414 0

Как исправить ошибки в приложении 5 к декларации по НДС?

ГУ Міндоходів у Тернопільській області нагадує, що виправлення помилок у декларації з ПДВ проводиться шляхом подання Уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань із ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок. 

При цьому до уточнюючого розрахунку також додається додаток 5 до декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» з відміткою «уточнюючий».


При цьому в разі заповнення Уточнюючого розрахунку:

до графи 4 переносяться показники декларації з ПДВ, додаток 5 (Д5) до якої уточнюється;

до графи 5 переносяться всі відповідні показники декларації з урахуванням виправлених помилок (у цьому випадку вони відповідають показникам із графи 4);

у графі 6 відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або така графа не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).


Виправлення помилок у записах контрагентів у Розшифровках проводиться способом коригування.


Також міндоходівці надали алгоритм дій для виправлення запису неправильно вказаного індивідуального податкового номеру контрагента (покупця або постачальника) в уточнюючій Розшифровці:

  1. повторюється помилковий запис індивідуального податкового номера, при цьому вартісні показники вказуються зі знаком мінус (тобто — сторнуються);

  2. вказується правильний запис за операціями з контрагентом за звітний (податковий) період, за який виправляються помилки повністю (включаючи вартісні показники);

  3. у підсумковому рядку «Усього за місяць» відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або він не заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).

 



загрузка...
Помітили помилку? Виділіть її та натисніть Ctrl+Enter, щоб повідомити нас про це
Коментарі (0)