы делаете проводки.
пункт 1.11

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/
Змінами мінфіна №571 від 13.06.2017 ,які набрали чинність 28.07.2017 передбачено при нарахуванні амортизації безоплатно отриманих (подарованих) ОЗ зі звичною проводкою ДТ 8014-Кт 14 слід зменьшувати капітал і нараховувати доходи ДТ 5111-Кт7511 на суму пропорційно нарахованій амортизації.
ЇЇ ж також потрібно застосувати????
Так! Нажаль мінфін не став пояснювати чому він вигадав такі проведення!

Отримали благодійку ІНМА, зробила при нарахуванні зносу Дт 5111 Кт7511, тепер не йде увязка баланса с фін. результатами, тобто р.1420 балансу не дорівнює сумі по рах. 5512+р.2390 фін.рез. Так тепер і потрібно, що було? Ніяк не можу зрозуміти це проведення, може його не робити взагалі?

shaten

подскажите,какая проводка при приобретение основных за счет спецфонда,а именно 2 фонд собственные поступления доходы от аренды примищень (форма бюдж отчетн 4.1) д-т 2313/1(счет спецфонда) к-т 5411 как в некоторых статьях описывают

потому как проводку д-т 7111 к-т 5411 не принимают при проверке баланса,по той причине что изъятие из доходов предусмотрено только для поточних витрат(т.е. расходы на доставку,установку ,настройку и т.п.),а не капитальных витрат.

shaten писав:подскажите,какая проводка при приобретение основных за счет спецфонда,а именно 2 фонд собственные поступления доходы от аренды примищень (форма бюдж отчетн 4.1) д-т 2313/1(счет спецфонда) к-т 5411 как в некоторых статьях описывают

потому как проводку д-т 7111 к-т 5411 не принимают при проверке баланса,по той причине что изъятие из доходов предусмотрено только для поточних витрат(т.е. расходы на доставку,установку ,настройку и т.п.),а не капитальных витрат.

Я не знаю где в балансе вобще вы видите проводки! Но в кореспонденуии счетов есть вот такая проводка

1.8 Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об'єкта основних засобів відповідно до НП(С)БОДС 121 "Основні засоби"
Дт
70 "Доходи за бюджетними асигнуваннями", 7111 (7121) "Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)", 7211 (7221) "Дохід від реалізації активів", 7311 "Фінансові доходи розпорядників бюджетних коштів" (7321 "Фінансові доходи державних цільових фондів)"
Кр
54 "Цільове фінансування

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

по той причине что изъятие из доходов предусмотрено только для поточних витрат(т.е. расходы на доставку,установку ,настройку и т.п.),а не капитальных витрат

Это вобще оригинально, всё с точностью наоборот!

kapitanovka_sr

Підкажіть будь-ласка проводку по індексації жил. фонду. В типовій кореспонденції є тільки дооцінка та уцінка основних засобів п.1.24 Д-т 1013 К-т 5311 (дооцінка первісної вартості) та Д-т 5311 К-т1411 (коригування суми зносу). Чи підійде вона для проведення індексації?

shaten

В бюджетной отчетности ПОТОЧНИМ видаткам соответствует- КЕКВ 2000,то есть к примеру установа понесла расходы по КЕКВ 2210 или 2240,а капитальним видаткам соответствует -КЕКВ 3000,то есть приобретение ОС. Почему тогда в корресп указали лишь поточни витрати:

1.8. Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об'єкта основних

shaten писав:В бюджетной отчетности ПОТОЧНИМ видаткам соответствует- КЕКВ 2000,то есть к примеру установа понесла расходы по КЕКВ 2210 или 2240,а капитальним видаткам соответствует -КЕКВ 3000,то есть приобретение ОС. Почему тогда в корресп указали лишь поточни витрати:

1.8. Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об'єкта основних

Тому що капітальні витрати одразу йдуть Дт 2313 Кр 5411! А ті поточні які включається в вартість ОЗ треба прибрати з доходів!

shaten

так как отразить капитальни видатки по КЕКВ 3110 по фонду -кошти отримани як плата за послуги(от аренды)
5411 -это ассигнования из бюджета,а в данном случае используются собственные средства установи(от аренды имущества)

shaten писав:так как отразить капитальни видатки по КЕКВ 3110 по фонду -кошти отримани як плата за послуги(от аренды)
5411 -это ассигнования из бюджета,а в данном случае используются собственные средства установи(от аренды имущества)

Откройте бюджетній кодекс и посмотрите что такое собственніе поступления! Это такие же доходы бюджета! поэтому

1.8 Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об'єкта основних засобів відповідно до НП(С)БОДС 121 "Основні засоби"
Дт
70 "Доходи за бюджетними асигнуваннями", 7111 (7121) "Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)", 7211 (7221) "Дохід від реалізації активів", 7311 "Фінансові доходи розпорядників бюджетних коштів" (7321 "Фінансові доходи державних цільових фондів)"
Кр
54 "Цільове фінансування"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

поэтому и есть в типовой проводки с собственными поступлениями доход от которых уменьшают!

Євгенія М

Подскажите пожалуйста как отразить в проводках возврат денег от поставщика? Нужно восстановить излишне перечисленные деньги.

Євгенія М писав:Подскажите пожалуйста как отразить в проводках возврат денег от поставщика? Нужно восстановить излишне перечисленные деньги.

Дт 2313 Кр 6211 - надішла переплата від постачальника на відновлення касових видатків! І в картці обліку касових видатків зменьшуєте касу!

Євгенія М

Большое спасибо

valic

Помогите пожалуйста! При переходе на новый план счетов решил исправить ошибки пред. бухгалтеров:
1)перенес холодильники и постель с 221 счета на 1113 и 1114 .Какие проводки по увеличению уставного капитала и начислению износа 50% по постели?
Д1113(4) К221-5000
Д? К5111-5000
Д8014 К1412-2500
Д5511 К8014-2500
2)как доначислить износ50% за предыдущие года по 113 счету?

valic писав:Помогите пожалуйста! При переходе на новый план счетов решил исправить ошибки пред. бухгалтеров:
1)перенес холодильники и постель с 221 счета на 1113 и 1114 .Какие проводки по увеличению уставного капитала и начислению износа 50% по постели?
Д1113 К221-5000
Д5512 К5111-5000
Д~~8014~~ 5511 К1412-2500
~~Д5511 К8014-2500~~
2)как доначислить износ50% за предыдущие года по 113 счету?

Что значит доначилсять износ?

valic

Были оприходованы стулья например в 2014, но износ 50% не начислили. Как начислить его сейчас?
[font="Noto Sans", sans-serif]Д[/font]~~[font="Noto Sans", sans-serif]8014[/font]~~[font="Noto Sans", sans-serif] 5511 К1412-2500 - как отобразить это в 2дс?[/font]

valic писав:Были оприходованы стулья например в 2014, но износ 50% не начислили. Как начислить его сейчас?
Д~~8014~~ 5511 К1412-2500 - как отобразить это в 2дс?

Никак! Это баланс только затронет! Вопрос конечно интересный, ведь теперь есть разница существенная в порядке учёта! Но я думаю что в вашем случае уже нельзя 8014 затрагивать, ваши расходы уже были списаны на финрезультат ещё в 2014 году, поэтому нет смысла сейчас их проводить по 8014! Хотя я и не исключаю что минфин выдаст (вероятность 0,01%) разяснение и там увидим 8014! Но это фантастика!

valic

Евгений огромное спасибо! Вопрос очень сложный, казна все равно заставит увеличить расходы, к тому же они против любых неувязок с фынрезультатом

valic писав:Евгений огромное спасибо! Вопрос очень сложный, казна все равно заставит увеличить расходы, к тому же они против любых неувязок с фынрезультатом

Та это не единственная проблема! Пусть казна скажет как свести если было списание?? И ваш случай тоже почти такой же! Обещали до Нового года ещё какие то изменения, будем смотреть! Может что то решится, а пока делаем кто как может!

Irs

Подскажите пожалуйста. Проводки по оренді майна. Мы бюджетна установа, нам перечисляют другие бюдж. установи 1 грн. Пересмотрела два дня форум - глаза болят, не нашла. Первая проводка 2117 - 7411. А вторую не могу придумать. Помогите !!!

Irs писав:Подскажите пожалуйста. Проводки по оренді майна. Мы бюджетна установа, нам перечисляют другие бюдж. установи 1 грн. Пересмотрела два дня форум - глаза болят, не нашла. Первая проводка 2117 - 7411. А вторую не могу придумать. Помогите !!!

9.10 Нарахування плати за оренду майна
2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість"
7411 (7421) "Інші доходи за обмінними операціями"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

5.4 Надходження на рахунки суб'єктів державного сектору коштів від реалізації продукції (робіт, послуг), коштів від продажу
Дт
2311 (2321) "Поточні рахунки в банку", 2313 (2323) "Реєстраційні рахунки"
Кр
2111 (2121) "Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками за товари, роботи, послуги", 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість", 6212 (6222) "Розрахунки із замовниками за роботи і послуги", 6414 (6424) "Розрахунки за спеціальними видами платежів"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

Irs

Спасибо большое! Я нашла только 9.1.

VIKA2013

Добрий день! підскажіть, будь ласка, до кінця не можу зрозуміти, коли ми списуємо тканину ( з якої пошили штори)
8013/1517
1113/5111
8014/1412, то в кінці виходить, що ми 2 рази збільшуємо фін.результат ( перший раз коли віднесли на фактичні , другий коли нарахували амортизацію 50 % та при списанні 50%). Щось я не розумію, чи це правильно?

Звичайно, так не правильно! Фінрезультат збільшується або при списанні ТМЦ на видатки, або при нарахуванні амортизації на ОЗ, МНМА

VIKA2013

Може Ви підкажете, як правильно зробити?! Якщо була придбана тканина та віднесена на 1517, з неї пошили штори, то перш ніж зарахувати її на 1113 рах., необхідно її списати на фактичні видатки зг. п. 3.14 Списання запасів використаних для створення інших активів власними силами - 8013/1517,1812........

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/news/buhgalterskiy-oblik/minfin-oprilyudniv-proekt-zmin-do-deyakih-npsbo-ta-tipovoyi/

З цього питання раджу переглянути консультацію "Національні костюми: придбаваємо та обліковуємо" (див. "Бюджетна бухгалтерія", 2016, № 39). І хоча там ще "стара" кореспонденція субрахунків, загальний підхід не змінився. Також у нас нещадавно був матеріал "Виготовлення стенду власними силами" ( див. "Бюджетна бухгалтерія", 2017, № 38).
Якщо коротко, то Вам потрібно всі витрати на пошиття (у т.ч. вартість, тканини, ниток тощо + послуги з пошиття) зібрати на субрахунку 1312 "Капітальні інвестиції в інші необоротні матеріальні активи", а потім ці витрати включити до первісної вартості МНМА.
Навіщо для однієї операції застосовувати одночасно рахунки поточних (80, 81) та капітальних витрат (11, 54, 51) ????

вежделка

Доброго дня! Занесла неправильно на бувший 105 зараз 1015 макети тракторів по ціні 7000,00 та4000,00грн зараз розумію що то не транспортні засоби .Куди їх краще перенести і якими проводками

VIKA2013

Матвєєва Вікторія, дуже Вам дякую - все зрозуміло!!!

Чудово!!! Звертайтесь, завжди рада допомогти

VIKA2013

Ще одне запитання , згідно статті про "виготовлення стенда власними силами" ми два рази відносимо на фін.результат суму 3100,00 грн, я правильно розумію?
1312 1513 - 3100,00 грн
5512 5411 - 3100,00 грн
1113 1312 - 3100,00 грн
5411 5111 - 3100,00 грн
8014 1412 - 1550,00 грн
5511 8014 - 1550,00 грн

Навіщо 2 рази??????

Подивіться на свої залишки та цифри, складіть свої кореспонденцїї

VIKA2013

Все вірно! вибачте, за турботу)