ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА: «Оплата труда и другие расчеты с работниками предприятия»

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Правовое обеспечение заработной платы

1.1. Государственное регулирование оплаты труда в Украине

1.2. Коллективный договор

Обязательно ли заключать коллективный договор?

Этапы заключения коллективного договора

Особенности заключения коллективного договора

Содержание коллективного договора

Ответственность за отсутствие коллективного договора

1.3. Генеральное соглашение

Генеральное соглашение: кто его принимает и на кого оно распространяется

Генсоглашения и другие акты, регулирующие трудовые отношения

Ответственность за невыполнение генеральных соглашений

1.4. Понятие формы и системы оплаты труда

1.4.1. Тарифная система оплаты труда

1.4.2. Сдельная форма оплаты труда и ее системы

Прямая сдельная система оплаты труда

Сдельно-премиальная система оплаты труда

Косвенно-сдельная система оплаты труда

Аккордно-сдельная система оплаты труда

Сдельно-прогрессивная система оплаты труда

Коллективная сдельная (бригадная) система оплаты труда

1.4.3. Повременная форма оплаты труда и ее системы

Простая повременная система оплаты труда

Повременно-премиальная система оплаты труда

1.4.4. Коллективная форма организации труда

1.4.5. Бестарифная система оплаты труда

Разновидность бестарифной системы оплаты труда

Контрактная система

1.5. Структура фонда оплаты труда

1.6. Премирование работников

1.6.1. Виды существующих премий

1.6.2. Премирование рабочих на предприятии

1.6.3. Специальные системы премирования работников предприятий

1.6.4. Причины лишения работников премий

1.7. Социальный пакет

Глава 2. Первичные документы для начисления и выплаты заработной платы

2.1. Штатное расписание

2.1.1. Обязательность составления штатного расписания

2.1.2. Правила составления штатного расписания

2.1.3. Форма штатного расписания

2.1.4. Составление и утверждение штатного расписания

2.2. Табель учета рабочего времени

2.3. Учет выработки

2.4. Документы по начислению и выплате заработной платы

Глава 3. Порядок выплаты заработной платы

3.1. Порядок выплаты заработной платы

3.2. Документальное оформление выплаты заработной платы

3.2.1. Выплаты наличными деньгами

3.2.2. Выплата зарплаты при помощи специальных платежных средств

Зарплатный проект

Схема безналичной выплаты заработной платы

3.2.3. Депонированная заработная плата

3.3. Натуральная оплата труда

Глава 4. Начисления и удержания из заработной платы

4.1. Единый социальный взнос

4.1.1. Взятие на учет плательщиков ЕСВ в органах пенсионного фонда украины

4.1.2. Плательщики ЕСВ

4.1.3. База для взимания ЕСВ

4.1.4. Ставки ЕСВ

Начисление взноса

Удержание взноса

Ставка ЕСВ для инвалидов

Ставка ЕСВ для больничных

Ставка ЕСВ для ГПД

4.1.5. Минимальный страховой взнос и страховой стаж для вычисления размера пенсии

Расчет минимального страхового взноса

4.1.6. Страховой стаж для уплаты больничных

Порядок расчета страхового стажа

4.1.7. Порядок уплаты ЕСВ

4.1.8. Осуществление банками контроля за уплатой ЕСВ

4.1.9. Возврат переплаты и ошибочно уплаченных сумм ЕСВ

4.1.10. Проверки

4.1.11. Ответственность за нарушение законодательства об общеобязательном государственном социальном страховании

Порядок применения санкций пенсионным фондом

Порядок применения санкций фондом социального страхования по временной потере трудоспособности

Порядок применения санкций фондом социального страхования от несчастных случаев на производстве

Порядок применения санкций фондом социального страхования на случай безработицы

Санкции за нарушение законодательства об общеобязательном государственном социальном страховании

4.1.12. Особенности уплаты ЕСВ предпринимателями

Ставки ЕСВ предусмотренные для предпринимателей

Уплата ЕСВ предпринимателями на общей системе налогообложения

Уплата ЕСВ предпринимателями на упрощенной системе налогообложения

4.1.13. Порядок выплаты пособий застрахованным лицам

4.2. Налог на доходы физических лиц

4.2.1. Налоговые агенты

4.2.2. Объект и база налогообложения

«Натуральный коэффициент»

4.2.3. Ставки налога на доходы физических лиц

4.2.4. Налоговые социальные льготы

Определение налоговой социальной льготы

Условия применения налоговой социальной льготы

Порядок применения налоговой социальной льготы

4.2.5. Льготы по налогу на доходы физических лиц

4.2.6. Порядок начисления налога на доходы физических лиц

Порядок и место уплаты налога на доходы

Порядок начисления и уплаты налога на доходы обособленными подразделениями юридических лиц

4.2.7. Перерасчет НДФЛ

4.2.8. Ответственность за несвоевременную уплату налога на доходы, а также подачу налогового расчета

Глава 5. Бухгалтерский и налоговый учет начислений и удержаний из заработной платы

5.1. Бухгалтерский учет начисления заработной платы

5.2. Бухгалтерский учет начислений и удержаний, связанных с выплатой зарплаты

5.3. Налоговый учет зарплаты, начислений и удержаний, связанных с выплатой зарплаты

Глава 6. Выплаты работникам

6.1.Правовыеосновы организации оплаты труда в Украине

6.2. Государственные социальные гарантии

6.2.1. Минимальная заработная плата

6.2.2. Прожиточный минимум

6.3. Принципы оплаты труда совместителей

6.4. Особенности налогообложения заработной платы за первую половину месяца

6.5. Оплата разъездного характера работы

6.6. Зарплата по карточкам: налоговый и бухгалтерский учет

6.7. Натуральная оплата труда: налоговый и бухгалтерский учет

6.8. Налогообложение выплат по гражданско-правовым договорам

6.9. Пользование имуществом работника

6.10. Дивиденды

6.11. Акции (корпоративные права)

6.12. Выплаты профессиональных и творческих союзов, неприбыльных иблаготворительных организаций

6.13. Взносы на обязательное и добровольное страхование

6.14. Социальные выплаты

6.14.1. Выплаты в связи с временной нетрудоспособностью — больничные

6.14.2. Выплаты пособия по беременности и родам — декрет

Пример расчета больничного и декретного листка нетрудоспособности

6.14.3. Помощь на погребение за счет соцстраха

6.14.4. Порядок выплаты больничных и других пособий из ФСС ВПТ

6.14.5. Отражение пособий в налоговом и бухгалтерском учете

6.14.6. Особенности выплаты пособий, связанных с несчастным случаем на производстве

6.14.7. Порядок выплаты компенсаций и льгот чернобыльцам

6.15. Отпуск

6.15.1. Ежегодный отпуск

6.15.2. Учебный и творческий отпуска

6.15.3. Социальные отпуска

6.15.3.1. Отпуск в связи с усыновлением ребенка

6.15.3.2. Дополнительный отпуск на детей

6.15.3.3. Дополнительный отпуск чернобыльцам

6.15.4. Отпуск без сохранения заработной платы

6.15.5. Порядок оплаты отпусков

6.15.6. Компенсация за неиспользованный отпуск

6.15.7. Резерв на оплату отпусков

6.16. Выплаты при увольнении работника

6.17. Материальная помощь

6.17.1. Материальная помощь работникам от работодателя

6.17.2. Материальная помощь систематического характера

6.17.3. Нецелевая благотворительная помощь от работодателя

6.17.4. Материальная помощь на погребение от работодателя

6.17.5. Материальная помощь на лечение и реабилитацию от работодателя

6.17.6. Материальная помощь стороннему лицу

6.17.7. Сводная таблица по налогообложению материальной помощи

6.18. Отражение расходов, связанных с оплатой труда

6.18.1. Затраты на спецодежду, спецобувь, форменную одежду, моющие и обеззараживающие средства, средства индивидуальной защиты и спецпитание

Налог на доходы физических лиц и ЕСВ

Как оформить предоставление питания

НДФЛ и ЕСВ

Налог на прибыль и НДС

6.18.2. Расходы на командировку

6.18.3. Проездные билеты

6.18.4. Налогообложение заработной платы иностранцев

6.18.5. «Простойные» выплаты: выбираем оптимальный вариант

Глава 7. Путевки

7.1. Путевки за счет средств Фонда социального страхования

7.1.1. Общий порядок получения путевки работником

7.1.2. Ограничения по предоставлению путевки

7.1.3. Условия предоставления путевок

7.1.4. Ответственность за нарушение порядка выдачи путевки

7.1.5. Налогообложение и отражение в учете получения путевки

7.2. Путевки, предоставляемые за счет средств предприятия

7.2.1. Налоговые последствия для работника

7.2.2. Единый социальный взнос

7.2.3. Налоговый учет

7.2.4. Бухгалтерский учет

7.3. Путевки за счет профсоюза

7.3.1. Единый социальный взнос

7.4. Компенсация стоимости путевки

Глава 8. Обучение

8.1. Обучение работников предприятия

8.1.1. Основные термины и понятия

8.1.2. Гарантии и компенсации обучающимся работникам

8.1.3. Обучение работников на предприятии

8.1.4. Обучение с отрывом от производства

8.1.5. Обучение за границей

8.1.6. Отражение расходов на обучение в налоговом учете

8.1.7. НДФЛ и соцвзносы

8.2. Если предприятие оплачивает обучение неработника

8.2.1. Налог с доходов и взносы в социальные фонды

8.2.2. Бухгалтерский учет

8.3. Расходы на обучение, связанное с охраной труда

8.4. Обучение детей сотрудников

Глава 9. Индексация заработной платы и компенсация за просрочку выплаты зарплаты

9.1. Индексация заработной платы

9.1.1. Общие правила проведения индексации

9.1.2. Порог индексации и базовый месяц

9.1.3. Доходы, подлежащие индексации

9.1.4. Источники, из которых осуществляются выплаты сумм индексации

9.1.5. Доходы, не подлежащие индексации

9.1.6. Выплаты работникам, подлежащие и не подлежащие индексации

9.1.7. Порядок исчисления индекса потребительских цен нарастающим итогом

9.1.8. Порядок расчета суммы индексации

9.1.8.1. Особенности индексации зарплаты работников-совместителей

9.1.8.2. Индексируем заработную плату работающих пенсионеров

9.1.8.3. Особенности индексации доходов работающих студентов

9.1.9. Бухгалтерский и налоговый учет сумм индексации

9.1.10. Ответственность за непроведение индексации

9.2. Компенсация работникам потери части заработной платы в связи с задержкой сроков ее выплаты

9.2.1. Порядок осуществления компенсации в соответствии с Положением № 1427

9.2.2. Порядок осуществления компенсации в соответствии с Законом о компенсации — Порядок №159

9.2.3. Перечень доходов, подлежащих компенсации при задержке из выплаты

9.2.4. Как определить размер компенсации

9.2.5. Бухучет и налогообложение компенсации

9.2.6. Ответственность за неначисление компенсации

Глава 10. Отчетность

10.1. Состав и сроки подачи отчетности

10.1.1. Отчетность по труду

10.2. Отчетность по социальному страхованию

10.2.1. Отчетность по ЕСВ

Сроки и форма подачи

Структура отчета

Общие требования к заполнению отчета

Особенности заполнения таблицы 1 приложения 4

Особенности заполнения таблицы 5 приложения 4

Особенности заполнения таблицы 6 приложения 4

Особенности заполнения таблицы 7 приложения 4

Особенности заполнения приложения 7

10.2.2. Исправление ошибок в отчетности по ЕСВ

10.2.3. Особенности заполнения отчетности по ЕСВ ФЛП и самозанятыми лицами

Отчетность по ЕСВ для ФЛП на общей системе налогообложения

Отчетность по ЕСВ для ФЛП-упрощенцев

Отчетность по ЕСВ для лиц, обеспечивающих себя работой самостоятельно

10.2.4. Отчетность в ФСС ВПТ

Формирование отчета по форме Ф4-ФСС з ТВП

Формирование отчета по форме Ф4-ФСС з ТВП

Исправление ошибок в формах Ф4-ФСС з ТВП и Ф14-ФСС з ТВП

10.3. Заполнение и подача налогового расчета по НДФЛ

Срок и место подачи налогового расчета
Порядок подачи налогового расчета

Порядок заполнения налогового расчета

10.3.1. Исправление ошибок в налоговом расчете по форме № 1ДФ

Неправильно внесена в налоговый расчет по форме № 1ДФ имеющаяся информация

Неправильно рассчитан и отражен НДФЛ в налоговом расчете по форме № 1ДФ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1. Приказ об утверждении штатного расписания

Приложение 2. Штатное расписание

Приложение 3. Табель учета рабочего времени

Приложение 4. Сводная таблица начислений и удержаний

Приложение 5. Справочник категорий страхователей, которые уплачивают единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование

Приложение 6. Справочник признаков доходов и справочник признаков налоговых социальных льгот

ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ДОКУМЕНТОВ