Інформація по темі "" | Публікації по тегу
06.03.12
12969 0
Друкувати
Обране

Регистрация налоговых накладных «от А до Я»

В этом номере мы начинаем выпуск серии мастер-классов для пользователей системы электронного документооборота «M.E.Doc». В ходе мастер-классов будут подробно описаны наиболее интересные и актуальные возможности системы «M.E.Doc», касающиеся работы с бухгалтерскими документами и отчетами в электронном виде.

Напомним, что «M.E.Doc» — это система электронного документооборота, в которой легко и удобно работать со всеми типами бухгалтерских документов в электронном виде, в частности, с отчетами в контролирующие органы, с актами, налоговыми накладными, счетами-фактурами, договорами и др.

«M.E.Doc» — именно та система, которая позволит вам организовать ПОЛНОЦЕННЫЙ электронный документооборот с контролирующими органами и контрагентами.

Тема первого мастер-класса больше месяца заботит многих бухгалтеров Украины. Вы, наверное, догадались, что речь пойдет о регистрации налоговых накладных в Едином реестре.



Материал предоставлен компанией «БЕСТ ЗВІТ»

 

В соответствие с требованиями Налогового кодекса Украины от 02.12.2010 г. № 2755-VI (НКУ) с 1 января 2012 года продавцы — плательщики НДС должны регистрировать в Едином реестре налоговых накладных (ЕРНН) такие документы, как:

— налоговые накладные и приложения, сумма НДС в которых превышает 10 тысяч гривень;

— налоговые накладные и приложения независимо от суммы НДС в одной накладной, если они выписаны при осуществлении операций по поставке подакцизных товаров и товаров, ввезенных на таможенную территорию Украины.

Такие накладные должны быть включены в ЕРНН в течение 20 дней со дня их выписки. И только после этого продавец имеет право выдать их покупателю.

Что же влекут за собой эти изменения? В первую очередь, дополнительный «кусок» работы для бухгалтеров: новые бумаги, выкраивание времени на выполнение новых задач, уплотнение и без того перегруженного графика. А для предприятия — это дополнительные расходы времени, средств и человеческих ресурсов. Как же организовать работу с налоговыми накладными таким образом, чтобы они не приносили дополнительных хлопот?

Чтобы облегчить работу бухгалтерии в «M.E.Doc» был предусмотрен специальный модуль «Подат-кові накладні», в котором вы сможете:

— создать, заполнить, проверить налоговые накладные и приложения к ним;

— импортировать документы из других бухгалтерских систем, таких, как «1С», «ИС-ПРО», «FinExpert» и других;

— подписать накладные ЭЦП;

— сохранить, отправить накладные контрагентам и в ГНСУ;

— принимать документы от контрагентов;

— вести архив электронных налоговых накладных и приложений к ним.

 

Создание налоговых накладных

Налоговые накладные в системе «M.E.Doc» вы можете создавать в модуле «Податкові накладні» раздел «Вихідні». Для этого вам нужно:

1. Выбрать на панели «Стан» статус «Вихідні».

2. Указать период и год, в котором необходимо создать налоговую накладную (по умолчанию в системе установлен текущий период).

3. На панели инструментов нажать на кнопку 52965.GIF (команда «Створити») и указать тип документа — «Податкова накладна» или «Додаток 2» (рис. 1).

52966.GIF

4. Заполнить документ и сохранить его, нажав на кнопку 52967.GIF или комбинацию клавиш на клавиатуре «Ctrl+S».

5. На панели состояния документа выбрать закладку «Наступні дії» и нажать «Перевірити документ» (рис. 2).

52968.GIF

Программа проверит, заполнены ли в документе все обязательные реквизиты, и если необходимые данные будут отсутствовать, система подсветит красным цветом те поля, которые нужно заполнить или исправить.

 

Импорт налоговых накладных из других систем

Обмен налоговыми накладными в системе «M.E.Doc» осуществляется в формате XML. Для того чтобы импортировать электронные налоговые накладные, нужно:

1) во вкладке «Файл» главного меню модуля «Первинні документи» выбрать команду «Імпорт»;

2) указать путь, где находится документ в формате XML;

3) после этого начнется импорт документов. Когда он будет завершен, на экране появится информационное сообщение как на рис. 3.

52969.GIF

 

Регистрация налоговых накладных и приложений

в Едином реестре налоговых накладных

Важно! Бланк налоговой накладной, который отправляется по электронной почте, должен быть предварительно проверен, подписан ЭЦП и сохранен.

 

Особенности подписания налоговых накладных ЭЦП

В соответствии с Порядком заполнения налоговой накладной, утвержденным Министерством финансов Украины от 01.11.2011 г. № 1379, все экземпляры налоговой накладной подписываются лицом, которое уполномочено налогоплательщиком осуществлять поставку товаров/услуг. Помимо этого они также должны быть скреплены печатью продавца. То есть выписывать налоговые накладные на предприятии может не только директор и бухгалтер, но и другие уполномоченные сотрудники.

Обратите внимание: подписи на электронном и бумажном экземпляре одного и того же документа должны принадлежать одному сотруднику. Это поможет избежать недоразумений при налоговых проверках. Поэтому рекомендуем вам позаботиться о том, чтобы у каждого сотрудника, который имеет право выписывать налоговые накладные, была своя электронная подпись.

Для того чтобы с помощью системы «M.E.Doc» зарегистрировать в ЕРНН подписанные сертификатом сотрудника налоговые накладные и приложения к ним, вам нужно:

1) приобрести в аккредитованном центре сертификации ключей ООО «УСЦ» усиленные сертификаты открытых ключей для каждого сотрудника, который может осуществлять выписку налоговых накладных (дополнительно к основному комплекту сертификатов, который используется для подачи отчетности);

2) загрузить сертификаты в систему «M.E.Doc»;

3) зарегистрировать в системе ГНСУ сертификаты уполномоченных лиц;

4) настроить в разделе «Параметри системи» комплект подписей для налоговых накладных и приложений.

 

Отправка налоговых накладных в ГНСУ

Отправить налоговые накладные в ГНСУ по электронной почте для их регистрации в ЕРНН можно двумя путями: прямо из бланка документа либо из таблицы исходящих налоговых накладных.

Если вы хотите отправить налоговую накладную непосредственно из бланка созданного электронного документа, порядок действий должен быть следующий:

1. Открываете соответствующую налоговую накладную в системе «M.E.Doc».

2. Выбираете в открытом документе налоговой накладной закладку «Наступні дії» на панели состояния и опцию «Відправити в ДПА» (рис. 4).

52970.GIF

Если вы хотите отправить налоговую из таблицы «Вихідні»: выберите в таблице нужную налоговую накладную (или несколько налоговых накладных), а затем в меню «Файл» нажмите команду «Відправити в ДПА» (рис. 5).

52971.GIF

Во время выполнения команды «Відправити в ДПА» автоматически запускается стандартная процедура накладывания ЭЦП на документ. После подписания налоговые накладные будут отправлены в ГНСУ.

Важно! Во время накладывания электронных подписей используется тот комплект подписей, который настроен для налоговых накладных в «Параметрах системи».

Как только документ будет принят ГНСУ, вы получите «Повідомлення» про получение документа и «Квитанцію» с результатами приема документа.

Важно! Налоговая накладная считается внесенной в ЕРНН только после того, как в ответ на ее отправку была получена Квитанция № 1 об успешном приеме документа.

Теперь налоговая накладная зарегистрирована и готова к отправке контрагенту.

 

Получение выписки из Единого реестра

налоговых накладных

Как же покупателю убедиться в том, что продавец успешно зарегистрировал накладную в ЕРНН? Ведь, как известно, покупатель может включать сумму НДС в налоговый кредит только после того, как получит подтверждение о том, что соответствующая налоговая накладная зарегистрирована продавцом-налогоплательщиком в ЕРНН.

В системе «M.E.Doc» вместе с налоговой накладной или приложением вы можете отправить контрагенту квитанции об успешной регистрации документа, полученные от ГНСУ. Таким образом, ваш контрагент может сразу убедиться, что налоговая накладная зарегистрирована в ЕРНН.

Кроме этого, по законодательству покупатель имеет право получить информацию по интересующей его налоговой накладной. Для этого ему необходимо отправить в ГНСУ запрос на предоставление информации о налоговой накладной и расчета корректировки, который формируется согласно утвержденному ГНСУ бланку «J1300101». В ответ ГНСУ формирует выписку из ЕРНН с данными о запрашиваемом документе (утвержденный бланк выписки «J1400101»).

Эту информацию пользователь системы «M.E.Doc» может получить с минимальными затратами времени и средств двумя путями. Первый — «автоматический» — непосредственно из полученных налоговых накладных. Второй вариант — создать и заполнить документ вручную.

 

Автоматическое формирование Запроса

Если вы ведете обмен налоговыми накладными в электронном виде, то в программе можно сформировать запрос на предоставление информации по полученным налоговым накладным автоматически. Для этого вам необходимо:

1. Зайти в раздел «Облік ПДВ → Реєстр отриманих та виданих податкових накладних» на вкладку «Отримані» (рис. 6).

52972.GIF

2. Выделить одну или, при необходимости, несколько налоговых накладных. В главном меню программы выбрать пункт «Правка» команда «Запит стану реєстрації».

В результате «M.E.Doc» даст возможность отправить запрос либо по всем документам в реестре, либо только по тем, которые были выбраны пользователем. Перед вами откроется окно, как на рис. 7. После того как в нем будет нажата кнопка «Так», начнется стандартная процедура наложения ЭЦП на документы и их отправка в ГНСУ.

52973.GIF

 

Заполнение Запроса вручную

Если на предприятии все еще ведется документооборот налоговых накладных в бумажном виде, вы можете проверить накладную, заполнив запрос вручную. Для этого необходимо:

1. В разделе «Довідки Державних органів → Інформаційні довідки» выбрать команду «Файл/Створити (Ctrl+N)».

2. На экране появится окно «Нова довідка», в котором нужно выбрать «Запит щодо отримання відомостей з Єдиного реєстру» и нажать на кнопку «ОК».

3. После этого откроется окно документа «J1300101» (рис. 8), в котором необходимо заполнить данные о интересующей вас налоговой накладной (все поля документа обязательны для заполнения).

52974.GIF

4. Осталось подписать запрос ЭЦП и отправить его в ГНСУ, используя стандартные функции системы.

Важно! Не каждый сотрудник может получить информацию из ЕРНН. Это не прихоть разработчиков, а законодательно обоснованное требование.

В Порядке ведения Единого реестра налоговых накладных, утвержденном постановлением Кабинета Министров Украины от 29.12.2010 г. № 12406, четко определено, кто может подписывать запрос на получение сведений из ЕРНН.

Последовательность наложения подписей следующая:

первая подпись — ЭЦП главного бухгалтера (бухгалтера). Если на предприятии отсутствует должность бухгалтера, первым накладывает свою подпись руководитель;

вторая подпись — ЭЦП — аналог печати вашего предприятия.

Важно! Запрос не может быть подписан сертификатом сотрудника.

Покупатель, который является физическим лицом — предпринимателем, накладывает ЭЦП в таком порядке: первая подпись — ЭЦП плательщика налога, вторая подпись — ЭЦП — аналог печати покупателя.

 

Надеемся, что эта информация была полезной и поможет вам в работе. Наш следующий мастер-класс по работе с системой электронного документооборота «M.E.Doc» будет посвящен основным этапам работы с электронной цифровой подписью в системе. Также мы затронем вопрос автоматической обработки налоговых накладных (это будет особенно интересно бухгалтерам тех предприятий, которые работают с большими объемами налоговых накладных) и другие актуальные возможности «M.E.Doc». До скорой встречи!

env_icon Наш сайт корисний для вас?

Отримуйте першими актуальні новини! env_icon

Підписатися на найактуальнішу розсилку для бухгалтера бюджетної установи

Помітили помилку? Виділіть її та натисніть Ctrl+Enter, щоб повідомити нас про це



Коментарі
(0)
Яка вдача - ви можете стати першим, хто прокоментує цей матеріал.
Залишити коментар:
Ваше ім`я
Коментарі
Шановні колеги!
Довгі роки ми наполегливо працювали, щоб вчасно підставляти плече підтримки всім українським бухгалтерам бюджетного сектору. Ми завжди розуміли, що їм нізвідки чекати допомоги й опори, тому розвивали новинний і консультативний портал власними силами та засобами. За що ви повсякчас віддячуєте нам своєю довірою та прихильністю. Ми дуже цінуємо це!

Та настають складні часи в усьому світі – й дедалі важче стає підтримувати гідний рівень роботи найбільшого в Україні порталу за свій кошт, частково покриваючи витрати завдяки рекламі. Цього вкрай замало!

Buhgalter.com.ua – це не лише стрічка новин із тематичними розділами та корисною інформацією. По той бік монітора щоденно стоять на варті роботи порталу 14 фахівців та чимале технічне забезпечення для безперешкодного функціонування сайту.

Ми сформували максимально комфортну ціну, яка б не «била по кишені», – 30 грн на місяць або 1 грн на день. Передплатники видань «Бюджетна бухгалтерія» та «Оплата праці», як і раніше, продовжують користуватися порталом безкоштовно та без реклами.

Розуміємо, для вас це стало несподіванкою, але в сьогоднішніх умовах ми не можемо діяти інакше. Цілком посильна сума, що дорівнює чашці кави у кав’ярні, підтримає життя вашого улюбленого ресурсу. За це ми віддячимо вам завжди цікавою й важливою інформацією та новими ідеями. Далі буде тільки краще!

Залишайтеся з нами – і давайте підтримувати один одного!

Ваші колеги – команда buhgalter.com.ua
30
грн/
місяц
Це приблизно усього 1 грн/день
Ви можете скасувати в будь-який момент
ic-acc-pay
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться
Закрити
icon-block
Заважає реклама?
Ви маєте можливість її відключити всього за 30 грн