ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА: «Налоги.ua»

І. Общее представление о налоговой системе Украины
ІІ. Администрирование налогов и сборов
2.1. Налоговая отчетность
2.1.1. Определение налоговой декларации
2.1.2. Способы подачи налоговой декларации
2.2. Налоговые консультации
2.2.1. Определение термина „налоговая консультация”
2.2.2. Порядок получения налоговой консультации
2.2.3. Вигода плательщикам налогов от налоговых консультаций
2.3. Определение суммы денежного и/или налогового обязательства
2.3.1. Терминология и способы определения денежного (налогового) обязательства
2.3.2. Налоговое уведомление-решение
2.3.3. Налоговое требование
2.3.4. Обжалование решений контролирующих органов
2.3.5. Алгоритм обжалования решений налоговых органов
2.3.6. Некоторые нюансы судебного обжалования решений контролирующего органа о начислении денежного обязательства
2.4. Налоговые проверки
2.4.1. Документальные плановые проверки
2.4.2. Документальные позаплановые проверки
2.4.3. Фактические проверки
2.4.4. Камеральные и документальные невыездные проверки

ІІІ. Налог на прибыль
3.1. Общее понятие о налоге
3.1.1. Объект налогообложения
3.1.2. Ставки налога на прибыль
3.2.Плательщики налога
3.3. Обычные цены
3.3.1. Определение термина «обычная цена»
3.3.2. Правила определение обычной цены
3.3.3. Случаи применения обычных цен
3.3.4. Кто должен доказывать, что цена обычная?
3.3.5. Порядок выписки налоговой накладной при продаже товаров/услуг по цене ниже обычной
3.4. Доходы
3.4.1. Понятие доходов и их классификация
3.4.2. Доходы операционной деятельности
3.4.3. Прочие доходы
3.4.4. Доходы, не учитываемые при определении объекта налогообложения
3.4.5. Даты признания доходов
3.5. Расходы
3.5.1. Понятие расходов и их классификация
3.5.2. Расходы операционной деятельности
3.5.3. Прочие расходы
3.5.4. Расходы, не учитываемые при определении объекта налогообложения
3.5.5. Расходы двойного назначения
3.5.6. Расходы на выплаты физлицам согласно трудовым и гражданско-правовым договорам и уплату социальных взносов
3.5.7. Даты признания расходов
3.5.8. Убытки прошлых периодов
3.6. Операции с основными средствами и нематериальными активами
3.6.1. Определение основных средств и классификация их групп
3.6.2. Поступление основных средств
3.6.3. Расходы на содержание основных средств
3.6.4. Переоценка основныхсредств и уменьшение (восстановление) полезности
3.6.5. Амортизация основных средств
3.6.6. Выбытие основных средств
3.6.7. Консервация основных средств
3.6.8. Недостачи основных средств
3.6.9. Учет операций с непроизводственными основными средствами
3.6.10. Учет операций с землей и ее капитальным улучшением
3.6.11. Расходы, связанные с добычей полезных ископаемых
3.6.12. Учет операций с нематериальными активами
3.7. Операции особого вида
3.7.1. Бартерные операции
3.7.2. Лизинговые (арендные) операции
3.7.3. Валютные операции
3.7.4. Операции со связанными лицами
3.7.5. Выплата дивидендов
3.7.6. Операции с ценными бумагами и корпоративними правами
3.7.7. Совместная деятельность
3.7.8. Прочие операции особого вида
3.8. Патенты
3.9. Финансовая помощь
3.9.1. Безвозвратная финансовая помощь
3.9.2. Возвратная финансовая помощь
3.10. Лицензии и госразрешения
3.11. Безнадежная задолженность
3.11.1. Понятие исковой давности
3.11.2. Общий порядок налогового учета безнадежной задолженности
3.11.3. Безнадежная дебиторская задолженность за отгруженные товары
3.11.4. Безнадежная дебиторская задолженность по выданным авансам
3.12. Особенности налогообложения отдельных плательщиков налога
3.12.1. Налогообложение производителей сельскохозяйственной продукции
3.12.2. Налогообложение страховщика
3.12.3. Налогообложение неприбыльных учреждений и организаций
3.12.4. Налогообложение предприятий, внедряющих энергоэффективные технологии
3.12.5. Налогообложение нерезидентов
3.13. Налоговые каникулы и освобождения от налогообложения
3.13.1. Налоговые каникулы
3.13.2. Постоянные освобождения от налогообложения
3.13.3. Временные освобождения от налогообложения
3.13.4. Отчет о суммах налоговых льгот
3.13.5. Отчет об использовании высвобожденных средств
3.14. Отчетность по налогу на прибыль
3.14.1. Общая характеристика отчетности по налогу на прибыль
3.14.2. Правила предоставления Декларации в налоговый орган
3.14.3. Структура Декларации
3.14.4. Источники налоговой информации для заполнения Декларации и приложений к ней
3.14.5. Отражение в Декларации убытков прошлых периодов
3.14.6. Исправление ошибок

РАЗДЕЛ IV. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
4.1. Общие правила взимания
4.1.1. Субъекты налогообложения
4.1.2. Объект и база налогообложения
4.1.3. Механизм уплат налога, сроки уплаты налоговыми агентами
4.1.4. Ставки налога
4.2. Доходы в виде заработной платы
4.2.1. Понятие заработной платы и особенности ее налогообложения
4.2.2. Налоговые социальные льготы
4.2.3. Перерасчет НДФЛ
4.2.4. Отпускные
4.3. Пособия за счет средств фонда соцстрахования по временной нетрудоспособности
4.3.1. Виды пособий, порядок назначения и выплаты
4.3.2. Пособие по временной нетрудоспособности
4.3.3. Пособие по беременности и родам
4.3.4. Пособие на погребение
4.4. Материальная помощь
4.4.1. Виды материальной помощи
4.4.2. Матпомощь систематического характера
4.4.3. Нецелевая благотворительная помощь (НБП)
4.4.4. Материальная помощь на лечение и реабилитацию
4.4.5. Помощь на погребение
4.5. Расчеты с подотчетными лицами
4.5.1. Правила налогообложения подотчетных сумм
4.5.2. Нюансы налогообложения выплат на командировку
4.5.3. Санкции за нарушения по «подотчетным» операциям
4.6. Расчеты с работником при увольнении
4.6.1. Порядок расчетов при увольнении
4.6.2. Компенсация за неиспользованный отпуск
4.6.3 Выходное пособие
4.7. Выплаты по гражданско-правовым договорам
4.7.1. Вопросы правового регулирования
4.7.2. Правила налогообложения
4.7.3. Примеры расчета налога
4.7.4. Выплаты по гражданско-правовым договорам предпринимателям
4.8. Доходы от аренды
4.8.1. Арендные платежи как объект налогообложения
4.8.2. Если арендатор - налоговый агент
4.8.3. Если арендатор не является налоговым агентом
4.8.4 Если арендодатель – нерезидент
4.9. Дивиденды
4.9.1. Правовые основы начисления и выплаты дивидендов
4.9.2. Правила налогообложения дивидендов
4.10 Декларирование доходов граждан
4.10.1. Случаи подачи Декларации о доходах
4.10.2. Сроки подачи Декларации о доходах и уплаты НДФЛ
4.10.3. Форма и порядок составления Декларации о доходах
4.10.4. Порядок расчета годовой суммы НДФЛ
4.10.5. Доходы от продажи (мены) недвижимого имущества
4.10.6. Доходы от продажи (мены) движимого имущества
4.10.7. Доходы в виде наследства (подарков)
4.10.8. Иностранные доходы
4.10.9. Доходы от операций с инвестиционными активами
4.10.10. Декларирование налоговой скидки

V. НДС
5.1. Общее понятие о налоге
5.2. Плательщики НДС. Регистрация. Аннулирование
5.2.1. Плательщики НДС
5.2.2. Регистрация плательщиком НДС
5.2.3. Перерегистрация плательщика НДС
5.2.4. Аннулирование плательщика НДС
5.3. Объект налогообложения
5.4. Необъектные операции
5.4.1. Общие сведения о необъектных операциях
5.4.2. Отдельные необъекты
5.4.3. Услуги с местом предоставления за пределами Украины
5.5. Льготы
5.5.1. Общие сведения о льготируемых операциях
5.5.2. Отдельные льготы
5.6. База налогообложения
5.7. Налоговые обязательства: дата признания
5.8. Налоговый кредит: основания для признания
5.8.1. Операции с правом на налоговый кредит и условия для его отражения
5.8.2. Документы – заменители налоговой накладной
5.8.3. Дата отражения налогового кредита и его размер
5.8.4. Корректировка, восстановление, распределение налогового кредита
5.8.5. Возмещение налогового кредита
5.9. Налоговая накладная
5.9.1. Форма НН и общие требования по заполнению
5.9.2. Момент выписки НН
5.9.3. Кто выписывает НН и в каком количестве
5.9.4. Регистрация в ЕРНН
5.9.5. Обязательные реквизиты и памятка для заполнения НН
5.9.6. Отдельные примеры для заполнения НН
5.9.7. Приложение 1 к НН
5.9.8. Расчет корректировки к НН
5.10. Реестр выданных и полученных налоговых накладных
5.10.1. Кто ведет реестр и по какой форме
5.10.2. Что нужно отражать в Реестре
5.10.3. Нумерация документов, условные обозначения и исправление ошибок в Реестре
5.10.4. Порядок заполнения Реестра
5.11. Спецрежимы
5.11.1. Туристическая деятельность
5.11.2. Деятельность в сфере сельского хозяйства
5.11.3. Деятельность перерабатывающих предприятий
5.12. Отчетность по НДС
5.12.1 Формы налоговой отчетности по НДС
5.12.2. Налоговые (отчетные) периоды и сроки предоставления декларации по НДС
5.12.3. Порядок оформления и предоставления декларации по НДС
5.12.4. Порядок заполнения декларации по НДС
5.13. Исправление ошибок
5.13.1. Общие правила самоисправления
5.13.2. Сроки давности в целях самоисправления
5.13.3. Начисление пени
5.13.4. Заполнение уточняющего расчета по НДС

VI. Акцизный налог
6.1. Понятие акцизного налога и виды подакцизных товаров
6.2. Плательщики акцизного налога, объект и база налогообложения, ставки налога
6.3. Порядок начисления акцизного налога
6.4. Особенности налогообложения операций с давальческим сырьем
6.5. Маркировка подакцизных товаров
6.6. Правила налогового учета акцизного налога
6.7. Нюансы заполнения и подачи Декларации акцизного налога

VII. Сбор за первую регистрацию транспортного средства
7.1. Общее понятие о транспортном сборе
7.2. Плательщики транспортного сбора
7.3. Объект и «необъект» обложения транспортным сбором. Льготы
7.4. База обложения транспортным сбором
7.5. Ставки транспортного сбора
7.6. Исчисление суммы транспортного сбора
7.7. Отчетность по транспортному сбору

VIIІ. Экологический налог
8.1. Плательщики эконалога
8.2. Объект и база налогообложения
8.3. Ставки эконалога
8.4. Эконалог за стационарные источники загрязнения
8.4.1. Определение стационарных источников загрязнения атмосферы
8.4.2. Разрешение на выбросы стационарными источниками загрязнения
8.4.3. Отопительный котел как стационарный источник загрязнения
8.4.4. Расчет экологического налога за выбросы стационарными источниками
8.5. Эконалог за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты
8.6. Эконалог за размещение отходов
8.6.1. Определение и классификация отходов
8.6.2. Определение понятия «размещение отходов»
8.6.3. Эконалог за бытовые отходы
8.6.4. Эконалог за производственные отходы
8.6.5. Порядок расчета эконалога за размещение отходов
8.7. Эконалог за выбросы загрязняющих веществ в атмосферу передвижными источниками загрязнения
8.8. Представление отчетности и порядок уплаты эконалога

IX. Плата за землю
9.1. Общее понятие о плате за землю
9.2. Земельный налог
9.2.1. Укрупненный порядок расчета
9.2.2. Земельный налог за земельные участки сельскохозяйственных угодий
(независимо от местонахождения)
9.2.3. Земельный налог за земельные участки, предоставленные на землях
лесохозяйственного назначения (независимо от местонахождения)
9.2.4. Земельный налог за земельные участки в пределах населенных пунктов
9.2.5. Земельный налог за земельные участки,
расположенные за пределами населенных пунктов
9.2.6. Порядок расчета земельного налога арендодателями недвижимости
9.2.7. Льготы по земельному налогу
9.2.8. Индексация нормативной денежной оценки земли
9.3. Арендная плата за земельные участки
государственной и коммунальной формы собственности
9.3.1. Плательщики, порядок расчета и индексация
9.3.2. Размер и условия внесения арендной платы
9.4. Отчетность по плате за землю

Х. «Ресурсные» платежи
10.1. Плата за пользование недрами
10.2. Сбор за пользование радиочастотным ресурсом
10.3. Сбор за специальное использование воды
10.3.1. Плательщики, объекты и ставки сбора за спецводопользование
10.3.2. Порядок расчета спецводосбора предприятиями, учреждениями и организациями
10.3.3. Порядок расчета сбора за специальное использование воды для нужд гидроэнергетики
10.3.4. Порядок расчета сбора за специальное использование воды для нужд водного транспорта
10.3.5. Порядок расчета сбора за специальное использование воды для нужд рыболовства
10.3.6. Порядок уплаты спецводосбора
10.4. Сбор за специальное использование лесных ресурсов

ХІ. Местные налоги и сборы
11.1. Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка
11.2. Сбор за осуществление некоторых видов предпринимательской деятельности
11.2.1. Плательщики сбора
11.2.2. Виды торговых патентов
11.2.3. Ставки сбора
11.2.4. Порядок приобретения и возврата торгового патента
11.2.5. Порядок использования патента
11.2.6. Ответственность за нарушение правил получения и использования торгового патента
11.3. Сбор за места парковки транспортных средств
11.4. Туристический сбор

XIІ. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности
12.1. Упрощенная система для юридических лиц
12.1.1. Юридические лица-плательщики единого налога
12.1.2. Определение дохода для плательщиков единого налога
12.1.3. Порядок определения среднеучетной численности работников
12.1.4. Запрещенные виды деятельности для ЮЛ-ЕН
12.1.5. Ставки ЕН
12.1.6. Единый налог по ставке 5%
12.1.7. Единый налог по ставке 3%
12.1.8. ЕН и другие налоги и взносы
12.1.9. Отчетность ЮЛ-ЕН
12.2. Упрощенная система для физлиц-предпринимателей
12.2.1. ФЛП-плательщики единого налога
12.2.2. ФЛП-ЕН первой группы
12.2.3. ФЛП-ЕН второй группы
12.2.4. ФЛП-ЕН третьей группы
12.2.5. Ставки ЕН
12.2.6. Переход с одной группы плательщиков единого налога в другую
12.2.7. Сроки уплаты ЕН
12.2.8. Книги учета доходов и доходов и расходов ФЛП-ЕН
12.2.9. Отчетность ФЛП-ЕН

ХІІІ. Фиксированный сельскохозяйственный налог
13.1. Понятие ФСН
13.2. Плательщики ФСН
13.3. Объект налогообложения
13.4. База налогообложения
13.5. Ставки налога
13.6. Налоговый (отчетный) период
13.7. Порядок обретения и отмены статуса платильщика ФСН
13.8. Особенности обложения плательщиков ФСН отдельными налогами и сборами
13.9. Особенности применения ФСН реорганизованными и новообразованными сельхозпредприятиями
13.10. Расчет 75 % критерия «сельхоз-доли»
13.11. Порядок начисления и уплаты ФСН