Як виглядатиме нова структура рахунків клієнтів казначейства з нового року
Разом з переходом на стандарт ІВАN зміняться і балансові номери рахунків клієнтів казначейства, зараз це перші 4 цифри рахунку, з введенням стандарту ІВАN балансовий рахунок буде йти після МФО та нулів
Рахунки для операцій клієнтів за бюджетними коштами (рахунки розпорядників та одержувачів бюджетних коштів) відкриваються за такою схемою:.
UA 00 ХХХХХХ 0BBBBKFGGGJAANNNNNN
ХХХХХХ - МФО
BBBB (4 знаки) - субрахунок відповідно до Плану рахунків
K (1 знак) - ключ або контрольний розряд, що вираховується автоматично, відповідно до стандарту СЕП НБУ.
F (1 знак) - ознака, яка може приймати такі значення:
|
Ознака |
Назва виду коштів |
|
0 |
Загальний фонд бюджету |
|
1 |
Спеціальний фонд бюджету |
J (1 знак) - ознака, яка відповідає видам коштів, і може приймати такі значення:
|
Код |
Назва виду коштів |
|
0 |
Загальний фонд бюджету |
|
1 |
Інші надходження спеціального фонду |
|
2 |
Плата за послуги, що надаються бюджетними установами |
|
3 |
Інші джерела власних надходжень бюджетних установ |
|
4 |
Плата за послуги, що надаються бюджетними установами у натуральній формі |
|
5 |
Інші джерела власних надходжень бюджетних установ у натуральній формі |
|
6 |
Субвенції |
|
7 |
Плата за послуги, що надаються бюджетними установами в іноземній валюті |
|
8 |
Інші джерела власних надходжень бюджетних установ в іноземній валюті |
GGG (3 знаки) - код типу рахунка, який присвоюється набору аналітичних параметрів. Зазначений вибір аналітичних параметрів містить усю необхідну інформацію про рахунок.
При цьому, залежно від коду типу рахунка, можуть використовуватися такі параметри: код відомчої класифікації видатків та кредитування державного бюджету (типової відомчої класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів); код програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (типової програмної класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів); код функціональної класифікації видатків та кредитування бюджету; ступінь підпорядкованості розпорядника коштів; код території; код символу звітності, що відповідає коду класифікації доходів бюджету; код напряму використання бюджетних коштів, який присвоюється засобами програмного забезпечення, тощо.
AA (2 знаки) - ознака, яка має значення від "00" або інше значення у разі необхідності ведення деталізованого обліку.
NNNNNN (6 знаків) - номер, що забезпечує унікальність рахунка з відповідним набором аналітичних параметрів. Зазначений номер присвоюється засобами програмного забезпечення при відкритті аналітичного рахунка його власнику з урахуванням коду розпорядника бюджетних коштів (одержувача бюджетних коштів) за Єдиним реєстром розпорядників бюджетних коштів та одержувачів бюджетних коштів.
В таблиці наведено як зміняться балансові рахунки (BBBB) клієнтів казначейства (найбільш вживані рахунки)
| Було | Стало | ||
| Балансові рахунки | Назва | Балансові рахунки | Назва |
| 3521 | Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами загального фонду державного бюджету | 3431 | Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами державного бюджету |
| 3522 | Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету | ||
| 3523 | Рахунки одержувачів коштів за коштами загального фонду державного бюджету | 3432 | Рахунки одержувачів коштів за коштами державного бюджету |
| 3524 | Рахунки одержувачів коштів за коштами спеціального фонду державного бюджету | ||
| 3125 | Рахунок для зарахування до спеціального фонду державного бюджету власних надходжень бюджетних установ | 3132 | Надходження до державного бюджету власних надходжень бюджетних установ |
| 3531 | Особові рахунки розпорядників за коштами, отриманими із загального фонду місцевого бюджету | 3440 | Особові рахунки розпорядників за коштами, отриманими із місцевих бюджетів |
| 3532 | Особові рахунки розпорядників за коштами, отриманими із спеціального фонду місцевого бюджету | ||
| 3541 | Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами загального фонду місцевого бюджету | 3442 | Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами місцевих бюджетів |
| 3542 | Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду місцевого бюджету | ||
| 3543 | Рахунок одержувачів коштів загального фонду місцевого бюджету | 3443 | Рахунки одержувачів коштів за коштами місцевих бюджетів |
| 3544 | Рахунок одержувачів за коштами спеціального фонду місцевого бюджету | ||
| 3545 | Рахунки для обліку операцій з міжбюджетними трансфертами за коштами загального фонду місцевого бюджету | 3444 | Рахунки для обліку операцій з міжбюджетними трансфертами за коштами місцевих бюджетів |
| 3546 | Рахунки для обліку операцій з міжбюджетними трансфертами за коштами спеціального фонду місцевого бюджету | ||
| 3155 | 3142 | Надходження до місцевих бюджетів власних надходжень бюджетних установ | |
| Рахунок для зарахування до спеціального фонду місцевих бюджетів власних надходжень бюджетних установ | |||
| 3142 | Кошти загального фонду місцевих бюджетів | 3241 | Кошти місцевих бюджетів |
| 3152 | Кошти спеціального фонду місцевих бюджетів, які направляються на спеціальні видатки | ||
| 3711 | Інші рахунки клієнтів Казначейства України | 3551 | Інші рахунки розпорядників бюджетних коштів |
| 3712 | Рахунки інших клієнтів Казначейства України | 3553 | Рахунки інших клієнтів Казначейства |
| 3731 | Депозитні рахунки розпорядників коштів державного бюджету | 3552 | Депозитні рахунки розпорядників бюджетних коштів |
| 3732 | Депозитні рахунки розпорядників коштів місцевих бюджетів | ||
| 3111 | Надходження до загального фонду державного бюджету | 3130 | Надходження до загального фонду державного бюджету |
| 3121 | Надходження коштів спеціального фонду державного бюджету, які направляються на спеціальні видатки | 3131 | Надходження до спеціального фонду державного бюджету |
| 3141 | Надходження до загального фонду місцевих бюджетів | 3140 | Надходження до загального фонду місцевих бюджетів |
| 3151 | Надходження коштів спеціального фонду місцевих бюджетів, які направляються на спеціальні видатки | 3141 | Надходження до спеціального фонду місцевих бюджетів |
