Налогообложение Выигрыша в Онлайн Казино

Налоги, которые платят онлайн казино

Налогообложение выигрышей в онлайн казино с лицензией КРАИЛ осуществляется в общем порядке, определенным Налоговым Кодексом Украины, а именно п. 167.1 в. 167 НКУ. Если дополнительно обратить внимание на статью 170.6.2 НКУ, можно больше узнать о сроках и способе внесения удержанных налогов:

• Налоги гемблинг платформы обязаны оплачивать ежемесячно;
• В отчетности за расчетный период указывается общая сумма выплаченных выигрышей;
• В отчетности, подаваемой организатором казино нет данных о конкретных игроках и полученных ими выигрышей. 

Для организаторов азартных игр на законодательном уровне также установлен налог на прибыль. Его ставка — 18%. На этом налогообложение для казино не заканчивается. Дополнительно действует налог на валовый игровой доход или GGR. Его ставка также 18% и рассчитывается она таким образом: от общей суммы всего дохода отнимается итоговая сумма выплат игрокам.

Вопрос налогообложения гемблинга в Украине регулируется не только НКУ и компетентными службами, но и комиссией КРАИЛ. Если онлайн казино систематически будет уклоняться от оплаты налогов, это приведет к солидным штрафам. Их размер может быть 5% или 10% от неоплаченной суммы в зависимости от сроков просрочки. 

Налоги на выигрыш для игроков

Регулирование азартных игр затронуло и пользователей. Если выбрано для игры в онлайн казино с лицензией КРАИЛ, оно выступает в роли налогового агента. Это значит, что при каждом выводе выигранных средств стягивается налог. Он состоит из 2-х частей:

• 18% обязательный платеж;
• 1,5% временный налог на поддержку армии.

Взимается налог автоматически, отключить эту опцию игроки не могут, как и избежать ее. Информация об уплате налога на выигрыш дополнительно должна быть подана в ежегодной декларации о доходе для физических лиц. В ней указывается способ получения дохода и его итоговая сумма за конкретный период или целый год. Повторное налогообложение при этом не проводится.

Важно: взимается налог только на чистую прибыль. Если игра на гемблинг платформе не принесла какого-то дохода, ни о каких налоговых вычетах не может быть и речи. Определить то, будет действовать налог на выигрыш или нет просто: сумма сделанных депозитов не должна быть выше суммы итоговых выплат. Самостоятельно проводить игроку эти расчеты нет необходимости, все делает система казино. 

Для наглядности рассмотрим налогообложение выигрышей по такому сценарию на конкретных примерах:

1. Общая сумма депозитов 15 000 грн за расчетный период, итоговые выплаты 45 000 грн. Их этих данных следует, что игрок в ходе игры остался в плюсе на 30 000 грн, соответственно налог взимается от этой суммы. Его размер с учетом ставки 19,5% будет 5850 грн. 
2. За 3 месяца сделано депозитов на сумму 5000 грн, из которых в ходе ставок в слотах удалось получить выигрыш на сумму в 10 000 грн. Это значит, что налог 19,5% взимается от 5000 грн. Размер налоговой выплаты при таком раскладе — 975 грн. 
3. За расчетный период на баланс было внесено 3000 грн, а выиграть в игровых автоматах удалось только 1500 грн. При таком раскладе налог дополнительно не взимается, так как игрок считается в проигрыше перед казино.

На некоторых гемблинг платформах действует другой сценарий налогообложения. Например, если выбор пал на сайт SuperGra, налог стягивается при каждом выводе средств со счета — нет ограничений будет это возврат сделанных депозитов или вывод полученных выигрышей. Аналогичное правило действует и в казино SlotoKing, FavBet, VBet. 

Еще один нюанс, о котором нельзя упомянуть. Так как налог на выигрыш в казино с украинской лицензией стягивается автоматически, итоговая сумма выплаты может быть меньше указанной. Это также важно учитывать на этапе оформления транзакции.

Налогообложение выигрышей в казино: за и против

Все налоги, полученные от прибыли казино или от выигрышей игроков, направляются в государственный бюджет Украины. Еще на этапе обсуждения нужна легализация гемблинга или нет, аргумент в пользу выдачи лицензий казино, состоял в том, что это позволит солидно пополнить казну. 

Это подтверждает статистика за предыдущие несколько лет. Рассмотрим ее детальнее:

• 2021 год. Общая сумма налогов за расчетный период составила 34,5 млн гривен. Здесь важно учитывать, что гемблинг индустрия в этом году только начала активное развитие. 
• 2022 год. В этом году для онлайн казино была введена упрощенная система налогообложения, соответственно ставку налога было снижено. Это привело к тому, что за весь расчетный период общая сумма уплаченных налогов составила 550 млн гривен. 
• 2023 год. С начала года весь игорный бизнес уплатил налогов на суму свыше 9 млрд гривен. Это в 16 раз больше, чем за весь 2022 год и в несколько сотен раз больше, если сравнивать с 2021 годом.

“За” и “против” налогообложения стоит рассматривать и по отношению к игрокам. Если ознакомиться с отзывами пользователей легальных казино, можно отметить противоречивые мнения. Некоторые игроки не особо довольны тем, что при выплате получают меньше должного. Но большинство понимают важность честной игры и своевременной уплаты налогов.