ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА: «Налог на доходы физических лиц: 175 актуальных вопросов и ответов»

Содержание

Перечень сокращений

1. Уплата налога на доходы

1.1. Сроки уплаты НДФЛ

1.2. Уплата НДФЛ за сотрудника, прописанного в другом населенном пункте

1.3. Уплата НДФЛ предприятиями, у которых есть филиалы

1.4. Сроки уплаты налога по результатам декларирования доходов

2. Налоговая социальная льгота

2.1. Заявление на НСЛ работник может подавать в произвольной форме

2.2. НСЛ предоставляется и в месяце увольнения

2.3. НСЛ в месяце увольнения: если выплачивается выходное пособие

2.4. Есть ли НСЛ в месяце приема на работу

2.5. К зарплате ФЛП может применяться НСЛ

2.6. Больничные учитываются при определении права работника на НСЛ

2.7. НСЛ «на детей» могут воспользоваться оба родителя

2.8. Работник может воспользоваться НСЛ и по неосновному месту работы

2.9. При предоставлении льготы «на детей» одиноким родителям предельный размер доходов теперь увеличивается кратно количеству детей

2.10. При наличии НСЛ по нескольким основаниям предоставляется наибольшая

2.11. Как рассчитать размер НСЛ работнику, который имеет двоих детей, один из которых инвалид

2.12. Отец, который не живет вместе с детьми, может воспользоваться НСЛ «на детей»

2.13. Если физлицу начислены зарплата и выплата по ГПД, он может претендовать на НСЛ

2.14. Выплата НЦБ не лишает работника права на НСЛ

2.15. НСЛ чернобыльцам

2.16. НСЛ для работников-инвалидов

2.17. Когда прекращает применяться НСЛ

2.18. Есть ли право на НСЛ «на детей», если в течение года, когда ребенку исполняется 18 лет, работница меняет место работы

2.19. Когда нужно производить перерасчет налога на доходы

2.20. Неправомерное пользование НСЛ: действия работодателя

3. Матпомощь различных видов

3.1. Выплаты от профсоюзов: когда нет НДФЛ

3.2. Систематическая матпомощь облагается как зарплата

3.3. Когда НБП не облагается НДФЛ

3.4. Право на необлагаемую НБП не увязывается с правом на НСЛВ

3.5. В отдельных случаях получение НБП требует подачи годовой декларации

3.6. Помощь на погребение

3.7. Помощь на лечение и медицинское обслуживание, предоставляемая работнику

3.8. Целевая благотворительная помощь на лечение плательщика налога, предоставляемая медицинскому учреждению

3.9. Целевая благотворительная помощь на реабилитацию

3.10. Безвозвратная финансовая помощь

4. Дивиденды, взнос в уставный фонд, инвестактивы

4.1. Ставка НДФЛ для дивидендов

4.2. Когда с дивидендов НДФЛ не удерживается

4.3. Дивиденды по привилегированным акциям

4.4. Дивиденды нерезидентам

4.5. Отдельный налоговый расчет по дивидендам сейчас не подается

4.6. Выплата старых дивидендов

4.7. Взнос физлица в уставный фонд

4.8. Расчет дохода от операций с инвестактивами

4.9. Продажа инвестактива, полученного по наследству

4.10. Операции с инвестактивами: льготы

4.11. Механизм уплат налога с инвестдохода

5. Операции с движимым и недвижимым имуществом

5.1. Ставки НДФЛ при продаже недвижимости

5.2. Квартира получена в наследство в 2010 г., продана в 2011 г.

5.3. Как рассчитать НДФЛ, если продается дом с земельным участком

5.4. Как определить оценочную стоимость недвижимости при продаже

5.5. Информирование нотариусами о заключении сделок с недвижимостью

5.6. Как вернуть НДФЛ, если сделка не состоялась

5.7. Надо ли подавать годовую декларацию, если НДФЛ уплачен до нотариального заверения сделки купли-продажи недвижимости

5.8. Куда платить налог при продаже недвижимости

5.9. Если покупатель недвижимости — предприятие

5.10. Если недвижимость продана предприятию — надо ли подавать годовую декларацию

5.11. По какой ставке уплачивает налог при продаже недвижимости нерезидент

5.12. При бартере недвижимостью НДФЛ платит каждая сторона сделки исходя из стоимости отчуждаемого объекта

5.13. Ставка НДФЛ при продаже движимого имущества

5.14. База обложения НДФЛ при продаже движимого имущества

5.15. Как платить налог с продажи движимого имущества, если покупатель — юрлицо

5.16. Кто определяет оценочную стоимость движимого имущества

5.17. Надо ли подавать годовую декларацию, если НДФЛ уплачен до нотариального заверения сделки по продаже автомобиля

5.18. Если движимое имущество продается при посредничестве юрлица

5.19. Аренда недвижимости — нюансы определения базы обложения

5.20. Аренда движимого имущества — как облагать

5.21. Техобслуживание и текущий ремонт арендованного автомобиля — есть ли НДФЛ

5.22. Капитальный ремонт арендованного помещения — есть налогооблагаемый доход

5.23. Арендодатель и арендатор обычные физлица — как платить налог

5.24. Может ли физлицо, будучи предпринимателем, сдавать в аренду недвижимость как простое физлицо

6. Налогообложение доходов нерезидентов

6.1. Нерезиденты являются плательщиками НДФЛ

6.2. Иностранец не должен подтверждать резидентский статус справкой из налоговой

6.3. Иностранец-СПД является резидентом

6.4. Доходы нерезидентов в общем случае облагаются по ставкам, установленным для резидентов

6.5. Особые ставки НДФЛ для нерезидентов

6.6. Нерезидент не имеет прав на налоговую скидку

6.7. При исчислении НДФЛ зарплату работника-нерезидента уменьшают на сумму удержанного ЕСВ

6.8. У нерезидента нет права на НСЛ

6.9. Доходнерезидента по ГПД: как рассчитать НДФЛ

6.10. Нерезидент получил в наследство недвижимость — что с НДФЛ

7. Налогообложение отдельных выплат

7.1. Как рассчитать налог, если работнику предоставлена путевка за счет средств предприятия

7.2. Путевки за счет соцстраха для работников

7.3. Путевки за счет соцстраха для детей работников

7.4. Налогообложение зарплаты работающих пенсионеров

7.5. Налогообложение роялти

7.6. Проценты на банковский депозит не облагаются НДФЛ

7.7. Выигрыши и призы: ставка налога

7.8. Стоимость проезда на такси работников при определенных условиях не облагается налогом на доходы

7.9. Доходы членов кредитного союза

7.10. Выдача займа работнику не облагается НДФЛ

7.11. Работодатель «прощает» задолженность по займу бывшему работнику

7.12. По задолженности по займу физлицу истек срок исковой давности

7.13. Ломбарды и НДФЛ

7.14. Наем жилья для работника за счет работодателя — надо ли удерживать НДФЛ?

7.15. Выплаты по ГПД и НСЛ

7.16. Выплаты по ГПД: как рассчитать НДФЛ

7.17. Выплаты по ГПД: доход начислен до 06.08.2011 г., а выплачен после

7.18. Выплаты по ГПД и ф. № 1ДФ

7.19. Если выплата по ГПД превышает 15 ПМТЛ

7.20. Выплата по ГПД и зарплата больше 9410 грн.

7.21. Выход из фонда финансирования строительства

7.22. Взносы на негосударственное пенсионное обеспечение работника

7.23. Компенсация стоимости использования автомобиля работника

7.24. Доходы в натуральной форме

7.25. Доходы в натуральной форме: если стоимость подарка больше 9410 грн.

7.26. Больничные и НДФЛ

7.27. Удерживается ли НДФЛ с декретных

7.28. Стоимость спецпитания при определенных условиях НДФЛ не облагается

7.29. Чай и кофе в офисе — есть ли НДФЛ

7.30. Спецодежда — когда нет НДФЛ

7.31. Сверхнормативная спецодежда

7.32. Фирменная одежда — есть ли НДФЛ?

7.33. Возврат товара — когда возникает НДФЛ

7.34. Вакцинация работников

7.35. При каких условиях не облагается НДФЛ стоимость обучения работников

7.36. Обучение неработника и НДФЛ

7.37. Оплата обучения: если работник не отработал установленный срок

7.38. Закупка сельхозпродукции у физлиц

7.39. Ставки налога с наследства

8. Подотчетные средства

8.1. Сроки возврата подотчетных средств

8.2. Что такое «несвоевременно возвращенные средства»

8.3. Сверхнормативные суточные

8.4. Санкции за несвоевременный возврат подотчетных средств

8.5. Порядок удержания налога с излишне израсходованных средств

8.6. Дата возникновения дохода в виде излишне израсходованных средств

8.7. Несвоевременно подан Отчет и возвращены деньги

8.8. Отчет подан своевременно, деньги возвращены с нарушением предельных сроков

8.9. Отчет подан и деньги возвращены несвоевременно, в следующем месяце

8.10. Отчет подан с нарушением сроков, но потрачены все деньги

9. Налоговая скидка

9.1. Что дает налоговая скидка

9.2. Как заявить право на налоговую скидку

9.3. Как подтверждать расходы, которые включаются в налоговую скидку?

9.4. Налоговая скидка по переоборудованию авто под биотопливо

9.5. Ипотечные проценты и налоговая скидка: общие условия

9.6. Как часто можно декларировать ипотечные проценты в составе налоговой скидки

9.7. Какую часть процентов можно включить в налоговую скидку

9.8. Ипотечные проценты и строящееся жилье

9.9. Расходы на лечение и налоговая скидка

9.10. Вспомогательные репродуктивные технологии и налоговая скидка

9.11. Платежи на НПО и налоговая скидка

9.12. Оплата магистратуры и аспирантуры — есть ли право на налоговую скидку

9.13. Расходы на обучение — что включается в налоговую скидку

9.14. Расходы на обучение оплачены наперед, что включаем в налоговую скидку

9.15. Расходы на обучение работающей жены муж декларировать не может

10. Форма № 1ДФ

10.1. Некоторые налоговые агент обязаны подавать Налоговый расчет по ф. № 1ДФ в электронном виде

10.2. Куда подается Налоговый расчет по ф. № 1ДФ

10.3. Надо ли подавать пустую ф. № 1ДФ?

10.4. Как заполнить ф. № 1ДФ на работника, который имеет двоих детей, один из которых инвалид

10.5. Как заполнить графу Налогового расчета по ф. № 1ДФ при исправлении ошибок

10.6. Новые признаки при выплате «старых» доходов

10.7. Нужно ли подавать ф. № 1ДФ, если в отчетном периоде доходы физлицам не начислялись и не выплачивались

10.8. Нужно ли указывать в ф. № 1ДФ количество совместителей

10.9. Признак дохода «133» — использовать или нет?

10.10. Денежные взносы в уставный фонд не надо отражать в ф. № 1ДФ

10.11. Как заполнить ф. № 1ДФ, если НСЛ предоставлялась только в одном месяце отчетного квартала?

10.12. Как отражать в ф. № 1ДФ доходы, выплаченные частным предпринимателям

10.13. Как отразить в ф. № 1ДФ несвоевременный возврат подотчетных сумм

10.14. Доход нотариуса в Налоговом расчете по форме № 1ДФ

10.15. Алименты в Налоговом расчете по ф. № 1ДФ

10.16. Как отразить в Налоговом расчете по ф. № 1ДФ сумму выходного пособия

10.17. Как исправить ошибку в ф. № 1ДФ, если работнику неправомерно предоставлена НСЛ

11. Самозанятые лица

11.1. Сроки уплаты налога и отчетность ФЛП на общей системе налогообложения

11.2. Как платить налог и отчитываться ФЛП, который перешел на общую систем налогообложения в середине года

11.3. Какие документы должен предоставить ФЛП, чтобы предприятие не удерживало НДФЛ с его дохода

11.4. Как быть с НДФЛ, если госрегистратору не заявлен определенный вид деятельности?

11.5. Как заполнять «расходные» графы Книги учета доходов и расходов ФЛП на общей системе налогообложения

11.6. Книга учета доходов и расходов наемного работника: переносим данные в Книгу предпринимателя

11.7. Отчетность и уплата налога нотариусами

11.8. Надо ли удерживать налог при выплате дохода частному нотариусу

12. Отчетность физических лиц

12.1. Подача декларации физлицами

12.2. Обязательная подача декларации

12.3. Сроки подачи декларации

13. Ответственность

13.1. Какую ответственность несет налоговый агент за нарушение сроков предоставления ф. № 1ДФ

13.2. Ответственность налогового агента за несвоевременную уплату НДФЛ

13.3. Если недоплата НДФЛ выявлена самостоятельно: ответственность налогового агента

13.4. Ответственность физлица за неподачу декларации

13.5. Ответственность физлица за несвоевременную уплату налога

Перечень документов