1477 0

Декларация по НДС в «1С:Бухгалтерии 8»

13.05.11

В апреле плательщики налога на добавленную стоимость отчитывались уже по новой форме Декларации по НДС и по новым правилам. При этом многие 

из них при заполнении Декларации столкнулись с различными трудностями.

Данная статья поможет разобраться в механизме заполнения Декларации по НДС в программе «1С:Бухгалтерия 8» (релиз 1.1.25).

Как и прежде, форма полной Декларации по НДС состоит из вступительной части, служебных полей и четырех разделов, а также обязательных приложений к ней. Вступительная часть Декларации содержит информацию о типе декларации, периоде, за который она предоставляется, о налогоплательщике.

Данные в разделы I и II Декларации попадают из предварительно оформленных в программе налоговых документов, на основании которых заполняются также и обязательные приложения к Декларации. В таблице наглядно показано, какие налоговые документы формируют показатели строк каждого из разделов Декларации по НДС и приложений к ней.

Данные в разделе III «Расчеты с бюджетом за отчетный период» заполняются автоматически расчетным путем на основании данных разделов I и II, а также переносятся из предыдущей декларации по НДС. В частности, из Декларации предыдущего отчетного периода значения строк 20.2 и 24 переносятся в строки 21.1 и 21.2 текущей Декларации. Поэтому для корректного заполнения раздела III Декларации за текущий отчетный период в программе должны быть сохранены декларации по НДС за прошлые отчетные периоды. В противном случае эти строки придется заполнять вручную.

В заключительной части раздела III проставляются отметки «Х» об одновременной подаче с текущей Декларацией:

— декларации (сокращенной);

— декларации (специальной);

— декларации (перерабатывающего предприятия);

— уточняющего расчета (если он подается как приложение к Декларации);

— копии записей в реестрах выданных и полученных налоговых накладных в электронном виде;

— заявления о выборе квартального отчетного (налогового) периода;

— заявления об отказе поставщика предоставить налоговую накладную (нарушении им порядка заполнения и/или порядка регистрации в Едином реестре налоговых накладных) (Д8) и соответствующих документов;

— оригиналов пятых основных листов (экземпляров декларанта) ГТД при наличии экспортных операций;

— дополнения в произвольной форме согласно п. 46.4 НК.

По новым правилам самостоятельное исправление ошибок отражается в Уточняющем расчете, который может быть приложением к Декларации по НДС или самостоятельным документом. Автоматическое заполнение Уточняющего расчета в «1С» на текущий момент не реализовано. При этом в документах «Налоговая накладная», «Приложение 2 к налоговой накладной», «ГТД по импорту», «Регистрация входящего налогового документа», которые отражаются в Реестре выданных и полученных налоговых накладных как включенные в Уточняющий расчет к Декларации по НДС за период, устанавливают флажок «Включается в уточняющий расчет». Такие налоговые документы не отражаются в Декларации по НДС за отчетный период.

 

Надеемся, что таблица (см. с. 7 — 16) поможет вам разобраться в нюансах заполнения в «1С:Бухгалтерии 8» Декларации по НДС. Если возникнут вопросы, присылайте их на bk@id.factor.ua, мы вам поможем.

 

Раздел I «Налоговые обязательства»

Строка Декларации по НДС

Код приложения

Описание

Налоговый документ

Статья Декларации по НДС согласно справочнику «Статьи налоговых деклараций»

Документ-основание

1

2

3

4

5

6

Строка 1

Д5

«Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою, крім імпорту товарів»

В частности, в этой строке будут отражены следующие операции:

— бесплатная передача товаров/услуг;

— поставка товаров на основании посреднических договоров;

— передача объектов финансового лизинга в пользование лизингополучателю/арендатору;

«Налоговая накладная: Операции, облагаемые НДС»

 

«Налоговая накладная: Реализация в розницу плательщику НДС по облагаемому НДС»

 

«Налоговая накладная: Итоговая накладная в рознице по облагаемому НДС»

«1. Операции по ставке 20% (кроме импорта товаров)»

 

«(из 1.) Поставка ОФ (для прил. Д5)» — для операций с необоротными активами

«Счет на оплату покупателю»

«Платежное поручение входящее»

«Приходный кассовый ордер»

«Реализация товаров и услуг»

«Акт об оказании производственных услуг»

«Отчет комиссионера о продажах»

«Реализация услуг по переработке»

«Отчет о розничных продажах»

 

«Передача ОС»

«Передача НМА»

— превышение обычной цены над фактической ценой

«Налоговая накладная: Операции, облагаемые НДС» (на закладке «Дополнительно» необходимо поставить флажок «Продажа по цене ниже обычной»)

«1. Операции по ставке 20% (кроме импорта товаров)»

 

«(из 1.) Поставка ОФ
(для прил. Д5)» — для операций с необоротными активами

 

 

— ликвидация основных фондов по собственному решению налогоплательщика;

«Налоговая накладная: Условная продажа при списании ОС»

«(из 1.) Поставка ОФ (для прил. Д5)»

«Списание ОС»

 

 

— условная продажа по товарным остаткам, в отношении которых был отражен налоговый кредит, при аннулировании регистрации плательщика НДС;

— использование товаров/услуг, приобретенных для облагаемых НДС операций, в не облагаемых или освобожденных от обложения НДС операциях;

«Налоговая накладная: Условная продажа»

«1. Операции по ставке 20% (кроме импорта товаров)»

«Изменение налогового назначения запасов»

«Изменение налогового назначения косвенных затрат»

 

 

— условная продажа по необоротным активам, в отношении которых был отражен налоговый кредит, при аннулировании регистрации плательщика НДС;

— перевод необоротных активов из использования в налогооблагаемых операциях для использования в необлагаемых операциях;

— перевод необоротных активов в состав непроизводственных фондов;

«Налоговая накладная: Условная продажа»

«(из 1.) Поставка ОФ (для прил. Д5)»

«Изменение налогового назначения ОС»

Строка 2

 

«Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою»

 

 

 

Строка 2.1

 

«експортні операції»

«Налоговая накладная: Операции, облагаемые НДС»

(на закладке «Дополнительно» необходимо поставить флажок «Есть ГТД (экспорт)» и указать номер ГТД)

«2.1. Экспортные операции по ставке 0%»

«Счет на оплату покупателю»

«Платежное поручение входящее»

«Реализация товаров и услуг»

«Передача ОС»

«Передача НМА»

(контрагент не является резидентом, ставка НДС в табличной части — 0%)

Строка 2.2

 

«інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою»

«Налоговая накладная: Операции, облагаемые НДС»

«2.2. Другие операции по ставке 0%»

«Счет на оплату покупателю»
«Платежное поручение входящее»

«Реализация товаров и услуг»

«Акт об оказании производственных услуг»

«Отчет комиссионера о продажах»

«Реализация услуг по переработке»

«Отчет о розничных продажах»

«Передача ОС»

(ставка НДС в табличной части — 0%)

Строка 3

Д6

«Операції, що не є об’єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу)»

«Налоговая накладная: Операции, не являющиеся объектом налогообложения»

«3. Операции, не являющиеся объектом налогообложения»

«Счет на оплату покупателю»
«Платежное поручение входящее»

«Приходный кассовый ордер»

«Реализация товаров и услуг»

«Акт об оказании производственных услуг»

(ставка НДС в табличной части — «не НДС», налоговое назначение — «Хоз.д-сть, не обл.НДС»)

Строка 4

Д6

«Операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України»

«Налоговая накладная: Операции, не являющиеся объектом налогообложения»

«4. Поставка услуг за пределы таможенной территории Украины ( до 01.03.11 — п. 9’)»

«Счет на оплату покупателю»

«Платежное поручение входящее»

«Акт об оказании производственных услуг»

«Реализация товаров и услуг»

(ставка НДС в табличной части — «не НДС», налоговое назначение — «Хоз.д-сть, не обл.НДС»)

Строка 5

Д6

«Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))»

«Налоговая накладная: «Операции, освобожденные от НДС» (на закладке «Дополнительно» необходимо заполнить поле «Льгота по НДС»)

«5. Операции, освобожденные от налогообложения
(до 01.03.11 — п. 4)»

«Счет на оплату покупателю»
«Платежное поручение входящее»

«Приходный кассовый ордер»

«Реализация товаров и услуг»

(ставка НДС в табличной части — «без НДС», налоговое назначение — «Хоз.д-сть, не обл.НДС»)

Строка 7

 

«Послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких визначено на митній території України»

«Налоговая накладная: Работы от нерезидента»

«7. Услуги, полученные от нерезидента»

«Поступление товаров и услуг»

(контрагент не является резидентом)

Строка 8

 

«Коригування податкових зобов’язань (рядок 8.1 (+ чи -) + рядок 8.2
(+ чи -))»

 

 

 

Строка 8.1

Д1

«коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання та податкових зобов’язань»

«Приложение 2 к налоговой накладной: Операции, облагаемые НДС (возврат)» в случае возврата товара, предварительной оплаты

 

«Приложение 2 к налоговой накладной: Операции, облагаемые НДС (корректировка)» в случае пересмотра цен, следующего за поставкой

«8.1.(8.1.1) — корректировка согласно ст. 192 НК (возвраты) (до 01.03.11 — 8.3. согласно п. 4.5 ст. 4 Закона)»

«Возврат товаров от покупателя»

«Налоговая накладная»

«Отчет комиссионера о продажах»

(ставка НДС табличной части документа — 20%)

Строка 8.1.1

Д1

«коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання, по яких не нараховувався податок на додану вартість»

«Приложение 2 к налоговой накладной: Операции, освобожденные от НДС (возврат)» в случае возврата товара, предварительной оплаты

 

«Приложение 2 к налоговой накладной: Операции, освобожденные от НДС (корректировка)» в случае пересмотра цен, следующего за поставкой

«8.1.(8.1.1) — корректировка согласно ст. 192 НК (возвраты) (до 01.03.11 — 8.3. согласно п. 4.5 ст. 4 Закона)»

«Налоговая накладная»

(ставка НДС в табличной части документа —
«
без НДС»)

Строка 8.2

 

«коригування податкових зобов’язань у зв’язку з нецільовим використанням товарів, ввезених із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (ст. 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)) (+)»

«Налоговая накладная: Условная продажа»

«8.2. нецелевое использование товаров, ввезенных в льготном режиме»

 

 

Раздел II «Налоговый кредит»

1

2

3

4

5

6

Строка 10

Д5

«Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) з податком на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання виключно у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:»

 

 

 

Строка 10.1

Д5

«підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою»

«Регистрация входящего налогового документа: Налоговая накладная» для приобретений, подтвержденных налоговой накладной

 

«Регистрация входящего налогового документа:

Прочее (товарный чек и т.п.)» для приобретений, подтвержденных транспортным билетом, гостиничным счетом, счетом за услуги связи, кассовым чеком, оформленным согласно требованиям п.201.11 НК на сумму (без НДС) не более 200 грн. в день

«10.1. для осуществления операций, подлежащих налогообложению

(из 10.1.)»

 

«Приобретение (стр-во) ОФ (для прил. Д5)»

«Счет на оплату поставщика»

«Платежное поручение исходящее»

«Расходный кассовый ордер»

«Поступление товаров и услуг»

«Авансовый отчет»

«Поступление доп. расходов»

«Отчет комитенту о продажах»

«Поступление из переработки»

«Поступление НМА»

(ставка НДС в табличной части — 20%, налоговое назначение — «Хоз.д-сть»)

Строка 10.2

Д5

«не є об’єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України)»

«10.2. для осуществления операций, не подлежащих налогообложению, не есть объектом налогообложения»

 

«10.2.х. для осуществления операций, не подлежащих налогообложению, не есть объектом налогообложения для услуг за пределами Украины»

«Счет на оплату поставщика»

«Платежное поручение исходящее»

«Расходный кассовый ордер»

«Поступление товаров и услуг»

«Авансовый отчет»

«Поступление доп. расходов»

«Отчет комитенту о продажах»

«Поступление из переработки»

«Поступление НМА»

(ставка НДС в табличной части — 20%, налоговое назначение — «Хоз.д-сть, не обл. НДС»)

Строка 11

 

«Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:»

 

 

 

Строка 11.1

 

«підлягають оподаткуванню за основною ставкою та нульовою ставкою»

«Регистрация входящего налогового документа: Налоговая накладная»
(в частности, для полученных услуг по международным перевозкам грузов)

 

«Регистрация входящего налогового документа: Прочее (товарный чек и т.п.)»

«11.1. для осуществления операций, подлежащих налогообложению»

«Счет на оплату поставщика»

«Платежное поручение исходящее»

«Расходный кассовый ордер»

«Поступление товаров и услуг»

«Авансовый отчет»

«Поступление доп. расходов»

«Отчет комитенту о продажах»

«Поступление из переработки»

«Поступление НМА»

(ставка НДС в табличной части — «без НДС», «не НДС», 0%, налоговое назначение — «Хоз.д-сть»)

Строка 11.2

 

«не є об’єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України)»

«11.2. для осуществления операций, не подлежащих налогообложению»

 

«11.2.х. для осуществления операций, не подлежащих налогообложению для услуг за пределами Украины»

«Счет на оплату поставщика»

«Платежное поручение исходящее»

«Расходный кассовый ордер»

«Поступление товаров и услуг»

«Авансовый отчет»

«Поступление доп. расходов»

«Отчет комитенту о продажах»

«Поступление из переработки»

«Поступление НМА»

(ставка НДС в табличной части — «без НДС», «не НДС», 0%, налоговое назначение — «Хоз.д-сть, не обл. НДС»)

Строка 12

 

«Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за основною ставкою та нульовою ставкою:»

 

 

 

Строка 12.1

 

«обсяг придбання, податок на додану вартість, сплачений митним органам»

«ГТД по импорту»

(ставка НДС в документе — 20 %, налоговое назначение — «Хоз. д-сть»)

«12.1. НДС, уплаченный таможенным органам»

«Поступление товаров и услуг»

(контрагент не является резидентом,
налоговое назначение
— «Хоз.д-сть»)

Строка 12.2

 

«погашені податкові векселі (для підприємств суднобудування)»

 

 

 

Строка 12.3

 

«обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197
розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))»

«ГТД по импорту»

(ставка НДС в документе — «без НДС», налоговое назначение — «Хоз.д-сть»)

«12.3. освобожденные от НДС»

«Поступление товаров и услуг»

(контрагент не является резидентом, налоговое назначение — «Хоз.д-сть»)

Строка 12.4

 

«послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України»

«Регистрация входящего налогового документа: Работы от нерезидента прошлого периода»

«12.4. работы (услуги), полученные от нерезидента»

«Поступление товаров и услуг» предыдущего периода

(контрагент не является резидентом, налоговое назначение — «Хоз.д-сть»)

Строка 13

 

«Імпортовані товари, необоротні активи та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не є об’єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу),
та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України):»

 

 

 

Строка 13.1

 

«обсяг придбання товару, податок на додану вартість по якому сплачений митним органам»

«ГТД по импорту»

(ставка НДС в документе — 20 %, налоговое назначение — «Хоз. д-сть, не обл. НДС»)

«13.1. НДС, уплаченный таможенным органам (до 01.06.05 — 13.1.1. … для операций, не подлежащих налогообложению)»

 

«13.1.х. НДС, уплаченный таможенным органам для услуг за пределами Украины»

«Поступление товаров и услуг»

(контрагент не является резидентом, налоговое назначение — «Хоз.д-сть, не обл. НДС»)

Строка 13.2

 

«обсяг придбання товару, ввезеного із застосуванням звільнення від податку на додану вартість (стаття 197
розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))»

«ГТД по импорту»

(ставка НДС в документе — «без НДС», налоговое назначение — «Хоз.д-сть, не обл. НДС»)

«13.2. освобожденные от НДС (до 01.06.05 — 13.1.2. для операций, не подлежащих налогообложению)»

 

«13.2.х. освобожденные от НДС для услуг за пределами Украины»

«Поступление товаров и услуг»

(контрагент не является резидентом, налоговое назначение — «Хоз.д-сть, не обл. НДС»)

Строка 13.3

 

«послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України»

«Регистрация входящего налогового документа: Работы от нерезидента прошлого периода»

«13.3. услуги нерезидента (до 01.06.05 — 13.1.3. … для операций, не подлежащих налогообложению)»

 

«13.3.х. услуги нерезидента для услуг за пределами Украины»

«Поступление товаров и услуг» предыдущего периода

(контрагент не является резидентом, налоговое назначение — «Хоз.д-сть, не обл. НДС»)

Строка 14

 

«Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України, імпорт товарів, необоротних активів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності»

 

 

 

Строка 14.1

Д5

«з податком на додану вартість»

«Регистрация входящего налогового документа: Налоговая накладная»

 

«Регистрация входящего налогового документа: Прочее (товарный чек и т.п.)»

 

«ГТД по импорту»

(ставка НДС в документе — 20 %, налоговое назначение — «Нехоз.д-сть»)

 

«Регистрация входящего налогового документа: Работы от нерезидента прошлого периода»

«14.1. Приобретение с НДС товаров/ОС, НМА не для хоз. деятельности
(до 01.03.2011 — 14
(до 01.06.05 — не ВР/без амортизации))»

«Счет на оплату поставщика»

«Платежное поручение исходящее»

«Расходный кассовый ордер»

«Поступление товаров и услуг»

«Авансовый отчет»

«Поступление доп. расходов»

«Отчет комитенту о продажах»

«Поступление из переработки»

«Поступление НМА»

(ставка НДС в табличной части — 20 %, налоговое назначение — «Нехоз.д-сть»)

«Поступление товаров и услуг» предыдущего периода для услуг, полученных от нерезидента

(контрагент не является резидентом, налоговое назначение — «Нехоз.д-сть»)

Строка 14.2

 

«без податку на додану вартість»

«Регистрация входящего налогового документа: Налоговая накладная»
(в частности, для полученных
услуг по международным перевозкам грузов)

 

«Регистрация входящего налогового документа: Прочее (товарный чек и т.п.)»

 

«ГТД по импорту»

(ставка НДС в документе — «без НДС», налоговое назначение — «Нехоз.д-сть»)

«14.2. Приобретение без НДС товаров/ОС, НМА не для хоз. деятельности (до 01.03.11 — 15
(до 01.06.05 — не ВР
/без амортизации))»

«Счет на оплату поставщика»

«Платежное поручение исходящее»

«Расходный кассовый ордер»

«Поступление товаров и услуг»

«Авансовый отчет»

«Поступление доп. расходов»

«Отчет комитенту о продажах»

«Поступление из переработки»

«Поступление НМА»

(ставка НДС в табличной части — «без НДС»,
«
не НДС», 0%, налоговое назначение — «Нехоз.д-сть»)

Строка 15

Д5, Д7

«Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення, ввезення) з податком на додану вартість товарів/послуг
та необоротних активів, які частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково в операціях,
які не є об’єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу),
та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України):»

«Регистрация входящего налогового документа: Налоговая накладная»

 

«Регистрация входящего налогового документа: Прочее (товарный чек и т.п.)»

 

«Регистрация входящего налогового документа: Работы от нерезидента прошлого периода»

 

«ЧВ — значення колонки 5 таблиці 1 Д7» — заполняется показателем, рассчитанным в документе «Установка коэффициента пропорционального отнесения НДС на кредит» (меню «Предприятие → Учетная политика»)

Для версии релиза 1.1.25 только для операций получения услуг:

«Поступление товаров и услуг»

«Платежное поручение исходящее»

«Авансовый отчет»

(в табличной части документа — флажок
«
НДС пропорц.»)

Строка 15.1

Д5, Д7

«частина, що включається до складу податкового кредиту»

«15.1. Приобретение с НДС пропорционально: часть, которая включается в налоговый кредит»

Строка 15.2

Д5

«частина, що не включається до складу податкового кредиту»

«15.2. Приобретение с НДС пропорционально: часть, которая НЕ включается в налоговый кредит»

Строка 16

 

«Коригування податкового кредиту (сума значень рядків 16.1 (+ чи -) +
+ 16.1.2 (+ чи -) + 16.2 + 16.3 +
+ 16.4 (+ чи -))»

 

 

 

Строка 16.1

Д1

«коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 10.1»

«Регистрация входящего налогового документа: Расчет корректировки (возврат)»

 

«Регистрация входящего налогового документа: Расчет корректировки (изменение суммы компенсации)»

«16.1. — согласно ст. 192 НК (возвраты) был начислен кредит
(до 01.03.11 — 16.2. согласно п. 4.5 ст. 4 Закона)»

«Возврат товаров поставщику»

«Отчет комитенту о продажах»

(ставка НДС в табличной части документа — 20%)

Строка 16.1.1

Д1

«коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, по яких не нараховувався податок на додану вартість»

«16.1.1. согласно ст. 192 НК (возвраты) НЕ был начислен кредит
(до 01.03.11 — 16.x. корректировки без права включения в налоговый кредит)»

«Возврат товаров поставщику»

«Отчет комитенту о продажах»

(ставка НДС в табличной части документа — «без НДС»)

Строка 16.1.2

Д1

«коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 15.1»

«16.1.2. согласно ст. 192 НК (возвраты) кредит начислялся частично (ст. декларации 15.1)»

 

Строка 16.1.3

Д1

«коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, які було включено у рядок 15.2»

«16.1.3. согласно ст. 192 НК (возвраты) кредит НЕ начислялся частично (ст. декларации 15.2)»

Строка 16.2

 

«коригування податкового кредиту внаслідок часткового використання товарів/послуг, необоротних активів в операціях сільськогосподарського або переробного виробництва (-)»

«Регистрация входящего налогового документа: Расчет корректировки (возврат)»

«16.2. частичное использование в операциях сельхоз. производства (-) (до 01.03.11 — 16.3)»

 

Строка 16.3

 

«коригування податкового кредиту по постачанню сільськогосподарської продукції у митному режимі експорту (переноситься з рядка 12.3 декларації (скороченої)) (+)»

«Регистрация входящего налогового документа: Расчет корректировки (изменение суммы компенсации)» (для отражения операции на счетах бухгалтерского учета)

Вручную заполнить строку 16.3 Декларации (в версии релиза 1.1.25 отсутствует соответствующая статья налоговой декларации)

 

Строка 16.4

Д7

«коригування податкового кредиту у зв’язку з перерахунком частки використання товарів/послуг та/або необоротних активів в оподатковуваних операціях»

Результат перерасчета, произведенного в таблицах 2 и 3 Приложения Д7 (в общем случае осуществляется по итогам календарного года)

«16.4. Перерасчет кредита в связи с перерасчетом части использования в облагаемых операциях»

 



Помітили помилку? Виділіть її та натисніть Ctrl+Enter, щоб повідомити нас про це
загрузка...
Коментарі (0)