Министерство финансов Украины в письме от 19.06.2025 №08030-16/М-705/1068 предоставило разъяснения относительно служебных командировок и возмещения расходов работникам.
Приєднуйтесь до Telegram спільноти та дізнавайтесь найважливіші новини першими!
Оформление командировки
В соответствии с Инструкцией №59, направление в командировку осуществляет руководитель предприятия (или его заместитель), государственного служащего - руководитель госслужбы. Решение оформляется приказом, в котором указываются:
- цель выезда и задачи;
- пункт назначения (город, организация, куда командируется работник);
- срок (даты выбытия и прибытия);
- источник финансирования командировочных расходов;
- при необходимости - вид транспорта, ограничения по суммам и целям использования средств и т. п.
Возмещение стоимости билетов
Если работник приобрел билеты не с места постоянной работы, а из другого населенного пункта, вопрос их компенсации решает руководитель предприятия на основании докладной записки работника.
Суточные расходы
Согласно Инструкции №59:
- суточные выплачиваются за каждый день пребывания в командировке, включая день выезда и возвращения, выходные, праздничные и время в пути (с вынужденными остановками);
- размер суточных определяется постановлением КМУ от 02.02.2011 №98;
- фактическое количество дней командировки подтверждается приказом и документами (билеты, счета за проживание, справки принимающей стороны, служебные записки и т.д.).
Таким образом, порядок командировок четко регламентирован: ключевые решения по компенсациям принимает руководитель, а работникам важно иметь документы, подтверждающие расходы и фактическое пребывание в командировке.