ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА: «Самоучитель по налогообложению»
У вас возникла необходимость освоить азы налогообложения? Вы решили разобраться, из чего состоит «налоговый пресс»? Стало интересно, как «работают» налоги? Тогда эта книга именно для вас.
Здесь вы сможете ознакомиться со специфическими механизмами взимания основных общегосударственных и местных налогов и сборов, а также единого социального взноса на общеобязательное государственное социальное страхование на основании действующего законодательства. При этом сам процесс обучения будет максимально эффективным и комфортным, ведь у вас будут два самых лучших учителя в мире: вы и книга!
Вас никто не ограничивает во времени и месте обучения, не подгоняет «программой» и не грозится экзаменами, вы сами регулируете процесс обучения.
А гарантом качества полученных знаний станут ваши честные (и правильные) ответы на контрольные вопросы и тестовые задания.
Желающие качественно и с комфортом освоить азы налогообложения по достоинству оценят эту книгу.
Первое издание вышло в 2010 году.
«Самоучитель по налогообложению»
Автор: Чернышова Н.
Издание 2-е, русский язык
Содержание
Предисловие
ТЕМА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
ТЕМА 2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЙ
2.1. Плательщики и ставки налога на прибыль. Объект налогообложения
2.1.1. Плательщики налога на прибыль
2.1.2. Объекты обложения налогом на прибыль
2.1.3. Ставки налога на прибыль
2.1.4. Порядок уплаты налога на прибыль
2.2. Доходы предприятия — понятие, состав, правила ведения налогового учета
2.2.1. Классификация доходов
2.2.2. Доходы, не учитываемые для определения объекта налогообложения
2.2.3. Даты признания доходов
2.3. Расходы предприятия — понятие, состав, правила ведения налогового учета
2.3.1. Классификация расходов
2.3.2. Себестоимость реализации
2.3.3. Прочие расходы
2.3.4. Расходы, не учитываемые при определении объекта налогообложения
2.3.5. Расходы двойного назначения
2.3.6. Расходы в случае уплаты процентов по долговым обязательствам
2.3.7. Расходы на выплаты физлицам согласно трудовым и гражданско-правовым договорам и уплату социальных взносов
2.3.8. Даты признания расходов
2.4. Основные средства и нематериальные активы в налоговом учете
2.4.1. Начисление амортизации основных средств
2.4.2. Начисление амортизации нематериальных активов
2.5. Налогообложение операций с расчетами в иностранной валюте
2.6. Налогообложение дивидендов
2.7. Налогообложение операций с долговыми требованиями и обязательствами
2.8. Налогообложение операций лизинга (аренды)
2.9. Сомнительная и безнадежная задолженности в налоговом учете
2.10. Особенности налогообложения прибыли при осуществлении деятельности, подлежащей и не подлежащей патентованию
2.11. Налоговая декларация по налогу на прибыль
Вопросы для самопроверки
Тестовые задания
ТЕМА 3. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ ГРАЖДАН
3.1. Плательщики налога, объект налогообложения и ставки налога
3.1.1. Налоговые агенты
3.1.2. Объект и база налогообложения
3.1.3. «Натуральный коэффициент»
3.1.4. Ставки налога на доходы физических лиц
3.2. Налоговые социальные льготы и особенности их применения
3.2.1. Определение налоговой социальной льготы
3.2.2. Условия применения налоговой социальной льготы
3.3. Налоговая скидка
3.3.1. Сущность и порядок применения налоговой скидки
3.3.2. Налоговая скидка по расходам на оплату обучения
3.3.3. Налоговый кредит по расходам, связанным с ипотечным жилищным кредитованием
3.4. Особенности налогообложения отдельных видов дохода
3.4.1. Налогообложение дохода от предоставления
недвижимости в аренду (субаренду), жилищный наем, поднаем
3.4.2. Налогообложение дивидендов и роялти
3.4.3. Налогообложение выигрышей и призов
3.4.4. Налогообложение благотворительной помощи
3.4.5. Особенности налогообложения сумм излишне израсходованных средств, полученных плательщиком налога на командировку или под отчет и не возвращенных в установленный срок
3.4.6. Особенности налогообложения доходов, полученных нерезидентами
3.4.7. Налогообложение операций по продаже объектов недвижимого имущества
3.4.8. Налогообложение операций по продаже или обмену объекта движимого имущества
3.4.9. Налогообложение дохода, полученного в виде наследства и подарков
3.5. Порядок начисления, удержания и уплаты (перечисления) налога в бюджет
3.6. Порядок предоставления годовой декларации об имущественном положении и доходах (Налоговой декларации)
3.7. Порядок предоставления отчетности налоговых агентов по НДФЛ (форма № 1ДФ)
Вопросы для самопроверки
Тестовые задания
ТЕМА 4. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4.1. Общая характеристика налога на добавленную стоимость
4.2. Плательщики налога на добавленную стоимость, их регистрация. Налоговые периоды
4.3. Ставки налога на добавленную стоимость. Объект налогообложения и льготы по НДС
4.4. Определение налоговой базы по НДС
4.5. Правила ведения налогового учета НДС
4.6. Первичные документы по ведению налогового учета НДС на предприятии
4.7. Налоговый вексель по НДС
4.8. Налоговая декларация по НДС
Вопросы для самопроверки
Тестовые задания
ТЕМА 5. АКЦИЗНЫЙ НАЛОГ
5.1. Понятие акцизного налога и виды подакцизных товаров
5.2. Плательщики акцизного налога, объект и база налогообложения, ставки налога
5.3. Порядок налогообложения отдельных видов подакцизных товаров
5.3.1. Общий порядок начисления акцизного налога
5.3.2. Особенности налогообложения алкогольных напитков
5.3.3. Особенности налогообложения табачных изделий
5.3.4. Особенности налогообложения спирта этилового
5.3.5. Особенности налогообложения нефтепродуктов
5.3.6. Особенности налогообложения операций с давальческим сырьем
5.4. Маркировка подакцизных товаров
5.5. Правила налогового учета акцизного налога
Вопросы для самопроверки
Тестовые задания
ТЕМА 6. ПОШЛИНА
6.1. Понятие пошлины и таможенного тарифа
6.2. Виды пошлины и их характеристика
6.3. Таможенная стоимость и порядок ее определения
6.3.1. Таможенная стоимость импортируемых товаров
6.3.2. Таможенная стоимость товаров, вывозимых (экспортируемых) из Украины
6.4. Порядок начисления и уплаты пошлины
Вопросы для самопроверки
Тестовые задания
ТЕМА 7. ДРУГИЕ ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ В УКРАИНЕ
7.1. Сбор за первую регистрацию транспортного средства
7.2. Экологический налог
7.3. Сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства
7.4. Плата за землю
7.4.1. Земельный налог
7.4.2. Арендная плата
7.5. Сбор за специальное использование воды
Вопросы для самопроверки
Тестовые задания
ТЕМА 8. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
8.1. Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка
8.2. Сбор за места для парковки транспортных средств
8.3. Сбор за осуществление некоторых видов предпринимательской деятельности
8.4. Туристический сбор
Вопросы для самопроверки
Тестовые задания
ТЕМА 9. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
9.1. Общее понятие упрощенной системы налогообложения
9.2. Условия пребывания на упрощенной системе налогообложения
9.3. Ставки единого налога
9.4. Освобождение от уплаты отдельных налогов и сборов
9.5. Особенности учета
9.6. Отчетные периоды
9.7. Отчетность единоналожников
9.8. Сроки уплаты единого налога
Вопросы для самопроверки
Тестовые задания
ТЕМА 10. ЕДИНЫЙ ВЗНОС НА ОБЩЕОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ
10.1. Плательщики ЕСВ
10.2. База для взимания и размер ЕСВ
10.3 Порядок начисления ЕСВ
10.4. Порядок уплаты ЕСВ
10.5. Особенности уплаты ЕСВ предпринимателями
10.5.1. Общие положения уплаты ЕСВ предпринимателями
10.5.2. УплатаЕСВ предпринимателями на общей системе налогообложения
10.5.3. Уплата ЕСВ предпринимателями на упрощенной системе налогообложения
Вопросы для самопроверки
Тестовые задания
Приложения
Приложение А. Перечень правонарушений налогового законодательства и законодательства о ЕСВ, за которые предусмотрены финансовая, административная и криминальная ответственности, размер штрафных санкций и основания для их применения
Приложение Б. Ответы на тестовые задания
Перечень использованной литературы
