НБУ: осуществление контроля за ВЭД-операциями резидентов на основании листов корректировок
Национальный банк Украины в письме от 28.02.2013 г. № 28-311/699/2529 рассмотрел вопрос об осуществлении контроля за экспортными, импортными операциями резидентов на основании официальной информации таможенных органов относительно уточнения сведений о таких операциях.
На практике имеют место случаи допущения ошибочных данных в реестрах ТД и/или ТД, в связи с чем направленные банкам реестры ТД содержат недостоверную информацию и, соответственно, не могут быть использованы банками для целей осуществления контроля за экспортными, импортными операциями резидентов.
В случае необходимости исправления по письменному обращению декларанта или уполномоченного им лица ошибочно указанных в оформленной ТД на бланке единого административного документа сведений о товарах, не связанных с перечислением сумм таможенных платежей по такой ТД, таможенным органом заполняется и оформляется лист корректировок, который является неотъемлемой частью соответствующей ТД и хранится в локальных базах данных таможенных органов и Единой автоматизированной информационной системе отдельно от электронных копий соответствующих ТД, без внесения изменений в такие электронные копии ТД. Сведения, которые подлежали исправлению, не отражаются в реестрах ТД.
Таким образом, в случае получения уполномоченными банками официальной информации таможенных органов относительно уточнения данных об экспортных, импортных операциях своих клиентов, в частности листов корректировок, которыми оформлены изменения в ТД, банки должны учитывать такую информацию при осуществлении контроля за соответствующими экспортными, импортными операциями.
