ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА: «Основные средства: учет по Налоговому кодексу»
В книге рассмотрен порядок отражения в налоговом учете операций с основными средствами. Материал базируется на Налоговом кодексе Украины и структурирован по налогам: налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц.
Отдельно рассмотрены нюансы перехода от старых правил налогообложения к новым. Освещены ключевые моменты отражения указанных операций в отчетности.
Приведены отдельные ситуации и вопросы, а также числовые примеры, в которых одновременно рассмотрен бухгалтерский и налоговый учет проводимых хозяйственных операций.
Учтены нормы Закона Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины относительно усовершенствования отдельных норм Налогового кодекса Украины» от 07.07.2011 г. № 3609-VI.
Для бухгалтеров, экономистов, аудиторов и студентов экономических специальностей.
«Основные средства: учет по Налоговому кодексу»
Автор: Ольга Миронова
Издание 1-е, русский язык.
СОДЕРЖАНИЕ
Использованные сокращения
1. Основные термины Налогового кодекса Украины
2. Налог на прибыль
2.1. Доходы
2.1.1. Операции с основными средствами, участвующие в формировании доходов плательщика налога
2.1.2. Операции с основными средствами, не учитываемые в объекте налогообложения
2.1.3. Порядок признания доходов плательщика налога по операциям с основными средствами
2.2. Расходы
2.2.1. Операции с основными средствами, участвующие в формировании расходов плательщика налога
2.2.2. Расходы от операций с основными средствами, не учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли
2.2.3. Операции с основными средствами в составе расходов двойного назначения
2.3. Амортизация
2.3.1. Объекты амортизации
2.3.2. Классификация групп основных средств
2.3.3. Методы начисления амортизации
2.3.4. Определение стоимости объектов амортизации
2.4. Особенности отражения в налоговом учете операций с землей
2.5. Особенности отражения операций с основными средствами, связанных с разработкой полезных ископаемых
2.6. Основные средства в операциях особого вида. Арендные операции с основными средствами
2.6.1. Арендные операции с основными средствами
2.6.2. Ремонты и улучшения арендованных основных средств
2.7. Отражение ремонтов основных средств в налоговом учете
2.8.Участие операций с основными средствами в порядке расчета налога на прибыль
2.9. Переходные положения
2.10. Отражение операций с основными средствами в налоговой отчетности по налогу на прибыль
3. Налог на добавленную стоимость
3.1. База налогообложения и определение налогового обязательства по НДС в операциях с основными средствами
3.2. Операции с основными средствами, освобожденные от налогообложения НДС
3.3. Формирование налогового кредита по НДС при осуществлении операций с основными средствами
3.4. Взаимоотношения с бюджетом, осуществление расчетов по НДС при проведении операций с основными средствами
3.5. Особенности отражения операций с основными средствами
3.5.1. Реорганизация предприятий и НДС
3.5.2. Перевод основных средств из состава производственных в состав непроизводственных
3.5.3. «Частичное» налогообложение
3.5.4. Особенности отражения операций с основными средствами в сфере сельского и лесного хозяйства, а также рыболовства
3.6. Переходные положения
3.7. Отражение операций с основными средствами в налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость
4. Налог на доходы физических лиц. Особенности отражения НДФЛ по отдельным операциям с основными средствами
4.1. Приобретение основных средств
4.1.1. Получение физическим лицом основного средства в результате наследования или дарения
4.1.2. Получение физическим лицом основного средства в виде приза или выигрыша
4.1.3. Получение физическим лицом основного средства в результате обменной операции
4.2. Продажа основных средств
4.3. Аренда основных средств у физического лица
4.4. Прочие вопросы, связанные с НДФЛ и основными средствами
4.4.1. Инвестиционные доходы
4.4.2. НДФЛ и суммы процентов по ипотечному жилищному кредитованию
4.5. Отражение операций с основными средствами в налоговой отчетности по налогу на доходы физических лиц
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ
