ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА: «Налоговый кодекс в вопросах и ответах»

Содержание

Общие вопросы

Перечень услуг, предоставляемых Информационно-справочным департаментом государственной налоговой службы, и порядок их получения плательщиками налогов

Права и обязанности плательщиков налогов

Налоговая отчетность

Общие вопросы

Налоговая отчетность в электронном виде

Состояние расчетов с бюджетом

Переписка с плательщиком налогов

Права и обязанности органов государственной налоговой службы

Налоговые проверки

Условия допуска к проверкам

Документальная плановая проверка

Документальная внеплановая проверка

Документальная невыездная проверка

Камеральная проверка

Фактическая проверка

Оформление результатов проверки

Права и обязанности налоговой милиции

Судебное обжалование

Справки и другие вопросы о правах и обязанностях органов ГНС

Учет плательщиков налогов

Взятие на учет юридических лиц и обособленных подразделений юридических лиц

Взятие на учет обособленных подразделений нерезидентов

Учет в органах ГНС соглашений о распределении продукции и договоров о совместной деятельности

Взятие на учет самозанятых лиц

Внесение изменений в учетные данные плательщиков налогов

Особенности учета плательщиков налогов по отдельным налогам

Основания и порядок снятия с учета плательщиков налогов

Требования к открытию/закрытию счетов плательщиков налогов в учреждениях банков и других финансовых учреждениях

Регистрация плательщиков налогов в Государственном реестре физических лиц — плательщиков налогов

Отказ от принятия регистрационного номера учетной карточки плательщика налогов

Ответственность

Обжалование решений контролирующих органов

Порядок обжалования плательщиками налогов налоговых уведомлений-решений об определении сумм налоговых обязательств и других решений ОГНС

Порядок рассмотрения жалоб (заявлений) и принятия решений о результатах рассмотрения жалоб в ОГНС

Окончание процедуры административного обжалования

Внешнеэкономическая деятельность и валютный контроль

Субъекты внешнеэкономической деятельности

Порядок осуществления расчетов в иностранной валюте

Порядок валютного регулирования и валютного контроля

Порядок декларирования субъектами внешнеэкономической деятельности валютных ценностей и имущества, находящихся за пределами Украины

Порядок выдачи индивидуальных лицензий Национального банка Украины на осуществление разовой валютной операции

Осуществление товарообменных (бартерных) операций в сфере внешнеэкономической деятельности

Осуществление операции с давальческим сырьем во внешнеэкономических отношениях

Применение специальных санкций за нарушения в сфере внешнеэкономической деятельности

Прочие вопросы по валютному законодательству (иностранные инвестиции, наличная валюта и т. п.)

Ответственность

Порядок применения регистраторов расчетных операций

Определения терминов

Обязанности субъектов хозяйственной деятельности, осуществляющих расчетные операции в наличной и безналичной форме

Субъекты хозяйственной деятельности, имеющие право не применять регистраторы расчетных операций

Предельный размер годового объема 75 тыс. грн. для СПД, имеющих право осуществлять расчеты с применением КУРО и РК

Предельный размер годового объема 200 тыс. грн. для СПД, имеющих право осуществлять расчеты с применением КУРО и РК

СПД, имеющие право осуществлять расчеты с применением КУРО и РК, для которых предельный размер не установлен

Порядок регистрации, опломбирования и применения регистраторов расчетных операций

Порядок регистрации и ведения книги учета расчетных операций на хозяйственную единицу

Порядок регистрации и ведения расчетных книжек

Порядок ведения книги учета расчетных операций, зарегистрированной на регистратор расчетных операций

Форма и содержание расчетных документов

Обязательные требования к регистраторам расчетных операций, их техническому обслуживанию и ремонту, срок службы регистратора

Ответственность за нарушение требований применения регистраторов расчетных операций

Порядок заполнения и подачи Отчета об использовании регистраторов расчетных операций и книги учета расчетных операций

Предельная сумма расчетов и ее ограничения в национальной валюте

Выдача наличных средств в национальной валюте под отчет

Порядок оформления кассовых операций и ведения кассовой книги при осуществлении расчетов в национальной валюте

Сроки сдачи наличной выручки в банки и расчет лимита кассы

Ответственность за нарушение норм по регулированию обращения наличности

Порядок применения регистраторов расчетных операций субъектов хозяйствования, осуществляющих операции по купле-продаже иностранной валюты на основании агентских соглашений

Порядок регистрации и ведения журнала использования РРО

Ответственность за нарушение норм при осуществлении расчетов по купле-продаже иностранной валюты

Порядок использования иностранной валюты

Налог на прибыль предприятий

Плательщики налога

Объект налогообложения

Налогообложение обособленных подразделений плательщика налога

Порядок учета отрицательного значения объекта налогообложения

Порядок определения доходов и их состав

Порядок признания доходов

Налогообложение финансовой помощи

Другие вопросы, касающиеся доходов

Доходы, не учитываемые для определения объекта налогообложения

Взносы в уставный фонд, совместная деятельность

Порядок определения расходов и их состав:

Порядок признания расходов

Расходы операционной деятельности

Себестоимость изготовленных и реализованных товаров, выполненных работ, предоставленных услуг

Общепроизводственные расходы

Административные расходы, направленные на обслуживание и управление предприятием

Расходы на сбыт

Добровольные перечисление средств, передача имущества

Расходы на обучение, приобретение специальной литературы, научно-техническое обеспечение

Расходы на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание

Расходы на страхование

Расходы на уплату роялти

Командировочные расходы

Расходы на содержание и эксплуатацию социальных заведений

Расходы по уплате процентов по долговым обязательствам

Расходы на выплаты физическим лицам согласно трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера

Прочие вопросы, касающиеся расходов

Расходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли

Амортизация

Амортизация основных средств

Амортизация непроизводственных основных средств

Амортизация нематериальных активов

Операции с землей и ее капитальным улучшением

Налогообложение банков и небанковских финансовых учреждений

Налогообложение операций с расчетами в иностранной валюте

Налогообложение операций со связанными лицами

Налогообложение дивидендов и приравненных к ним платежей

Налогообложение операций с долговыми требованиями и обязательствами

Арендные (лизинговые) операции

Финансовый лизинг (аренда)

Оперативный лизинг (аренда)

Операции с ценными бумагами, деривативами икорпоративными правами

Налогообложение деятельности, осуществляемой по договорам управления имуществом

Налогообложение совместной деятельности на территории Украины без создания юридического лица

Реорганизация юридических лиц

Освобождение от налогообложения

Налогообложение страховщика

Налогообложения неприбыльных учреждений и организаций

Налогообложение прибыли предприятий, полученной в связи с внедрением энергоэффективных технологий

Безнадежная и сомнительная задолженность

Налогообложение нерезидентов

Оффшорные зоны

Устранение двойного налогообложения

Налогообложение представительств нерезидентов

Налогообложение нерезидентов

Отчетность

Сроки подачи отчетности

Сроки уплаты налога

Заполнение отчетности

Излишне оплаченные суммы налога (возврат)

Ответственность

Налог на добавленную стоимость

Регистрация плательщиком НДС

Добровольная регистрация

Обязательная регистрация

Регистрация субъектом специального режима налогообложения

Аннулирование регистрации

Объект налогообложения

Место поставки товаров и услуг

Дата возникновения налоговых обязательств

База налогообложения при поставке товаров/услуг

Корректировканалоговых обязательств и налогового кредита

Операции, не являющиеся объектом налогообложения

Операции по факторингу

Операции по выплатам дивидендов, роялти

Операции по реорганизации юридических лиц

Прочие операции, не являющиеся объектом налогообложения

Операции, освобожденные от налогообложения

Налоговый кредит

Дата возникновения налогового кредита

Порядок формирования налогового кредита

Пропорциональное отнесение сумм налога в налоговый кредит

Бюджетное возмещение

Налоговая накладная

Единый реестр налоговых накладных

Реестр выданных и полученных налоговых накладных

Отчетные (налоговые) периоды

Порядок подачи и заполнения налоговой декларации по НДС

Ответственность

Налог на доходы физических лиц

Налогоплательщики

Объект налогообложения

База налогообложения

Доходы, не включаемые в состав общего налогооблагаемого дохода

Налоговая скидка

Право на применение налоговой скидки и ограничение

Налоговая скидка по ипотечному жилищному кредитованию

Налоговая скидка на обучение

Налоговая скидка на пожертвования и благотворительные взносы

Налоговая скидка на лечение

Налоговая скидка на страхование

Налоговаяскидка напереоборудование транспортного средства

Ставка налога

Порядок начисления, удержания и уплаты (перечисления) налога в бюджет

Налоговая социальная льгота

Размер налоговой социальной льготы

Порядок предоставления документов для получения налоговой социальной льготы

Перерасчет налога, перерасчет и ограничение налоговой социальной льготы

Налогообложение отдельных видов доходов

Доход от предоставления недвижимости в аренду (субаренду), жилищный наем (поднаем)

Инвестиционная прибыль

Роялти, процентов, дивидендов

Выигрыши и призы, благотворительная помощь

Излишне израсходованные средства, полученные плательщиком налога на командировку или под отчет

Доходы, полученные нерезидентами; иностранные доходы

Доходы от операций по продаже (обмену) объектов недвижимого имущества

Доходы от операций по продаже или обмену движимого имущества

Доходы, полученные плательщиком налога в наследство или в подарок средств, имущества, имущественных или неимущественных прав

Порядок заполнения и подачи налоговой декларации физическими лицами

Порядок подачи налоговыми агентами налогового расчета по ф. № 1ДФ

Ответственность

Ответственность налоговых агентов

Ответственность органов ГНС

Ответственность физических лиц

Плата за землю

Плательщики налога

Объект налогообложения

Ставки налога

Льготы по плате за землю

Порядок исчисления и подачи налоговой декларации

Сроки уплаты

Ответственность

Сбор за первую регистрацию транспортного средства

Плательщики сбора

Объект налогообложения

Ставки сбора

Льготы

Порядок исчисления

Порядок уплаты

Другие вопросы

Акцизный налог

Плательщики налога

Объекты налогообложения

Дата возникновения налоговых обязательств и порядок исчисления акцизного налога

Составление и подача отчетности

Особенности исчисления акцизного налога с табачных изделий иалкогольных напитков, произведенных на территории Украины, и при ввозе импортированных алкогольных напитков и табачных изделий

Марки акцизного сбора для маркировки алкогольных напитков и табачных изделий

Акцизные склады и контроль за уплатой налога

Ответственность