Інформація по темі "" | Публікації по тегу
30.03.21
189175 31
Друкувати
Обране

Єдиний звіт: приклад заповнення

Кінець першого кварталу стрімко наближається. Отже, зовсім скоро настане час подання квартальної звітності. До її лав вперше потрапив єдиний звіт з ЄСВ та ПДФО. Звіт дуже об’ємний. Включає багато різної інформації, яка інколи навіть дублюється в різних додатках. Тож ми для вас готуємо окремий тематичний номер щодо заповнення цього «монстрозвіту». Це буде «Податки & бухоблік», № 28. Отримаєте його ви на початку квітня. А щоб зняти напругу очікування, пропонуємо вам розім’ятися на прикладі.

Про новий звіт, який має назву Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (далі — Податковий розрахунок), та об’єднає у собі форму № 1ДФ та Звіт з ЄСВ, ми розповідали у «Податки & бухоблік», 2021, № 5, с. 2.

Програмне забезпечення щодо цього звіту повинно було з’явитися ще у лютому та дати можливість роботодавцям подати Податковий розрахунок «довідковий» як «звітний».

Нагадаємо, що потреба подати такий розрахунок може виникнути, якщо в межах звітного кварталу:

— працівнику призначається пенсія чи лікарняні, допомога по вагітності та пологах;

— працівника звільнено й він стає на облік у центрі зайнятості як безробітний з виплатою допомоги по безробіттю.

Проте не так сталося, як гадалося. Процес розробки затягнувся. Яку картину маємо наразі? З’явиться програмне забезпечення з 1 квітня, подамо «звітний» розрахунок за 1 квартал 2021 року і закриємо всі питання щодо цього періоду.

А ось подати «довідковий» розрахунок як «звітний» уперше може виникнути потреба у травні за квітень 2021 року. Такий звіт міститиме лише додатки з інформацією на працівника, необхідною для призначення відповідної виплати.

Тобто сьогодні пріоритети змінилися. На перше місце виходить звітний розрахунок. Поговоримо про нього саме зараз.

Визначаємося з додатками

Податковий розрахунок має шість додатків. Проте звичайні роботодавці матимуть справу лише з чотирма з них: Д1, 4ДФ, Д5, Д6.

Кожен з додатків формуємо за наявності подій для відображення у ньому.

Зауважимо, що практично у кожного роботодавця звіт міститиме сам розрахунок та 2 додатки до нього. Перший — це Д1 із сумами ЄСВ. Другий — це 4ДФ із зобов’язаннями з ПДФО та військового збору.

А ось додаток Д5 формуватимемо, якщо у звітному кварталі приймали, переводили, переміщували, звільняли працівника, надавали відпустки у зв’язку з вагітністю та пологами та для догляду до 3 (6) років, а також якщо з особою було укладено/розірвано договір підряду (договір на надання послуг).

Ну і додаток Д6 формуватимуть лише ті роботодавці, працівники яких мають право на спецстаж.

Приклад. Зарплата працівника (основне місце роботи, повна зайнятість) у кожному місяці І кварталу — 10000 грн (ПДФО — 1800 грн, ВЗ — 150 грн, ЄСВ — 2200 грн). З 15.02.2021 р. згідно з наказом від 12.02.2021 р. № 48-ос його перевели на посаду кухара (код КП 5122).

Почнемо з 4ДФ. Його формуємо окремо за кожен з місяців звітного кварталу (див. рис. 1 на с. 3). Зверніть увагу: порядок відображення зарплати залишили незмінним. Своєчасно виплачену зарплату вказуємо у 4ДФ за місяць її нарахування.

Рис. 1. Фрагменти заповнення 4ДФ за місяці І кварталу 2021 року

А ось Д5 (див. рис. 2 на с. 3) формуємо в цілому за квартал. Переведення відображаємо одним рядочком. Не як раніше — двома, а одним. Тобто тут маємо зміни.

Рис. 2. Фрагмент заповнення Д5 за І квартал 2021 року

Від Д5 йдемо до Д1. Його формуємо в розрізі місяців звітного кварталу (див. рис. 3). Після того, як сформували Д1, переносимо підсумкові дані за кожним місяцем до розділу 1 Податкового розрахунку. Ще більше про заповнення єдиної звітності та ще більше прикладів очікуйте в «Податки & бухоблік», № 28.

Рис. 3. Фрагмент заповнення Д1 за місяці І кварталу 2021 року

Помітили помилку? Виділіть її та натисніть Ctrl+Enter, щоб повідомити нас про це
Журнал «Податки & бухоблік»



Коментарі
31
eMelya
30.03.2021
А де приклад заповнення розділу 1?
Олена eMelya
30.03.2021
Ви маєте на увазі, той який формується автоматично? А що про нього розвповідати?
eMelya Олена
30.03.2021
Автоматично формувалася і Таблиця 1 Додатку 4, але деякі дані приходилось вносити вручну, наприклад лікарняні. І там були всі дані за місяць. А тут три місяці і скільки даних потрібно буде вносити вручну, як будуть заповнюватися "автоматично" перехідні суми за межами звітного періоду, тіж лікарняні та відпустки, сторнування сум зарплати, перерахунки і т.д.
!! eMelya
31.03.2021
Жодних змін по перехідним сумам. 3=1+1+1.
bh
30.03.2021
а чому не пишуть про інші ознаки, що раніше були в 1-ДФ? Н-д, 157, 102?
EVGENIY bh
30.03.2021
А що про них писати? Вони всі залишились такі ж як і були
оля EVGENIY
12.04.2021
ну хотя бы как их заполнять: с разбивкой по месяцам или общей в марте но квартальной суммой?
Бухгалтер
30.03.2021
Відпустки, доплата ЄСВ до мінімальної зарплати показуємо як і раніше?
Тетяна Бухгалтер
31.03.2021
Так, як і раніше
олена Тетяна
06.05.2021
підкажіть будь ласка, як в додатку 1 відобразити, якщо в січні було 12 днів відпустки та 8 відпрацьованих днів?
Ірина
01.04.2021
Скажіть будь ласка, як у фрізвіті показувати вихідну допомогу? За яким кодом?
127 Ірина
08.04.2021
127
Надія
01.04.2021
Підскажіть ,а як помісячно формувати наприклад д.4? Щось не можу розібратися на що потрібно "клацати"
інна
02.04.2021
Як у податковому кабінеті добавити рядок для працівника при заповненні звіту?
Ірина
04.04.2021
Чим саме визнаено, що переведення тепер показують лише один рядком? Тобто потрібно писати лише нову посаду?
Анна
05.04.2021
В д.4 треба розподіляти дохід між місяцями якщо були перехідні лікарняні чи відпустка?
Анна
05.04.2021
Суми доходу в розрізі по місяцях по кожному співробітнику в д.1 і д.4 мають збігатись?
Володимир
06.04.2021
Якщо раніше різні бухгалтери могли подавати окремі порції звіту 1ДФ, то чи можливо зараз подавати звіт окремими порціями? Наприклад, порція 1 зарплата порція 2 стипендія порція 3 виплати за отримані товари від ФОП. Що таке поле "номер розрахунку"?
Микола Володимир
11.04.2021
Переведення з 01.04.2021 логічно показувати у 2 кварталі
Микола Володимир
11.04.2021
З 2021 року ДФ ніяких порцій, все одним разом. Номер розрахунку 1
Таня
06.04.2021
Підкажіть, яку ознаку платника ЄВ в гр.09.. профспілка без найманих працівників ??Подробиці: https://buhgalter.com.ua/articles/zvitnist/yediniy-zvit-priklad-zapovnennya/
Тетяна
08.04.2021
Доброго дня. Будь ласка напішить як заповнювати таблицю при переведенні одним рядком, яку посаду писати на яку перевели чи??В колонці 12 проставляємо одиницю? А якщо переведення з 01.04.2021 р., а таблицю подавати за квартал...як заповнювати рядок?
???
14.04.2021
"Податковий розрахунок" стр 061 - кіл.додатків -2 (д4ДФ и Д1), кількість аркушів - 6 (янв,февр,март * 2). Не прийнято - зазначено не вірну кіл.додатків....., что не так ?
Леся ???
21.04.2021
якщо у вас було 2 додатки 4дф то сторінок 4 так же і 1дф 2 додатки сторінок 4
Валерия ???
20.04.2021
Подскажите пожалуйста, решили проблему? У нас такая же ошибка
Валерия ???
20.04.2021
Подскажите пожалуйста, решили проблему или нет,у нас такая же ошибка
Олена
15.04.2021
Доброго дня. Показувати послуги від ФОПА в звіті 4 ДФ?
tania16
21.04.2021
Чи повинен в розділі1 рядок 1 співпадати з рядком 2 якщо є додаткова база нарахуавання ЕСВ?
Галина
05.08.2021
Добрий вечір, показує неправильно заповнений рядок 032. Як виправити помилку і як знати який кодифікатор поставити?
Любовь
08.11.2021
Подскажите если вновь образованная фирма без сотрудников и без финансовой деятельности- надо пустой отчет подавать?
Олена
29.11.2021
Підкажіть будь ласка. Як відобразити договори ЦПХ в Д1?
Залишити коментар:
Для того, щоб роздрукувати текст необхідно авторизуватись або зареєструватись
Дякуємо, що читаєте нас Увійдіть і читайте далі